西安旅游財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

西安旅游股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金46610.0528385.1617931.46應(yīng)收票據(jù)49.7325.0012.00應(yīng)收賬款2751.237159.738575.38預(yù)付款項(xiàng)1910.326967.672005.10其他應(yīng)收款4642.825577.197935.51存貨24751.8928044.1334164.25其他流動(dòng)資產(chǎn)16314.441801.182757.29流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)97030.4879091.6373868.22長期股權(quán)投資7758.866157.355117.73投資性房地產(chǎn)13307.8912721.5512106.57固定資產(chǎn)52198.6950131.5748917.54在建工程160.30932.63無形資產(chǎn)6606.037630.317122.89商譽(yù)770.62770.62660.65長期待攤費(fèi)用5388.047583.6111821.36遞延所得稅資產(chǎn)2317.451671.7713035.51其他非流動(dòng)資產(chǎn)839.181952.90600.05非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)124585.40123969.08150714.16資產(chǎn)總計(jì)221615.88203060.71224582.38短期借款49049.3648554.7554753.71應(yīng)付賬款19149.4116012.2218258.01預(yù)收款項(xiàng)231.61371.53222.70應(yīng)付職工薪酬3615.703672.673692.08應(yīng)交稅費(fèi)301.70367.24550.38應(yīng)付股利68.9168.9168.91其他應(yīng)付款9301.479077.517183.40一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3497.303809.765102.96其他流動(dòng)負(fù)債398.49576.18553.86流動(dòng)負(fù)債合計(jì)90573.8489376.4499622.47長期借款20025.8320026.2819100.00長期應(yīng)付款516.60799.94654.94長期負(fù)債合計(jì)46721.5847220.7163806.04預(yù)計(jì)負(fù)債27.50326.54遞延所得稅負(fù)債730.37695.0512045.49其他非流動(dòng)負(fù)債774.68638.19579.25遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債459.75456.75453.75非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)48686.3849038.2077211.07負(fù)債合計(jì)139260.22138414.64176833.54實(shí)收資本(或股本)23674.7923674.7923674.79資本公積39820.7239820.7239820.72盈余公積4946.534946.534946.53未分配利潤13389.01-3357.59-18740.10歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)81831.0565084.4449701.94少數(shù)股東權(quán)益524.61-438.38-1953.10所有者權(quán)益合計(jì)82355.6664646.0747748.84負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)221615.88203060.71224582.38西安旅游股份有限公司，簡稱西安旅游，所屬的行業(yè)是商務(wù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于陜西省。2023年，西安旅游的資產(chǎn)總計(jì)是224,582.38萬元，負(fù)債合計(jì)是176,833.54萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是47,748.84萬元。圖1.1西安旅游2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看西安旅游的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是221,615.88萬元、203,060.71萬元、224,582.38萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為73,868.22萬元，包括17,931.46萬元的貨幣資金和34,164.25萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為150,714.16萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了48,917.54萬元。圖1.2西安旅游2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，西安旅游最近三年的負(fù)債總額分別是139,260.22萬元、138,414.64萬元、176,833.54萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是99,622.47萬元，非流動(dòng)負(fù)債是77,211.07萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年西安旅游的所有者權(quán)益總額分別為82,355.66萬元、64,646.07萬元、47,748.84萬元，2023年的股本為23,674.79萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入56065.4439599.4854982.28營業(yè)收入56065.4439599.4854982.28營業(yè)總成本65599.9456342.4168306.28營業(yè)成本54154.1044207.3652762.26稅金及附加690.56581.01840.96銷售費(fèi)用3171.072161.173784.45管理費(fèi)用6095.907233.637008.45財(cái)務(wù)費(fèi)用1488.302159.243910.15資產(chǎn)減值損失-620.02-264.89-732.48公允價(jià)值變動(dòng)收益-503.5369.10-269.36投資收益3432.13902.9530.38其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1962.96-101.5130.38營業(yè)利潤-8510.98-17691.42-16541.34營業(yè)外收入5.62120.8139.96營業(yè)外支出106.5756.62642.98利潤總額-8611.93-17627.23-17144.36所得稅費(fèi)用-553.63610.365.63凈利潤-8058.29-18237.59-17149.99歸屬于母公司所有者的凈利潤-7306.83-16746.60-15392.97少數(shù)股東損益-751.46-1490.98-1757.03綜合收益總額-8058.29-18237.59-17149.99歸屬于母公司所有者的綜合收益-7306.83-16746.60-15392.97歸屬少數(shù)股東的綜合收益-751.46-1490.98-1757.032021~2023年西安旅游的營業(yè)總收入分別為56,065.44萬元、39,599.48萬元、54,982.28萬元，營業(yè)總成本分別為65,599.94萬元、56,342.41萬元、68,306.28萬元，凈利潤分別為-8,058.29萬元、-18,237.59萬元、-17,149.99萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為3,784.45萬元、7,008.45萬元和3,910.15萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-16,541.34萬元、-17,144.36萬元。圖1.3西安旅游2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金59906.1141110.6957944.34收到的稅費(fèi)返還842.901686.86347.12收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3142.651521.8132594.23購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金60552.1353543.8444822.68支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6688.377922.089380.66支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1933.04877.211561.48支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6272.392888.1436940.01經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-11554.27-20911.91-1819.14收回投資收到的現(xiàn)金24000.0015000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金2263.282153.991070.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2307.17226.72購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金15170.807684.117537.17投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-10569.979469.88-6240.45吸收投資收到的現(xiàn)金1100.00528.00240.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1100.00528.00240.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1100.00528.00240.00取得借款收到的現(xiàn)金78912.7773552.2270596.01收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金316.44450.0067.50償還債務(wù)支付的現(xiàn)金34819.3474104.8165526.54分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金2385.423606.303050.56支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5254.933713.164595.75籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量37869.53-6894.05-2269.34現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額15746.58-18336.08-10328.94期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額30747.7246494.3028158.22期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額46494.3028158.2217829.282023年，西安旅游的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為17,829.28萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,819.14萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-6,240.45萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-2,269.34萬元。圖1.4西安旅游2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5西安旅游2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6西安旅游2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7西安旅游2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-10453.70-0.37應(yīng)收票據(jù)-13.00-0.52應(yīng)收賬款1415.650.20預(yù)付款項(xiàng)-4962.57-0.71其他應(yīng)收款2358.320.42存貨6120.120.22其他流動(dòng)資產(chǎn)956.110.53流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-5223.41-0.07長期股權(quán)投資-1039.62-0.17投資性房地產(chǎn)-614.98-0.05固定資產(chǎn)-1214.03-0.02在建工程772.334.82無形資產(chǎn)-507.42-0.07商譽(yù)-109.97-0.14長期待攤費(fèi)用4237.750.56遞延所得稅資產(chǎn)11363.746.80其他非流動(dòng)資產(chǎn)-1352.85-0.69非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26745.080.22資產(chǎn)總計(jì)21521.670.11短期借款6198.960.13應(yīng)付賬款2245.790.14預(yù)收款項(xiàng)-148.83-0.40應(yīng)付職工薪酬19.410.01應(yīng)交稅費(fèi)183.140.50應(yīng)付股利其他應(yīng)付款-1894.11-0.21一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1293.200.34其他流動(dòng)負(fù)債-22.32-0.04流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10246.030.11長期借款-926.28-0.05長期應(yīng)付款-145.00-0.18長期負(fù)債合計(jì)16585.330.35預(yù)計(jì)負(fù)債299.0410.87遞延所得稅負(fù)債11350.4416.33其他非流動(dòng)負(fù)債-58.94-0.09遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-3.00-0.01非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)28172.870.57負(fù)債合計(jì)38418.900.28實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤-15382.514.58歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-15382.50-0.24少數(shù)股東權(quán)益-1514.723.46所有者權(quán)益合計(jì)-16897.23-0.26負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)21521.670.11從資產(chǎn)的角度對(duì)西安旅游的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是224,582.38萬元，相比2022年變動(dòng)了21,521.67萬元，變動(dòng)了0.11。圖2.1西安旅游2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，西安旅游2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為73,868.22萬元，相比2022年變動(dòng)了-5,223.41萬元，變動(dòng)了-0.07。貨幣資金為17,931.46萬元，相比2022年變動(dòng)了-10,453.70萬元，變動(dòng)了-0.37，存貨為34,164.25萬元，相比2022年變動(dòng)了6,120.12萬元，變動(dòng)了0.22。圖2.2西安旅游2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為150,714.16萬元，相比2022年變動(dòng)了26,745.08萬元，變動(dòng)了0.22，其中的固定資產(chǎn)為48,917.54萬元，相比2022年變動(dòng)了-1,214.03萬元，變動(dòng)了-0.02。圖2.3西安旅游2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，西安旅游2023年的負(fù)債總額為176,833.54萬元，相比2022年變動(dòng)了38,418.90萬元，變動(dòng)了0.28，其中，流動(dòng)負(fù)債是99,622.47萬元，非流動(dòng)負(fù)債是77,211.07萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了10,246.03萬元和28,172.87萬元，變動(dòng)比率分別是0.11和0.57。所有者權(quán)益方面，2023年西安旅游的所有者權(quán)益總額為47,748.84萬元，相比2022年變動(dòng)了-16,897.23萬元，變動(dòng)了-0.26；股本為23,674.79萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金13.98%7.98%-5.99%-0.43%應(yīng)收票據(jù)0.01%0.01%-0.01%-0.57%應(yīng)收賬款3.53%3.82%0.29%0.08%預(yù)付款項(xiàng)3.43%0.89%-2.54%-0.74%其他應(yīng)收款2.75%3.53%0.79%0.29%存貨13.81%15.21%1.40%0.10%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.89%1.23%0.34%0.38%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)38.95%32.89%-6.06%-0.16%長期股權(quán)投資3.03%2.28%-0.75%-0.25%投資性房地產(chǎn)6.26%5.39%-0.87%-0.14%固定資產(chǎn)24.69%21.78%-2.91%-0.12%在建工程0.08%0.42%0.34%4.26%無形資產(chǎn)3.76%3.17%-0.59%-0.16%商譽(yù)0.38%0.29%-0.09%-0.22%長期待攤費(fèi)用3.73%5.26%1.53%0.41%遞延所得稅資產(chǎn)0.82%5.80%4.98%6.05%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.96%0.27%-0.69%-0.72%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)61.05%67.11%6.06%0.10%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款23.91%24.38%0.47%0.02%應(yīng)付賬款7.89%8.13%0.24%0.03%預(yù)收款項(xiàng)0.18%0.10%-0.08%-0.46%應(yīng)付職工薪酬1.81%1.64%-0.16%-0.09%應(yīng)交稅費(fèi)0.18%0.25%0.06%0.36%應(yīng)付股利0.03%0.03%0.00%-0.10%其他應(yīng)付款4.47%3.20%-1.27%-0.28%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.88%2.27%0.40%0.21%其他流動(dòng)負(fù)債0.28%0.25%-0.04%-0.13%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)44.01%44.36%0.34%0.01%長期借款9.86%8.50%-1.36%-0.14%長期應(yīng)付款0.39%0.29%-0.10%-0.26%長期負(fù)債合計(jì)23.25%28.41%5.16%0.22%預(yù)計(jì)負(fù)債0.01%0.15%0.13%9.74%遞延所得稅負(fù)債0.34%5.36%5.02%14.67%其他非流動(dòng)負(fù)債0.31%0.26%-0.06%-0.18%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.22%0.20%-0.02%-0.10%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)24.15%34.38%10.23%0.42%負(fù)債合計(jì)68.16%78.74%10.57%0.16%實(shí)收資本(或股本)11.66%10.54%-1.12%-0.10%資本公積19.61%17.73%-1.88%-0.10%盈余公積2.44%2.20%-0.23%-0.10%未分配利潤-1.65%-8.34%-6.69%4.05%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)32.05%22.13%-9.92%-0.31%少數(shù)股東權(quán)益-0.22%-0.87%-0.65%3.03%所有者權(quán)益合計(jì)31.84%21.26%-10.57%-0.33%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，西安旅游的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為78.74%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為21.26%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了44.36%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了34.38%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，西安旅游的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為32.89%，其中，貨幣資金占據(jù)了7.98%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為67.11%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了21.78%。利潤表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入15382.800.39營業(yè)收入15382.800.39營業(yè)總成本11963.870.21營業(yè)成本8554.900.19稅金及附加259.950.45銷售費(fèi)用1623.280.75管理費(fèi)用-225.18-0.03財(cái)務(wù)費(fèi)用1750.910.81資產(chǎn)減值損失-467.591.77公允價(jià)值變動(dòng)收益-338.46-4.90投資收益-872.57-0.97其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益131.89-1.30營業(yè)利潤1150.08-0.07營業(yè)外收入-80.85-0.67營業(yè)外支出586.3610.36利潤總額482.87-0.03所得稅費(fèi)用-604.73-0.99凈利潤1087.60-0.06歸屬于母公司所有者的凈利潤1353.63-0.08少數(shù)股東損益-266.050.18綜合收益總額1087.60-0.06歸屬于母公司所有者的綜合收益1353.63-0.08歸屬少數(shù)股東的綜合收益-266.050.18垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本142.28%124.23%-18.05%-0.13%營業(yè)成本111.64%95.96%-15.67%-0.14%稅金及附加1.47%1.53%0.06%0.04%銷售費(fèi)用5.46%6.88%1.43%0.26%管理費(fèi)用18.27%12.75%-5.52%-0.30%財(cái)務(wù)費(fèi)用5.45%7.11%1.66%0.30%資產(chǎn)減值損失-0.67%-1.33%-0.66%0.99%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.17%-0.49%-0.66%-3.81%投資收益2.28%0.06%-2.22%-0.98%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.26%0.06%0.31%-1.22%營業(yè)利潤-44.68%-30.08%14.59%-0.33%營業(yè)外收入0.31%0.07%-0.23%-0.76%營業(yè)外支出0.14%1.17%1.03%7.18%利潤總額-44.51%-31.18%13.33%-0.30%所得稅費(fèi)用1.54%0.01%-1.53%-0.99%凈利潤-46.06%-31.19%14.86%-0.32%歸屬于母公司所有者的凈利潤-42.29%-28.00%14.29%-0.34%少數(shù)股東損益-3.77%-3.20%0.57%-0.15%綜合收益總額-46.06%-31.19%14.86%-0.32%歸屬于母公司所有者的綜合收益-42.29%-28.00%14.29%-0.34%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-3.77%-3.20%0.57%-0.15%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金16833.650.41收到的稅費(fèi)返還-1339.74-0.79收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31072.4220.42購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-8721.16-0.16支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1458.580.18支付的各項(xiàng)稅費(fèi)684.270.78支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34051.8711.79經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19092.77-0.91收回投資收到的現(xiàn)金-15000.00-1.00取得投資收益收到的現(xiàn)金-1083.99-0.50處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金226.72購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-146.94-0.02投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15710.33-1.66吸收投資收到的現(xiàn)金-288.00-0.55吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-288.00-0.55其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-288.00-0.55取得借款收到的現(xiàn)金-2956.21-0.04收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-382.50-0.85償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-8578.27-0.12分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-555.74-0.15支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金882.590.24籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4624.71-0.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額8007.14-0.44期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-18336.08-0.39期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-10328.94-0.37垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金146.00%325.00%179.00%1.23%收到的稅費(fèi)返還5.99%1.95%-4.04%-0.68%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.40%182.81%177.41%32.83%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金190.15%251.40%61.25%0.32%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金28.13%52.61%24.48%0.87%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3.12%8.76%5.64%1.81%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10.26%207.19%196.93%19.20%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-74.27%-10.20%64.06%-0.86%收回投資收到的現(xiàn)金53.27%0.00%-53.27%-1.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金7.65%6.00%-1.65%-0.22%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%1.27%1.27%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金27.29%42.27%14.99%0.55%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量33.63%-35.00%-68.63%-2.04%吸收投資收到的現(xiàn)金1.88%1.35%-0.53%-0.28%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.88%1.35%-0.53%-0.28%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1.88%1.35%-0.53%-0.28%取得借款收到的現(xiàn)金261.21%395.96%134.74%0.52%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.60%0.38%-1.22%-0.76%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金263.17%367.52%104.35%0.40%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金12.81%17.11%4.30%0.34%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13.19%25.78%12.59%0.95%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-24.48%-12.73%11.76%-0.48%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-65.12%-57.93%7.19%-0.11%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額165.12%157.93%-7.19%-0.04%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.251.040.88速動(dòng)比率0.700.570.44保守速動(dòng)比率0.650.510.36現(xiàn)金比率0.730.330.21營運(yùn)資金與借款比0.340.05-0.15營運(yùn)資金(萬元)15958.093432.92-10777.87圖3.1西安旅游2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2西安旅游2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-4.79-7.16-3.38經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比-0.17-0.23-0.02現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-7.76-9.68-0.47平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)51.5365.3973.72長期借款與總資產(chǎn)比0.060.090.09有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)53.4767.9176.62有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.370.500.58權(quán)益乘數(shù)2.062.893.80產(chǎn)權(quán)比率1.061.892.80權(quán)益與負(fù)債比0.940.530.36長期資本負(fù)債率(%)22.4339.9352.90長期負(fù)債與權(quán)益比0.290.661.12經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比-0.13-0.15-0.01經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.18-0.21-0.02圖3.3西安旅游2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)4.1212.5114.31應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率24.287.996.99應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)15.0345.6852.23存貨與收入比0.290.670.57存貨周轉(zhuǎn)率3.291.671.70存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)110.93217.96215.17應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.102.513.08營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率4.31-20.69-3.05現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.161.572.96流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.710.450.72圖3.4西安旅游2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.630.771.11非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.570.320.40圖3.5西安旅游2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.320.190.26股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.650.540.98圖3.6西安旅游2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.08-0.22-0.24總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.05-0.09-0.08圖3.7西安旅游2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-9.39-24.81-30.52息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.08-0.15-0.13投入資本回報(bào)率-0.04-0.09-0.08長期資本收益率-0.07-0.13-0.12投資收益率0.440.150.01圖3.8西安旅游2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.941.031.00營業(yè)毛利率0.03-0.120.04營業(yè)成本率0.971.120.96營業(yè)利潤率-0.15-0.45-0.30營業(yè)凈利率-0.14-0.46-0.31總營業(yè)成本率1.171.421.24銷售費(fèi)用率0.060.050.07管理費(fèi)用率0.110.180.13財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.030.050.07銷售期間費(fèi)用率0.190.290.27成本費(fèi)用利潤率-0.13-0.32-0.25息稅前營業(yè)利潤率-0.13-0.39-0.24價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.040.901.04圖3.9西安旅游2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比1.431.150.11經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比-0.21-0.53-0.03應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.040.130.14圖3.10西安旅游2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~