公司財(cái)務(wù)及資金管理制度

公司財(cái)務(wù)及資金管理制度第一章總則第一條目的和基本原則為確保公司財(cái)務(wù)及資金管理工作的規(guī)范化、合規(guī)化和高效化，促進(jìn)公司的健康發(fā)展，訂立本制度；本制度遵從科學(xué)決策、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)可控和資源優(yōu)化的原則。第二條適用范圍本制度適用于我公司的全部財(cái)務(wù)及資金管理工作；公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度。第二章資金管理第三條資金需求猜測(cè)各部門及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)依照公司發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，提前猜測(cè)資金需求；資金需求猜測(cè)應(yīng)具備可靠性和科學(xué)性。第四條資金申請(qǐng)與審批各部門及分支機(jī)構(gòu)在確保資金需求合理性的基礎(chǔ)上，通過內(nèi)部申請(qǐng)流程向財(cái)務(wù)部門提出資金申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)公司財(cái)務(wù)情形和資金預(yù)算情況，審批資金申請(qǐng)；資金申請(qǐng)應(yīng)遵從優(yōu)先滿足經(jīng)營(yíng)性支出、戰(zhàn)略性投資、風(fēng)險(xiǎn)防范等原則。第五條資金調(diào)劑和使用財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)資金需求和預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行資金調(diào)劑和調(diào)配；資金調(diào)劑和調(diào)配應(yīng)遵從統(tǒng)籌兼顧、合理調(diào)配的原則；資金使用應(yīng)嚴(yán)格依照預(yù)算和資金用途進(jìn)行，不得挪用、私自支取。第六條資金監(jiān)控和預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的資金監(jiān)控系統(tǒng)，定期對(duì)資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)控；資金監(jiān)控應(yīng)掩蓋公司各個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險(xiǎn)問題；針對(duì)資金短缺、盈虧預(yù)警等情況，應(yīng)及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行調(diào)整和處理。第七條資金賬務(wù)管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立嚴(yán)格的資金賬務(wù)管理制度，確保資金流向的準(zhǔn)確記錄和核對(duì)；資金賬務(wù)應(yīng)依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法法規(guī)進(jìn)行登記、審核和報(bào)表編制；以銀行對(duì)賬單為依據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬面余額與銀行余額的全都性；資金賬務(wù)應(yīng)及時(shí)歸集和核算，防止賬務(wù)錯(cuò)漏和資金流失。第三章財(cái)務(wù)管理第八條財(cái)務(wù)預(yù)算公司應(yīng)依據(jù)年度發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，訂立認(rèn)真的財(cái)務(wù)預(yù)算；財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包含資金收入、支出、利潤(rùn)等方面的指標(biāo)和計(jì)劃。第九條財(cái)務(wù)報(bào)表和核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法法規(guī)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。第十條財(cái)務(wù)審計(jì)公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；財(cái)務(wù)審計(jì)可由內(nèi)部審計(jì)部門或獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第十一條稅務(wù)管理公司應(yīng)依照稅法法規(guī)和稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)管理和稅金繳納；稅務(wù)管理應(yīng)遵從誠(chéng)信守法、自動(dòng)申報(bào)、依法納稅的原則。第十二條資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)的安全和有效利用；資產(chǎn)管理應(yīng)包含資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處理和清查等環(huán)節(jié)的管理。第十三條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，防備和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理。第四章監(jiān)督與考核第十四條內(nèi)部監(jiān)督公司各部門及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部掌控，確保財(cái)務(wù)及資金管理工作的規(guī)范和準(zhǔn)確；內(nèi)部掌控應(yīng)包含審查和審計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部報(bào)告制度等。第十五條外部監(jiān)督公司應(yīng)接受相關(guān)部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查；外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查結(jié)果，公司應(yīng)及時(shí)整改和改進(jìn)。第十六條考核與獎(jiǎng)懲公司應(yīng)建立健全的考核制度，對(duì)財(cái)務(wù)及資金管理工作進(jìn)行定期評(píng)估；考核結(jié)果可作為員工晉升、薪酬調(diào)整和獎(jiǎng)懲等方面的依據(jù)。第五章附則第十七條修訂和解釋本制度的修訂和解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，經(jīng)公司高層核準(zhǔn)后生效；本制度解