2024年公司財務預算管理制度例文（二篇）

第6頁共6頁2024年公司財務預算管理制度例文固定資產(chǎn)投資計劃編制與資金預算管理規(guī)定一、固定資產(chǎn)投資計劃與資金預算編制原則1.固定資產(chǎn)投資計劃應全面考慮公司發(fā)展需要，合理規(guī)劃資金使用，確保投資效益。公司處置固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，需明確納入財務預算范疇。2.資金預算旨在明確公司在預算期內(nèi)所需的長短期借款規(guī)模，其編制依據(jù)為公司資金需求決策資料及市場利率等關鍵因素。二、財務預算的構(gòu)成與內(nèi)容1.資產(chǎn)負債預算：依據(jù)資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和格式編制，綜合反映公司期末財務狀況。其編制基礎為預算期初的實際資產(chǎn)負債表，結(jié)合收入預算、經(jīng)營預算、資本預算及資金預算等相關資料進行深入分析。2.損益預算：依據(jù)損益表的內(nèi)容和格式編制，旨在明確公司在預算期內(nèi)的利潤目標。其編制依據(jù)為收入預算、經(jīng)營預算、成本預算、期間費用預算及其他專項預算等資料的綜合分析。三、財務預算編制基礎與要求1.根據(jù)公司領導層的要求及自身實際需求，制定標準化的財務預算編制基礎表格，統(tǒng)一財務預算指標的計算口徑。各部門需嚴格按照公司要求認真填報相關預算數(shù)據(jù)。四、財務預算編制程序1.任務下達：財務部于每年指定月初向公司各部門下發(fā)下一年度財務預算編報通知及具體要求。2.部門編制與上報：各部門根據(jù)特殊變動情況確定下一年度財務預算指標，并于規(guī)定日期前將預算計劃及相關材料上報財務部。同時，各部門需負責編制辦公設備購置與更新預算、折舊費、稅費、審計費、財務費用等預算，以及運輸設備購置與投資項目預算。3.匯總與平衡：財務部對各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總與平衡。在此過程中，財務部需充分協(xié)調(diào)各方，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整意見，并反饋至相關部門進行修正。4.審議批準：財務部在各部門修正調(diào)整的基礎上，編制公司財務預算方案，提交公司財務預算領導小組審議。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或財務預算目標的事項，應責成相關部門進一步修訂。審議通過后，財務部正式編制公司年度財務預算草案，提交公司執(zhí)行官審議批準。5.下達執(zhí)行：財務部將審定后的財務預算下達至各部門執(zhí)行。五、月度預算的編制與執(zhí)行調(diào)整1.已正式下達執(zhí)行的財務預算原則上不予調(diào)整。但因市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，導致預算編制基礎不成立或執(zhí)行結(jié)果將產(chǎn)生重大偏差時，需經(jīng)公司財務預算領導小組審核并報公司執(zhí)行官批準后方可調(diào)整。2.調(diào)整財務預算應由歸口管理部門向財務部提出書面申請，經(jīng)審核后編制年度財務預算調(diào)整方案，提交公司財務預算領導小組審定并報公司執(zhí)行官批準后執(zhí)行。六、財務預算的執(zhí)行與控制1.各部門需將財務預算指標層層分解至內(nèi)部各板塊、環(huán)節(jié)及崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。同時，將年度預算細化為月份預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現(xiàn)。2.強化現(xiàn)金流量預算管理，確保預算資金按時收入與嚴格控制支付。對于預算內(nèi)資金撥付，需遵循授權(quán)審批程序；預算外項目支出則需按財務預算管理制度規(guī)范支付程序；無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出一律不予支付。3.建立財務預算報告制度，要求各部門定期報告預算執(zhí)行情況。財務部利用財務報表實行月三級預警監(jiān)控機制，及時向各部門及公司領導層匯報預算執(zhí)行情況。七、財務預算的分析與考核1.財務部需全面掌握財務預算執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題，并通過經(jīng)濟活動分析會對預算執(zhí)行情況進行深入分析。2.總經(jīng)理辦以年度財務預算為基礎制定各部門年度關鍵績效考核指標，并嚴格執(zhí)行績效管理考核辦法以確保財務預算的嚴格執(zhí)行和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。3.對于因財務預算調(diào)整導致關鍵績效指標發(fā)生變化的部門，總經(jīng)理應根據(jù)財務部調(diào)整意見相應調(diào)整其關鍵績效指標并報公司執(zhí)行官審定后重新下達。4.各部門需對其上報的財務預算準確性負責以確保公司預算安排的有效性。除特殊原因外預算與實際誤差率不得超過規(guī)定比例并將預算準確性納入年度經(jīng)濟獎懲考核范圍。八、附則1.本制度執(zhí)行責任人為財務經(jīng)理監(jiān)督責任人為財務總監(jiān)。2.本制度自批準生效之日起執(zhí)行并由財務部負責解釋。2024年公司財務預算管理制度例文（二）度固定資產(chǎn)投資計劃的編制是公司財務規(guī)劃的重要組成部分。對于公司因處置固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，應納入預算管理范疇，以確保資金流動的全面性和準確性。3.4資金預算的制定，主要基于公司在預算期內(nèi)可能需要的長短期借款需求，同時參考公司的資金需求決策資料及市場利率等因素，確保資金籌措的合理性與成本效益。3.5財務預算涵蓋了資產(chǎn)負債預算與損益預算兩大核心部分。資產(chǎn)負債預算依據(jù)資產(chǎn)負債表的內(nèi)容與格式，綜合反映公司期末的財務狀況，其編制依據(jù)包括預算期初的資產(chǎn)負債表、收入預算、經(jīng)營預算、資本預算及資金預算等相關資料。損益預算則依據(jù)損益表的內(nèi)容與格式，反映公司在預算期內(nèi)的利潤目標，其編制依據(jù)包括收入預算、經(jīng)營預算、成本預算、期間費用預算及其他專項預算等。3.6為確保財務預算的規(guī)范性與統(tǒng)一性，公司應根據(jù)領導層的要求及自身實際需求，制定規(guī)范的財務預算編制基礎表格，并統(tǒng)一財務預算指標的計算口徑。各部門需嚴格按照公司要求認真填報，以確保財務預算數(shù)據(jù)的準確性與可比性。4.0財務預算的編制程序應遵循以下步驟：4.1財務部需在每年年初向公司各部門下達下一年度的財務預算編制通知及具體要求，明確編制的時間節(jié)點與提交材料的內(nèi)容。4.2各部門需根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃及自身實際情況，編制詳細的財務預算方案，包括辦公設備購置與更新預算、折舊費、稅費、審計費、財務費用等預算，以及購置運輸設備及投資項目的預算。所有預算方案需于規(guī)定日期前提交至財務部。4.3財務部在收到各部門提交的預算方案后，將進行匯總與平衡。在此過程中，財務部將進行充分的溝通與協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整意見，并反饋至相關部門進行修正。4.4經(jīng)過修正后的財務預算方案將提交至公司財務預算領導小組進行討論與審定。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或財務預算目標的事項，將責成相關部門進一步修訂與調(diào)整。最終，財務部將正式編制公司年度財務預算草案，并提交至公司執(zhí)行官進行審議批準。4.5財務部將審定后的財務預算下達至各部門執(zhí)行，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。4.對于月度預算的編制程序，公司將根據(jù)實際情況進行靈活調(diào)整，但總體原則保持不變。4.6財務預算一旦正式下達執(zhí)行，一般不予調(diào)整。但若市場環(huán)境、經(jīng)營條件或政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，導致財務預算的編制基礎不再成立或可能導致財務預算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差時，需經(jīng)公司財務預算領導小組審核并報公司執(zhí)行官批準后方可進行調(diào)整。4.7財務預算的調(diào)整應由歸口管理部門向財務部提出書面申請，經(jīng)審核后編制年度財務預算調(diào)整方案，并提交至公司財務預算領導小組審定及公司執(zhí)行官批準后執(zhí)行。5.0財務預算的執(zhí)行與控制是確保公司財務目標實現(xiàn)的關鍵環(huán)節(jié)。各部門需將財務預算指標層層分解至內(nèi)部各板塊、各環(huán)節(jié)及各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。同時，各部門應強化現(xiàn)金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入并嚴格控制預算資金的支付，確保資金收付平衡并控制支付風險。對于預算內(nèi)的資金撥付，需按照授權(quán)審批程序執(zhí)行；對于預算外的項目支出則需按照財務預算管理制度規(guī)范支付程序；對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出則一律不予支付。6.0財務預算的分析與考核是公司財務管理的重要組成部分。財務部需全面掌握財務預算的執(zhí)行情況并研究解決存在的問題；總經(jīng)理辦則需以年度財務預算為基礎制定并下達各部門年度關鍵績效考核指標以確保公司年度財務預算的嚴格執(zhí)行和經(jīng)營目標的順利