財(cái)務(wù)知識(shí)及財(cái)務(wù)會(huì)審管理知識(shí)分析版

管理標(biāo)準(zhǔn)

（財(cái)務(wù)科）

F~我

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財(cái)務(wù)科職責(zé)職能

1、圍繞年度目標(biāo)要求，進(jìn)行細(xì)化、分解、落實(shí)，確保年初各

項(xiàng)管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，合理分配公

司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收、基金。

3、負(fù)責(zé)公司的資金管理，按照公司簽批好的各項(xiàng)用款單、報(bào)

銷單，根據(jù)資金情況及時(shí)做好資金的支付。

4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)匯審、資金匯審及報(bào)批工作，資金用款計(jì)劃的編

制、資金支付審核、平衡協(xié)調(diào)工作。

5、負(fù)責(zé)辦理工商、稅務(wù)、金融等職能部門(mén)規(guī)定的手續(xù)；對(duì)財(cái)

政、稅務(wù)、銀行等機(jī)構(gòu)的檢查，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情

況。

6、建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、財(cái)務(wù)成本管理，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管

理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，有效實(shí)施公司內(nèi)控制度。

7、負(fù)責(zé)各科室技經(jīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的匯總、考核、分析。

8、負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)、低值易耗品及產(chǎn)成品管理，

形成動(dòng)態(tài)分析、動(dòng)態(tài)管理，使資產(chǎn)管理進(jìn)一步制度化、規(guī)范化、信

息化。

9、負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的分類梳理，新增、閑置固定資產(chǎn)的平衡

調(diào)撥、報(bào)廢等環(huán)節(jié)，庫(kù)存產(chǎn)成品實(shí)行永續(xù)盤(pán)存管理，建立健全資產(chǎn)

管理。

10、完善資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查職能，同時(shí)發(fā)揮財(cái)

務(wù)與資產(chǎn)交叉管理優(yōu)勢(shì)，定期對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指

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導(dǎo)、跟蹤、監(jiān)督、考核工作。

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目錄

序號(hào)文件編號(hào)文件名稱頁(yè)碼

1HBRA/A-財(cái)務(wù)-01公司財(cái)務(wù)制度1

2HBRA/A-財(cái)務(wù)-02財(cái)務(wù)會(huì)審、報(bào)支制度2-4

3HBRA/A-財(cái)務(wù)-03用款審批規(guī)定5-6

4HBRA/A-財(cái)務(wù)-04總部駐外人員出差補(bǔ)貼管理規(guī)定7

5HBRA/A-財(cái)務(wù)-05貨幣資金管理規(guī)定8-10

6HBRA/A-財(cái)務(wù)-06現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度11

7HBRA/A-財(cái)務(wù)-07財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)規(guī)定12-13

8HBRA/A-財(cái)務(wù)-08對(duì)帳、記帳及憑證管理規(guī)定14-15

9HBRA/A-財(cái)務(wù)-09資金使用匯審程序16-17

10HBRA/A-財(cái)務(wù)70駐外公司人員探親及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定18-21

11HBRA/A-財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)核算規(guī)定22

12HBRA/A-財(cái)務(wù)-12貨款結(jié)算規(guī)定23-24

13HBRA/A-財(cái)務(wù)-13玻璃開(kāi)票結(jié)算規(guī)定25

14HBRA/A-財(cái)務(wù)-14銀行票據(jù)辦理規(guī)定26

15HBRA/A-財(cái)務(wù)-15差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定27-30

16HBRA/A-財(cái)務(wù)T6個(gè)人所得稅代扣代繳管理規(guī)定31-32

17HBRA/A-財(cái)務(wù)-17駐外人員補(bǔ)貼管理規(guī)定33

18HBRA/A-財(cái)務(wù)T8駐外公司財(cái)務(wù)人員管理規(guī)定34

19HBRA/A-財(cái)務(wù)T9稅收核算、申報(bào)、繳納管理制度35-36

20HBRA/A-財(cái)務(wù)-20會(huì)計(jì)電算化管理和保密制度37-38

21HBRA/A-財(cái)務(wù)-21財(cái)務(wù)人員責(zé)任追究制度39-41

22HBRA/A-財(cái)務(wù)-22非生產(chǎn)開(kāi)支管理規(guī)定42-43

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公司財(cái)務(wù)制度

HBRA/A-財(cái)務(wù)-01

一、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。

二、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)分管財(cái)務(wù)科工作，對(duì)總公司負(fù)責(zé)，配合公司總經(jīng)理工作。

三、財(cái)務(wù)科根據(jù)集團(tuán)公司年度方針目標(biāo)及公司年度方針目標(biāo)，編制月

度、季度、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃并進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算和財(cái)務(wù)分析，并報(bào)集團(tuán)總公

司。

四、財(cái)務(wù)科對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部承包核算單位計(jì)劃和結(jié)算進(jìn)行監(jiān)督，成

本核算和考核，以公司年初計(jì)劃為依據(jù)。

五、資金收付必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和總公司《貨幣資金管理規(guī)

定》。

六、財(cái)務(wù)科對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、計(jì)量和儲(chǔ)備進(jìn)行監(jiān)督；存貨發(fā)出計(jì)價(jià)實(shí)

行月末一次加權(quán)平均法，實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制。

七、購(gòu)建固定資產(chǎn)按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊、定期盤(pán)點(diǎn)；固定資產(chǎn)清理執(zhí)行《設(shè)

備報(bào)廢管理規(guī)定》。

八、費(fèi)用開(kāi)支須按計(jì)劃控制，差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。

九、總部對(duì)駐外公司、分公司等機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)資金公司監(jiān)督。

十、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，符合機(jī)構(gòu)分離、

錢(qián)賬分離、賬物分離原則。

十一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置和使用應(yīng)符合國(guó)家統(tǒng)一的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和公司

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況。

十二、會(huì)計(jì)檔案管理和保管應(yīng)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》

和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。

十三、本規(guī)定自2009年8月25日制定，2009年9月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

財(cái)務(wù)會(huì)審、報(bào)支制度

HBRA/A-財(cái)務(wù)-02

一、票據(jù)會(huì)審

（一）會(huì)審規(guī)定

1、財(cái)務(wù)會(huì)審小組負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)審核。

2、會(huì)審組由管理辦公室、財(cái)務(wù)科、質(zhì)監(jiān)計(jì)量科組成。以上部門(mén)人員

須按照規(guī)定準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)審，不得無(wú)故缺席，如確實(shí)有特殊情況不能參加

者，須委派專人參加，違反規(guī)定者納入月度考核。票據(jù)由財(cái)務(wù)科保管，

財(cái)務(wù)會(huì)審專用章由管理辦公室保管。

3、各部門(mén)統(tǒng)計(jì)員將本部門(mén)需匯審的票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一收集，于每周

二、五上午8點(diǎn)前交到財(cái)務(wù)科。

（二）會(huì)審程序

1、每周五上午8點(diǎn)30分財(cái)務(wù)科組織財(cái)務(wù)會(huì)審。

2、會(huì)審小組對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、時(shí)效性進(jìn)行審核，不符合的

予以退回；有疑問(wèn)的應(yīng)詢問(wèn)當(dāng)事人。

3、對(duì)通過(guò)符合條件的票據(jù)，加蓋“財(cái)務(wù)會(huì)審專用章”。

4、每周二、五管理辦公室將會(huì)審合格票據(jù)送總經(jīng)理，一個(gè)工作日內(nèi)

簽批結(jié)束。

5、管理辦公室將已簽批的票據(jù)次日下發(fā)完畢。

（三）會(huì)審內(nèi)容

1、原輔材料

（1）純堿、石英砂、白云石、石灰石及化工類（氧化鉆、芒硝、銘

綠粉、氧化銅、氧化鋅、碳酸鉀、硫酸鋼、氧化鋁等）：到貨通知單、

材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)單、計(jì)量磅碼單、進(jìn)廠原輔材料檢驗(yàn)單。

（2）碎玻璃：車間耗用日?qǐng)?bào)表。

（3）五金電器、備品備件類：到貨通知單、材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)單、

質(zhì)量反饋單、明細(xì)清單（產(chǎn)地、型號(hào)、商標(biāo)、合格證書(shū)等）。

（4）石油焦、煤焦油：到貨通知單、進(jìn)庫(kù)計(jì)量單、驗(yàn)收入庫(kù)單、進(jìn)

廠燃料檢驗(yàn)單（注明生產(chǎn)廠家、質(zhì)量指標(biāo)、標(biāo)號(hào)）。

（5）液化氣、汽油、柴油：到貨通知單（注明生產(chǎn)廠家、標(biāo)號(hào)）、

材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)單、計(jì)量磅碼單、質(zhì)量反饋單、質(zhì)量保證書(shū)。

（6）襯紙、木材：到貨通知單（注明生產(chǎn)廠家）、材料采購(gòu)驗(yàn)收入

庫(kù)單、計(jì)量磅碼單、質(zhì)量反饋單、進(jìn)廠原輔材料檢驗(yàn)單。

（7）塑料薄膜、油漆、耐火材料：到貨通知單（注明生產(chǎn)廠家）、

材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)單、計(jì)量磅碼單、質(zhì)量反饋單、產(chǎn)品合格證。

（8）煤炭：合同、招議標(biāo)文件或比價(jià)審批表、到貨通知單、進(jìn)庫(kù)計(jì)

量單、驗(yàn)收入庫(kù)單、煤炭結(jié)算相關(guān)規(guī)定、進(jìn)廠燃料檢驗(yàn)單（注明生產(chǎn)廠

家、質(zhì)量指標(biāo)、產(chǎn)地）。

2、建筑材料

（1）水泥、鋼材：到貨通知單（注明生產(chǎn)廠家）、材料采購(gòu)驗(yàn)收入

庫(kù)單、計(jì)量磅碼單、質(zhì)量反饋單、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證、質(zhì)保書(shū)。

（2）砂石材料：到貨通知單（注明生產(chǎn)廠家）、材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)

單、計(jì)量磅碼單、質(zhì)量反饋單。

3、設(shè)備：附設(shè)備進(jìn)廠驗(yàn)收單、合同書(shū)復(fù)印件；備用設(shè)備及備品備

件：附質(zhì)量反饋單、到貨通知單、設(shè)備驗(yàn)收入庫(kù)單；安裝調(diào)試驗(yàn)收單

（需安裝調(diào)試的設(shè)備）。

4、運(yùn)輸：原燃輔料運(yùn)費(fèi)，發(fā)票開(kāi)票項(xiàng)目齊全，必須采用計(jì)算機(jī)和稅

控器具開(kāi)具，手寫(xiě)無(wú)效；需要錄入的信息除發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼（一次

錄入）外，其他內(nèi)容包括：開(kāi)票日期、收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)貨人

及納稅人識(shí)別號(hào)、承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼、運(yùn)輸

項(xiàng)目及金額、其他項(xiàng)目及金額、代開(kāi)單位及代碼（或代開(kāi)稅務(wù)機(jī)關(guān)及代

碼）、扣繳稅額、稅率、完稅憑證（或繳款書(shū)）號(hào)碼、開(kāi)票人；運(yùn)費(fèi)和

其他費(fèi)用要分別注明。“運(yùn)輸項(xiàng)目及金額”欄填開(kāi)內(nèi)容包括：貨物名

稱、數(shù)量（重量）、單位運(yùn)價(jià)、計(jì)費(fèi)里程及金額等：“其他項(xiàng)目及金

額”欄內(nèi)容包括：裝卸費(fèi)（搬運(yùn)費(fèi)）、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及其他項(xiàng)目和費(fèi)

用。備注欄包括起運(yùn)地、到達(dá)地和車（船）號(hào)。玻璃運(yùn)費(fèi)附運(yùn)輸調(diào)度

單。

5、辦公、宣傳用品、日雜、煙酒類:

（1）辦公、宣傳用品（彩旗、三角旗、外環(huán)境布置、電腦噴繪、照

片、燈箱等）：到貨通知單、驗(yàn)收入庫(kù)單、比質(zhì)比價(jià)表、質(zhì)量反饋單。

（2）煙、酒類及禮品：到貨通知單、驗(yàn)收入庫(kù)單、比質(zhì)比價(jià)表，注

明供貨商家、品牌、標(biāo)志等。

6、基建：附合同、招議標(biāo)文件、最終按審定價(jià)開(kāi)票附?jīng)Q算文件、工

程竣工交接單。

二、發(fā)票報(bào)支

（一）購(gòu)物發(fā)票

1、采購(gòu)部門(mén)收到發(fā)票及相關(guān)附件后，填寫(xiě)“驗(yàn)收入庫(kù)單”和“質(zhì)量

跟蹤單”，核對(duì)往來(lái)賬后，交質(zhì)監(jiān)計(jì)量科對(duì)使用情況跟蹤，2天內(nèi)結(jié)束

返還采購(gòu)部門(mén)。

2、采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)“物資登記表”。票據(jù)與附件一起交財(cái)務(wù)會(huì)審小

組。

（二）培訓(xùn)發(fā)票：由管理辦公室登記后交財(cái)務(wù)會(huì)審小組。

（三）其它發(fā)票：由職能部門(mén)登記，條線領(lǐng)導(dǎo)審核后交財(cái)務(wù)會(huì)審小組。

（四）報(bào)支程序

1、每周五財(cái)務(wù)會(huì)審小組進(jìn)行會(huì)審。

2、財(cái)務(wù)會(huì)審小組將總經(jīng)理審批的票據(jù)，反饋到部門(mén)經(jīng)辦人。

3、經(jīng)辦人在接到發(fā)票后，到財(cái)務(wù)科報(bào)支；報(bào)支不及時(shí)，造成發(fā)票抵

扣稅過(guò)期的，財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)負(fù)責(zé)逐級(jí)追查責(zé)任。

三、本規(guī)定自2009年8月25日制定，2010年10月8日修訂，2010年

10月15日實(shí)施。

編制人：石微審核人：徐永明批準(zhǔn)人：徐宗付

用款審批規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-03

一、原、燃、輔料付款

經(jīng)營(yíng)科根據(jù)物資進(jìn)貨明細(xì)臺(tái)帳，填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”（附“物資登

記表”），科室負(fù)責(zé)人簽字，條線領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)科。

二、項(xiàng)目、設(shè)備付款

辦理第一期預(yù)付款，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”（附合同）；辦理第

二期貨到驗(yàn)收合格付款，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”（附合同及驗(yàn)收的相

關(guān)資料）；辦理第三期支付質(zhì)保金，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”（附合

同、使用部門(mén)的質(zhì)量反饋單及供貨方財(cái)務(wù)對(duì)帳單）。

三、已竣工驗(yàn)收未決算的項(xiàng)目付款

（一）項(xiàng)目技改科預(yù)算員根據(jù)應(yīng)決算的總額（扣除已供材料）認(rèn)可簽

字。

（二）項(xiàng)目及設(shè)備部門(mén)按決算總額的60%填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，科室負(fù)

責(zé)人簽字，條線領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)科。

四、低于3萬(wàn)元，不屬招標(biāo)范圍的小型設(shè)備及備品備件付款

貨款支付，根據(jù)協(xié)議條款雙方提供符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)資料，部門(mén)

填寫(xiě)“用款申請(qǐng)表”，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、條線領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)科。

五、用款標(biāo)準(zhǔn)

（一）有合同的正常業(yè)務(wù)資金支付，按總公司審批的計(jì)劃單分期支付，

由部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，經(jīng)條線領(lǐng)導(dǎo)及、總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)

審核支付。

（二）無(wú)合同的正常業(yè)務(wù)資金支付，5萬(wàn)元以下的，部門(mén)填寫(xiě)“用款申

請(qǐng)單”，經(jīng)條線領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核后支付；

（三）干部員工因正常工作需要向公司借款，5000元（含）以內(nèi)由科室

及條線領(lǐng)導(dǎo)簽批、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字生效；5000元以上的（最多不得超過(guò)5

萬(wàn)元），須總經(jīng)理簽批。

六、審批程序

（-）財(cái)務(wù)科根據(jù)已簽批的“用款申請(qǐng)單”核對(duì)往來(lái)帳和月度用款計(jì)劃

后，報(bào)總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字后支付。

（二）所有貨款由公司經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)科辦理，客戶不得直接辦理，承

兌匯票由經(jīng)辦人員和客戶雙方到財(cái)務(wù)科辦理，客戶必須提供接收承兌匯

票的相關(guān)手續(xù)。

（三）對(duì)于30萬(wàn)元以上的用款單需總部對(duì)口分管條線高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及

分管財(cái)務(wù)高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽批后支付，100萬(wàn)元以上的用款單需由總部對(duì)

口分管條線高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)務(wù)高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)董事長(zhǎng)簽批

支付。

七、本規(guī)定自2009年8月25日制定，2010年10月8日修訂，2010年

10月15日實(shí)施

編制人：石微審核人：徐永明批準(zhǔn)人：徐宗付

總部駐外人員出差補(bǔ)貼管理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-04

一、總部派駐河北潤(rùn)安建材有限公司的人員（以下稱總部派遷人員）因

公回總部出差，報(bào)支來(lái)回途中車旅費(fèi)和補(bǔ)貼，考勤按總部出差記錄，扣

除出差期間的駐外補(bǔ)貼，不交出差期間伙食費(fèi)。

二、總部派遷人員回家探親，符合規(guī)定的報(bào)銷途中差旅費(fèi)和補(bǔ)貼，扣除

探親期間的駐外補(bǔ)貼，探親期間不交伙食費(fèi)。

三、總部派遷人員到集團(tuán)其他駐外公司出差，報(bào)銷來(lái)回途中差旅費(fèi)和補(bǔ)

貼，出差期間按出差記錄考勤，不享受出差補(bǔ)貼，按總部派遷人員的駐

外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，出差期間不交伙食費(fèi)。

四、總部派遷人員到集團(tuán)各公司所在地以外的地點(diǎn)出差，按公司《出差

管理規(guī)定》執(zhí)行，扣除出差期間的駐外補(bǔ)貼，出差期間不交伙食費(fèi)。

五、規(guī)定自2009年9月3日制訂，2009年9月5日起開(kāi)始執(zhí)行。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

貨幣資金管理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-05

一、職責(zé)要求

（一）建立健全貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)

權(quán)限，確保業(yè)務(wù)相互制約和監(jiān)督。

（二）出納人員不得兼任稽核和會(huì)計(jì)檔案保管、登記工作，不得由一人

辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

（三）辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備有相關(guān)資格的人員。

（四）辦理貨幣資金業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，應(yīng)明確審批人、批準(zhǔn)

方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審

批，不得超越審批權(quán)限。

二、業(yè)務(wù)流程

（一）支付申請(qǐng)：有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿?/p>

資金支付申請(qǐng)，注明用途、金額、支付方式等，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相

關(guān)證明。

（二）支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行

審批，對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)拒絕。

（三）支付復(fù)核：復(fù)核人對(duì)批準(zhǔn)的申請(qǐng)復(fù)核批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、手

續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及支付是否妥當(dāng)

等，復(fù)核無(wú)誤后，交出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付：出納人員根據(jù)復(fù)核的支付申請(qǐng)，辦理支付手續(xù)，登記

現(xiàn)金和銀行存款臺(tái)賬。

三、管理規(guī)定

（一）嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資

金。

（二）加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)100000元的現(xiàn)金應(yīng)存入銀行。

（三）根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際，確定現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。

（四）不得坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)以白條或借據(jù)充抵現(xiàn)金，不得私自挪用現(xiàn)

金；現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)存入銀行，特殊情況需財(cái)務(wù)科長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（五）借款須執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自借出和挪用。

（六）資金收入必須入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁

不入賬。

（七）嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的《支付結(jié)算辦法》，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，

嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理

銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)

算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

（A）資金收入、支出做到日結(jié)月清；有專人定期核對(duì)銀行賬戶，編

制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。

如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

（九）定期或不定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符，發(fā)

現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。

（十）加強(qiáng)票據(jù)管理，明確票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷

等職責(zé)和程序，設(shè)專門(mén)登記簿，防止空白票據(jù)遺失和被盜。

（十一）加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名

章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印

，立.

早。

（十二）按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行

簽字或蓋章手續(xù)。

四、現(xiàn)金日記賬

（一）現(xiàn)金日記賬是一種逐日登記的帳。

（二）出納會(huì)計(jì)每天下班前對(duì)當(dāng)日付出的現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。

1、整理當(dāng)日支付現(xiàn)金的票據(jù)；

2、按支付時(shí)間的先后對(duì)票據(jù)進(jìn)行編號(hào)；

3、根據(jù)編號(hào)按票據(jù)金額登記現(xiàn)金日記賬。

（三）出納會(huì)計(jì)每日結(jié)算出余額，同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到進(jìn)、出帳一

致。

（四）如發(fā)現(xiàn)帳目不一致時(shí)，由出納會(huì)計(jì)及時(shí)查明原因，比較大的差錯(cuò)

應(yīng)向部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，采取補(bǔ)救措施。

（五）每月底用紅線劃好進(jìn)行結(jié)帳。

（六）已登記的帳頁(yè)，如發(fā)現(xiàn)金額錯(cuò)誤，應(yīng)采用財(cái)務(wù)記賬規(guī)則修改。

五、現(xiàn)金支出

（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金。

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

（三）各種勞保、福利費(fèi)用的支出。

（四）向個(gè)人收購(gòu)的農(nóng)副產(chǎn)品。

（五）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

（六）5000元以下的零星支出。

（七）國(guó)家規(guī)定以個(gè)人的其他支出。

（A）中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。

（九）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

（十）結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整（由財(cái)務(wù)提出方案報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)確定）。

六、個(gè)人借款

（一）干部員工因特殊情況向公司借款，須到財(cái)務(wù)科填寫(xiě)借條，注明借

款原因、借款金額及還款日期、還款方式，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人及條線簽

字，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽批后，提取現(xiàn)金。

（二）財(cái)務(wù)科應(yīng)定期整理內(nèi)部欠款情況，對(duì)到期未還者，及時(shí)通知人力

資源管理科在本人工資中扣除，財(cái)務(wù)科開(kāi)具還款憑據(jù)，由車間統(tǒng)計(jì)員交

借款人。

（三）對(duì)因把關(guān)不嚴(yán)造成久拖欠款的，要追究所在部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

七、本規(guī)定自2009年8月25日制定，2009年9月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度

HBRA/A-財(cái)務(wù)-06

一、盤(pán)點(diǎn)適用范圍、時(shí)間及人員組織

（一）行政上隸屬集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的集團(tuán)內(nèi)所有控股子公司及形式上

獨(dú)立的分公司，且財(cái)務(wù)受集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。

（二）盤(pán)點(diǎn)時(shí)間每月不少于一次，實(shí)行不定期抽查，具體時(shí)間由財(cái)務(wù)科

負(fù)責(zé)人決定。

（三）人員由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人組織非出納人員，根據(jù)出納崗位分組進(jìn)行，

每組二人。

二、盤(pán)點(diǎn)方法

（一）部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)需要決定某日進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后，于第二日上班時(shí)

及時(shí)通知出納及有關(guān)參與盤(pán)點(diǎn)人員做好準(zhǔn)備。

（二）出納人員將現(xiàn)金日記帳及庫(kù)存現(xiàn)金及未入帳票據(jù)全部準(zhǔn)備好交盤(pán)

點(diǎn)人員。

（三）盤(pán)點(diǎn)人員根據(jù)現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額，將實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金

額記錄好。

（四）對(duì)未入帳票據(jù)進(jìn)行審驗(yàn)，按照票面金額加計(jì)金額。

（五）庫(kù)存外幣現(xiàn)金按帳面外匯匯率折算成待值人民幣計(jì)算。

（六）盤(pán)點(diǎn)結(jié)束編制盤(pán)點(diǎn)表。

（七）盤(pán)點(diǎn)表內(nèi)容設(shè)：現(xiàn)金日記帳余額、庫(kù)存現(xiàn)金、未入帳票據(jù)、借條

明細(xì)。

（A）庫(kù)存現(xiàn)金=現(xiàn)金日記帳余額+未入帳票據(jù)、借條

（九）盤(pán)點(diǎn)結(jié)束盤(pán)點(diǎn)人及部門(mén)負(fù)責(zé)人需在盤(pán)點(diǎn)表上簽字。

三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)論

（一）對(duì)盤(pán)點(diǎn)后庫(kù)存現(xiàn)金與帳面余額核對(duì)一致的只須進(jìn)行保存盤(pán)點(diǎn)表。

（二）發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)后帳與現(xiàn)金不一致的需分析原因，對(duì)出入較較大又無(wú)正

當(dāng)原因的須向條線領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)進(jìn)行及時(shí)處理。

四、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-07

一、盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容

（一）存貨：原輔材料、產(chǎn)成品、半成品、五金電器、外協(xié)加工材料

等；

（二）貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券；

（三）固定資產(chǎn)：設(shè)備、房屋建筑物；

（四）其它資產(chǎn)：低值易耗品、辦公用具等。

二、盤(pán)點(diǎn)類型

（一）季度盤(pán)點(diǎn)

1、財(cái)務(wù)科根據(jù)工作計(jì)劃和實(shí)際情況，制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)批

準(zhǔn)。

2、內(nèi)容主要是對(duì)某一倉(cāng)庫(kù)或品種進(jìn)行徹底的盤(pán)點(diǎn)。

3、盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃提前一天通知相關(guān)職能部門(mén)，抽點(diǎn)以突擊為主，不預(yù)先

通知。

4、盤(pán)點(diǎn)人員以倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)人員為主，由財(cái)務(wù)人員與相關(guān)部門(mén)人員分

別記錄。

（二）年終盤(pán)點(diǎn)

1、財(cái)務(wù)科編制存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃后，通知相關(guān)部門(mén)，召開(kāi)負(fù)責(zé)人會(huì)議，

布置盤(pán)點(diǎn)任務(wù)。

2、年終盤(pán)點(diǎn)原則上應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如有特殊情況無(wú)法進(jìn)行，

應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、盤(pán)點(diǎn)要求

（-）盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用精確的計(jì)量器具和適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行，以保證盤(pán)點(diǎn)工作

的準(zhǔn)確性。

（二）盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)如實(shí)記載，參與盤(pán)點(diǎn)人員確認(rèn)后當(dāng)場(chǎng)簽字并填寫(xiě)“盤(pán)

存表”，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后由財(cái)務(wù)科計(jì)算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

四、準(zhǔn)備事項(xiàng)

（-）使用部門(mén)事先將需盤(pán)點(diǎn)的資產(chǎn)安置好，財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表格。

（二）存貨要整齊、集中分類堆置并進(jìn)行標(biāo)識(shí)。

（三）現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)等分類整理并列清單。

（四）資產(chǎn)卡片按編號(hào)順序準(zhǔn)備妥當(dāng)。

（五）資產(chǎn)賬冊(cè)在盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，由財(cái)務(wù)科

根據(jù)有關(guān)單據(jù)編制調(diào)節(jié)表。

（六）盤(pán)點(diǎn)期間已收到未入賬的物資應(yīng)分開(kāi)存放。

（七）盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后由盤(pán)點(diǎn)人員簽字。

五、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由相關(guān)部門(mén)根據(jù)“盤(pán)點(diǎn)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告

表”，財(cái)務(wù)科核對(duì)后報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)公司。

六、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

對(duì)帳、記賬及憑證管理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-08

一、對(duì)帳

（一）客戶來(lái)本公司對(duì)帳，必須帶有往來(lái)明細(xì)賬方可對(duì)帳。

（二）在核對(duì)過(guò)程中，若有出入，查明事實(shí)，不得隨意更改記賬憑據(jù)。

（三）對(duì)帳結(jié)果報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人或條線領(lǐng)導(dǎo)審閱后簽字蓋章，雙方妥善保

管，作為下次對(duì)帳依據(jù)。

（四）對(duì)帳做到大客戶每月一次，小客戶隨時(shí)電話聯(lián)系對(duì)帳。

二、憑證管理

（-）憑證填制

1、憑證填制人員接到原始憑證，整理、檢查單據(jù)是否符合入賬條

件。

2、原始單據(jù)按發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、時(shí)間分類分筆編制。

3、輸入金額與票據(jù)實(shí)際金額一致。

4、憑證編制完畢，應(yīng)在原始票據(jù)上注明憑證的編號(hào)，按規(guī)定保管。

（二）憑證審核

1、憑證由部門(mén)指定的人員審核。

2、審核內(nèi)容：會(huì)計(jì)科目、摘要內(nèi)容、往來(lái)單位、金額等。

3、審核發(fā)現(xiàn)有誤憑證及時(shí)退回制單人糾正。

4、審核通過(guò)后，復(fù)核人員要在每張憑證上簽字。

（三）憑證記賬：憑證復(fù)核簽字后記賬。

（四）憑證的保管查閱

1、已裝訂好的憑證必須入柜保管，并由專人負(fù)責(zé)。

2、憑證按編號(hào)擺放整齊，不得次序顛倒或倒放。

3、非本部門(mén)業(yè)務(wù)人員不得擅自查閱憑證，如需查資料，必須經(jīng)本部

門(mén)相關(guān)人員同意后方可查找。

4、資料復(fù)印由財(cái)務(wù)科人員辦理。

5、未經(jīng)許可不得為公司以外人員提供資料。

六、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

資金使用匯審程序

HBRA/A-財(cái)務(wù)-09

一、資金匯審時(shí)間

每周五進(jìn)行匯審。

二、資金匯審小組成員

匯審小組由財(cái)務(wù)科、管理辦公室、質(zhì)監(jiān)計(jì)量科三個(gè)部門(mén)組成,人員組

成由各個(gè)專業(yè)派專人負(fù)責(zé)。參與匯審小組的部門(mén)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)參與

匯審。

（一）匯審小組成員中的審核人員：財(cái)務(wù)科、質(zhì)監(jiān)計(jì)量科、管理辦；參

與匯審人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。

（二）用款申請(qǐng)匯審準(zhǔn)確后由審計(jì)人員負(fù)責(zé)在用款申請(qǐng)上的匯審小組意

見(jiàn)中簽字，如外出辦事無(wú)法簽字，可委托參與匯審的部門(mén)人員參加匯審

簽字。

（三）參與匯審的人員，在對(duì)用款申請(qǐng)匯審過(guò)程中，涉及到金額用途范

圍，必須要逐筆審核，確保數(shù)據(jù)正確無(wú)誤。

三、資金匯審內(nèi)容

（一）原、燃、輔材料付款：由經(jīng)營(yíng)科根據(jù)物資進(jìn)貨明細(xì)臺(tái)帳，填寫(xiě)

“用款申請(qǐng)單”附物資到貨通知單、合同、原輔材料驗(yàn)收單、質(zhì)量反饋

單、磅碼單等相關(guān)資料，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、條線領(lǐng)導(dǎo)審核。

（二）項(xiàng)目、設(shè)備付款：辦理每一期預(yù)付款，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”

收的相關(guān)資料，并要開(kāi)具相關(guān)發(fā)票；辦理第三期支付質(zhì)保金，部門(mén)填寫(xiě)

“用款申請(qǐng)單”附合同、使用部門(mén)的質(zhì)量反饋單及供貨方財(cái)務(wù)對(duì)帳單。

（三）低于3萬(wàn)元，不屬招標(biāo)范圍的小型設(shè)備及備品備件付款：根據(jù)協(xié)

議條款雙方提供符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)資料、物資采購(gòu)比價(jià)審核表及相關(guān)

比價(jià)資料、使用部門(mén)的質(zhì)量反饋單，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，部門(mén)負(fù)

責(zé)人簽字，條線領(lǐng)導(dǎo)審核。

（四）“用款申請(qǐng)單”必須按合同規(guī)定的承兌現(xiàn)匯比例填寫(xiě)。

（五）用款標(biāo)準(zhǔn)：用款內(nèi)容屬月度資金范圍內(nèi)，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)

單”部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)條線領(lǐng)導(dǎo)簽字，匯審小組審核后，報(bào)總經(jīng)理審

批，財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)簽字生效。

四、審批程序

（一）各用款部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)每次審批手續(xù)完畢的資金支付計(jì)劃準(zhǔn)備相

應(yīng)的“用款申請(qǐng)單”報(bào)財(cái)務(wù)科辦理付款手續(xù)。

（二）財(cái)務(wù)科根據(jù)用款部門(mén)條線領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“用款申請(qǐng)單”核對(duì)往來(lái)

帳和經(jīng)集團(tuán)公司審批后的月度資金用款計(jì)劃后，由匯審小組匯審，匯審

小組根據(jù)審核內(nèi)容對(duì)用款單進(jìn)行審核。

（三）匯審合格后的用款單由匯審小組成員簽字，統(tǒng)一交總經(jīng)理審批。

（四）總經(jīng)理審核后的用款單，由各用款部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況報(bào)財(cái)

務(wù)科科長(zhǎng)審批生效，辦理貨款。

（五）財(cái)務(wù)科銀行出納會(huì)計(jì)根據(jù)各用款部門(mén)經(jīng)辦人審批手續(xù)完畢的“用

款申請(qǐng)單”登記合同臺(tái)帳后，辦理用款支付手續(xù)。

（六）所有貨款由部門(mén)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)科辦理，客戶不得直接辦理，銀

行承兌匯票由經(jīng)辦人員和客戶雙方到財(cái)務(wù)科辦理，客戶必須提供接受承

兌匯票的相關(guān)手續(xù)。

（七）特殊緊急用款可隨時(shí)向匯審小組申請(qǐng)審核。

五、檢查跟蹤程序

（一）財(cái)務(wù)科每月對(duì)資金使用登記臺(tái)帳，月底匯總報(bào)集團(tuán)公司資金部。

（二）在支付貨款的臺(tái)帳上發(fā)現(xiàn)較大金額未開(kāi)票的，根據(jù)職能部門(mén)支付

貨款的情況，逐筆向各職能部門(mén)條線領(lǐng)導(dǎo)反映，并及時(shí)查找原因。

六、本程序2009年5月1日制定，2009年6月1日起開(kāi)始執(zhí)行。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

駐外公司人員探親及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-10

一、根據(jù)潤(rùn)安公司實(shí)際情況經(jīng)集團(tuán)總部及平臺(tái)間統(tǒng)一調(diào)動(dòng)的工作人員可

按以下規(guī)定享受探親假及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷待遇。

二、探親時(shí)間規(guī)定

（一）總部派駐潤(rùn)安公司公司的工作人員，如在規(guī)定的探親間隔時(shí)間內(nèi)

不能與家屬團(tuán)聚，可探親一次，探親對(duì)象為夫妻、子女或父母。具體時(shí)

間規(guī)定如下：

序號(hào)派駐工作地區(qū)探親間隔時(shí)間探親假期

1河北遷安三個(gè)月探親一次，全年四次9天（含路途）

（二）總部派駐潤(rùn)安公司的工作人員，家屬每年可探親兩次，每次探親

假期時(shí)間為9天（含路途），探親對(duì)象為夫妻、子女或父母。

（三）按照公司人性化管理的要求，對(duì)于駐外公司工作的人員給予以下

特殊考慮：

1、遇到特殊情況，如果是階段性或短時(shí)間內(nèi)可以解決的，經(jīng)所在公

司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)探親假的時(shí)間，費(fèi)用按照正常探親假報(bào)銷。

2、如駐外人員的直系親屬年老或生病、孩子年齡小的情況，根據(jù)家

庭的實(shí)際情況，確實(shí)需要家屬照顧的，由各在外公司統(tǒng)一列出符合條件

的人員名單，在外公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)人力資源公司核實(shí)，高層管理團(tuán)

隊(duì)審批，考慮縮短探親間隔時(shí)間，探親假期也隨之相應(yīng)縮短，每次探親

的費(fèi)用按照正常的探親假給予報(bào)銷。

序號(hào)派駐工作地區(qū)探親間隔時(shí)間探親假期

1河北遷安二個(gè)月探親一次，全年六次7天（含路途）

3、對(duì)于一些確實(shí)有實(shí)際困難而不適合長(zhǎng)期在外工作的人員，可由其

本人提出申請(qǐng)，經(jīng)在外公司負(fù)責(zé)人同意，人力資源公司組織相關(guān)職能部

門(mén)核實(shí)，高層管理團(tuán)隊(duì)審核，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后調(diào)回總部，人力資源公司

根據(jù)各部門(mén)人員需求情況給予安排崗位。

三、探親費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（-）參照財(cái)政局探親規(guī)定，派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員在回家探親

或家屬前往探親期間，在探親規(guī)定時(shí)間內(nèi)工資、獎(jiǎng)金按照本人的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)

放，只扣除駐外生活補(bǔ)貼費(fèi)，以上工資獎(jiǎng)金發(fā)放只限本公司工作人員

（家屬探親不補(bǔ)助工資獎(jiǎng)金），超過(guò)探親時(shí)間的按事假處理。

（二）旅途車費(fèi)及補(bǔ)貼報(bào)銷規(guī)定

1、派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員探親旅途車費(fèi)和補(bǔ)貼，根據(jù)河北潤(rùn)

安公司所處地理位置交通不便，確定總部派駐人員探親差旅費(fèi)一次一人

往返最高不得超過(guò)1126元。（詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附件一）

2、總部派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員家屬一年兩次的探親，超出兩

次不予報(bào)銷。

3、派駐駐外公司的工作人員已成家的，其妻子、丈夫或子女前往探

親，途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼按總部財(cái)務(wù)資金公司《差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定》執(zhí)行，交

通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)火車硬臥票價(jià)。

4、探親往返旅途車費(fèi)及途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼每次報(bào)銷僅限一人（如有小

孩的，差旅費(fèi)報(bào)銷按成人標(biāo)準(zhǔn)的一半予以報(bào)銷），前往探親的費(fèi)用在駐外

公司報(bào)銷，返回的費(fèi)用由總公司報(bào)銷（如不在集團(tuán)內(nèi)上班的，可在駐外

公司報(bào)銷），如有特殊情況，家屬探親時(shí)間可相應(yīng)延長(zhǎng)一天，并可享受

相應(yīng)補(bǔ)貼，其余超過(guò)規(guī)定探親時(shí)間的費(fèi)用公司不予承擔(dān)。

5、派駐駐外公司的工作人員未成家的，其父母同時(shí)前往探親的予

以全部報(bào)銷，父親或母親一人前往探親的報(bào)銷一人，途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼、

交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以及報(bào)銷方式參照已成家派駐駐外公司工作人員的家

屬。

6、探親途中住宿費(fèi)、車票退票費(fèi)不予報(bào)銷，特殊情況須部門(mén)負(fù)責(zé)

人簽字、條線領(lǐng)導(dǎo)審批（由條線領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上簽字并注明原因）。

四、家屬探親期間食宿報(bào)銷規(guī)定

（一）探親家屬到達(dá)河北潤(rùn)安公司后，原則上安排在河北潤(rùn)安公司的招

待所住宿，并可享受駐河北潤(rùn)安公司職工同等待遇就餐。

（二）如河北潤(rùn)安公司未能安排住宿，探親家屬可自行安排。住宿費(fèi)以

每晚一標(biāo)準(zhǔn)間為限，根據(jù)派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員級(jí)別按總公司財(cái)

務(wù)資金公司《差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定》憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷。

（三）對(duì)于家屬探親人員伙食問(wèn)題，派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員已成

家的，其家屬限一人每天補(bǔ)助15元；派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員未成

家的，其父母同時(shí)探親每人每天補(bǔ)助15元。

五、探親其他說(shuō)明

其他情況的人員探親按總公司人力資源公司《請(qǐng)假管理規(guī)定》中的

條款執(zhí)行。

六、本規(guī)定2009年10月8日制定，2010年10月8日第一次修訂；

2011年4月18日第二次修訂。

編制人：石微審核人：徐永明批準(zhǔn)人：徐宗付

附件一:

總部派駐潤(rùn)安公司探親報(bào)支規(guī)定

總部派駐河北潤(rùn)安公司工作的人員，按照總部駐外公司人員探親及

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定探親旅途車費(fèi)和補(bǔ)貼，按河北潤(rùn)安公司地址遷安市太平莊

鄉(xiāng)至總部地址張家港市錦豐鎮(zhèn)線路報(bào)銷差旅費(fèi)。根據(jù)太平莊鄉(xiāng)交通實(shí)際

情況，特制定潤(rùn)安公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、公司至唐山汽車票80元，唐山至無(wú)錫硬臥328元；無(wú)錫至錦豐

25元，；訂票費(fèi)50元；途中補(bǔ)貼二天80元，往返最高不得超過(guò)1126

元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)以下車票按實(shí)際車票報(bào)銷，并注明行車路線。

2、根據(jù)潤(rùn)安公司派駐人員的實(shí)際情況，有部分派駐人員家不在張家

港市錦豐鎮(zhèn)，按公司人性化管理要求，參照總部規(guī)定并注明行程路線，

以正規(guī)車票金額報(bào)銷，特殊情況經(jīng)條線審核。

固定資產(chǎn)核算規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-11

一、單項(xiàng)設(shè)備價(jià)值在2000元以上，或使用年限在1年以上的設(shè)備、儀

器、房屋建筑物等資產(chǎn)必須記入固定資產(chǎn)賬戶。

二、計(jì)劃生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)（設(shè)備）登記、編號(hào)、資料存檔，組

織經(jīng)營(yíng)、公用工程科、物流科、質(zhì)監(jiān)計(jì)量科等部門(mén)驗(yàn)收。

三、使用部門(mén)領(lǐng)用設(shè)備，安裝后按編號(hào)對(duì)固定資產(chǎn)登記。

四、房屋建筑物憑工程決算報(bào)告辦理竣工驗(yàn)收和交付使用手續(xù)。

五、固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)一次。

六、固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門(mén)提交申請(qǐng)，計(jì)劃生產(chǎn)技術(shù)科組織相關(guān)部門(mén)

鑒定，條線領(lǐng)導(dǎo)審批，交財(cái)務(wù)科帳務(wù)清理。

七、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

貨款結(jié)算規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-12

一、銷售發(fā)貨結(jié)算方式原則為貨款到帳后發(fā)貨。貨款結(jié)算方式分為現(xiàn)

金、電匯到帳、銀行匯票、承兌匯票（單價(jià)提高后可用）、借記卡五種

方式。

二、采用電匯到帳方式的，必須經(jīng)查詢實(shí)際到帳后方可辦理開(kāi)票結(jié)算，

查詢方式為網(wǎng)上查詢、電話查詢、實(shí)地查詢。不得以匯款傳真件代替貨

款到帳依據(jù)，只能作為貨款查詢依據(jù)。

三、采用銀行匯票、承兌匯票方式結(jié)算的，收款員應(yīng)詳細(xì)核對(duì)本公司名

稱、帳號(hào)，客戶名稱、客戶帳號(hào)、貼現(xiàn)行名稱，文字有誤、數(shù)字多或少

的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理開(kāi)票手續(xù)，對(duì)于合格的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)具收票收據(jù)（一式三

聯(lián)）。

四、采用借記卡結(jié)算的，由客戶及時(shí)填寫(xiě)銷售通知單和銷售科經(jīng)辦人聯(lián)

系，銷售確認(rèn)后，持單通知開(kāi)票收款員電話查詢借記卡，待金額、時(shí)間

確認(rèn)無(wú)爭(zhēng)議后，簽字確認(rèn)開(kāi)票結(jié)算。

五、開(kāi)票收款員必須建立借記卡臺(tái)帳，及時(shí)登記貨款發(fā)生額、余額，對(duì)

于當(dāng)天貨款發(fā)生額開(kāi)票收款員及時(shí)和出納辦理借記卡中貨款結(jié)繳手續(xù)。

由持卡人對(duì)借記卡查詢后對(duì)開(kāi)票收款員開(kāi)具結(jié)繳收據(jù)。

六、借記卡必須?？▽Ｓ?，開(kāi)立名稱為當(dāng)時(shí)出納會(huì)計(jì)本人名稱，辦理結(jié)

繳后的發(fā)生額應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)到卡所在行的公司帳戶中，其它時(shí)間不得隨意轉(zhuǎn)

出。

七、借記卡由出納會(huì)計(jì)妥善保管，密碼分別由出納會(huì)計(jì)和開(kāi)票收款員掌

握。

八、欠款提貨的（包括電匯傳真在內(nèi)），必須由銷售負(fù)責(zé)根據(jù)客戶信譽(yù)

審批，欠款額度不得超過(guò)10萬(wàn)元，發(fā)貨后5天之內(nèi)客戶必須歸還貨款，

出現(xiàn)呆死帳的，由審批人負(fù)責(zé)。

九、銷售收款通知單（樣式，一式三聯(lián)）

編號(hào):

客戶名稱存入時(shí)間存入金額貨物名稱規(guī)格單價(jià)金額備注

銷售確認(rèn)：開(kāi)票確認(rèn)：出納確認(rèn)：

十、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

玻璃開(kāi)票結(jié)算規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-13

一、開(kāi)票人員審核銷售部“發(fā)貨通知單”，開(kāi)具銷售發(fā)票；

二、原則上必須貨款到帳或現(xiàn)金交付才能開(kāi)具發(fā)票；

三、發(fā)票單位名稱與匯款單位名稱不一致時(shí)，匯款單位必須出具相關(guān)法

律證明；

四、根據(jù)發(fā)票銷售數(shù)量開(kāi)具廠內(nèi)玻璃運(yùn)輸發(fā)票、保險(xiǎn)發(fā)票、集架押金收

據(jù)和退架押金收據(jù)；

五、發(fā)票開(kāi)具后由復(fù)核員審核價(jià)格、數(shù)量等，收款員根據(jù)購(gòu)貨單位帳面

資金情況結(jié)算，符合手續(xù)的發(fā)票加蓋公章交購(gòu)貨人或送貨經(jīng)辦人。

六、欠款提貨的客戶由經(jīng)辦人辦理欠款審批手續(xù)；

七、收款員收取的貨款（現(xiàn)金或支票）當(dāng)天結(jié)帳存入銀行，做到票款相

符；

八、解款后收取的貨款和票據(jù)暫時(shí)存入公司保險(xiǎn)箱內(nèi)，平時(shí)保險(xiǎn)箱內(nèi)不

得留有余額。增值稅發(fā)票和IC卡分開(kāi)保管，不得同一人保管；

九、當(dāng)天結(jié)出銷售日?qǐng)?bào)表報(bào)銷售科；

十、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

銀行票據(jù)辦理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-14

一、承兌匯票轉(zhuǎn)讓

（一）財(cái)務(wù)科按照合同規(guī)定，辦理承兌匯票轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

（二）用款部門(mén)經(jīng)辦人在承兌匯票復(fù)印件上注明接收單位并簽名。

（三）接收單位經(jīng)辦人在承兌匯票復(fù)印件上簽收，并出具該單位財(cái)務(wù)收

據(jù)或出具該單位介紹信和經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件。

（四）出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)辦理轉(zhuǎn)讓背書(shū)手續(xù)。

（五）本公司不為客戶代辦貼現(xiàn)手續(xù)。

（六）承兌匯票必須兩人保管（一人保管正本，一人保管復(fù)印件），雙

方登記臺(tái)帳，月底對(duì)帳。

二、銀行票據(jù)開(kāi)具

（-）出納會(huì)計(jì)憑審批好的用款單或票據(jù)，按單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀

行，根據(jù)地區(qū)填制同城或異地結(jié)算票據(jù)。

（二）辦理結(jié)束的結(jié)算票據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，直接交經(jīng)辦人員。

三、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-15

一、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

（一）境內(nèi)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理不超過(guò)700元按實(shí)報(bào)支。

2、副總經(jīng)理雙人出差一般地區(qū)每人每天報(bào)銷250元、單人出差每人

每天報(bào)銷450元；北京、上海、深圳雙人出差每人每天報(bào)銷300元、單

人出差每人每天報(bào)銷500元；特區(qū)、珠海、海南、廈門(mén)、汕頭雙人出差

每人每天報(bào)銷350元、單人出差每人每天報(bào)銷600元。

3、中層干部雙人出差一般地區(qū)每人每天報(bào)銷180元、單人出差每人

每天報(bào)銷300元；北京、上海、深圳雙人出差每人每天報(bào)銷200元、單

人出差每人每天報(bào)銷350元；特區(qū)、珠海、海南、廈門(mén)、汕頭雙人出差

每人每天報(bào)銷250元、單人出差每人每天報(bào)銷450元。

4、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理可住商務(wù)套間，其他人員一律不允許。隨行人員

按2、3條款的級(jí)別掛靠標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，同性別人員按二人合住計(jì)算。

5、員工雙人出差每人每天報(bào)銷100元、單人出差每人每天報(bào)銷150

元；北京、上海、深圳雙人出差每人每天報(bào)銷150元、單人出差每人每

天報(bào)銷200元；特區(qū)、珠海、海南、廈門(mén)、汕頭雙人出差每人每天報(bào)銷

180元、單人出差每人每天報(bào)銷300元。

6、機(jī)修車間外出施工人員10天內(nèi)按同級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過(guò)10

天按標(biāo)準(zhǔn)的80%計(jì)算，超過(guò)20天按標(biāo)準(zhǔn)50%租房住宿，如屬承包工程的

住宿費(fèi)一律不報(bào)銷。

7、陪同被接待人員住宿，可按以上同級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)辦理審批報(bào)支手續(xù)。

8、去駐外公司檢查或臨時(shí)工作的人員，在駐外公司有住宿的先安排

到公司內(nèi)住宿，如無(wú)法安排的再安排到其它地方，費(fèi)用由駐外公司支

付，標(biāo)準(zhǔn)按以上級(jí)別掛靠。

（二）境外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理不超過(guò)100美元按實(shí)報(bào)支。

2、中層干部每人每天按80美元計(jì)算，超過(guò)3個(gè)月常駐人員租房住

宿，憑協(xié)議、發(fā)票報(bào)銷。

3、隨行人員按級(jí)別掛靠報(bào)銷。

（三）住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)憑規(guī)范發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票額小于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的

按實(shí)報(bào)銷，發(fā)票額大于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的按級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

二、出差伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

（一）境內(nèi)出差伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)貼40元；北京、上海、廣州、深圳

60元；特區(qū)、珠海、海南、廈門(mén)、汕頭70元。

（二）總公司人員出差到江門(mén)、淮安、大連、長(zhǎng)興、上海、山東、河北

等駐外公司辦事，由駐外公司按當(dāng)?shù)孛刻炀筒蜆?biāo)準(zhǔn)發(fā)放客飯券，如有人

員不到食堂就餐，伙食費(fèi)自理，總公司只報(bào)銷來(lái)回途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼每人

每天40元；駐外公司人員出差到總公司辦事，由總公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)發(fā)

放客飯券，如有人員不到食堂就餐，伙食費(fèi)自理，駐外公司只報(bào)銷來(lái)回

途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼每人每天40元。

（三）機(jī)修車間外出到在外公司施工人員伙食費(fèi)補(bǔ)貼，如屬全額承包工

程一律不報(bào)伙食費(fèi)；不屬承包的，到駐外公司施工由駐外公司按當(dāng)?shù)鼐?/p>

餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)客飯券，工程結(jié)束后，如有人員不到食堂就餐，伙食費(fèi)自理，

總公司只報(bào)銷來(lái)回途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼每人每天40元。

（四）境外出差伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)貼20美元。

（五）境內(nèi)外出差人員，凡有公司或客戶全程招待的不補(bǔ)貼伙食費(fèi)。

（六）本市出差的人員不補(bǔ)貼伙食費(fèi)；參加會(huì)議、培訓(xùn)人員已報(bào)支會(huì)

務(wù)、培訓(xùn)費(fèi)的不享受伙食費(fèi)補(bǔ)貼（包括市內(nèi)市外）。

三、交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

（一）出差乘坐飛機(jī)的報(bào)銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

1、原則：公司安排出差辦公事，由于路途較遠(yuǎn)，時(shí)間緊，任務(wù)重，

公司允許乘坐飛機(jī)，飛機(jī)票原則上要求預(yù)先訂票，價(jià)格低。

2、乘坐飛機(jī)的對(duì)象：正部長(zhǎng)以上的干部。

3、乘坐頭等倉(cāng)對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

4、不屬以上級(jí)別的干部員工，在特殊情況下，需出差辦理公事的，

而且時(shí)間緊需乘坐飛機(jī)的，先打申請(qǐng)，條線領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）出差來(lái)回公共汽車票可報(bào)銷，出租車票一般不予報(bào)銷，特殊情況

報(bào)支，需在車票上注明起始點(diǎn)所辦事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、條線領(lǐng)導(dǎo)

審核。

（三）乘坐火車在晚上7時(shí)至次日早上8時(shí)之間，或連續(xù)乘車12小時(shí)以

上的，可購(gòu)?fù)才P票。

1、乘坐火車慢車、直快列車的，可購(gòu)而未購(gòu)硬臥票的，分別按慢車

和直快列車硬席坐位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)；乘坐特快列車的，按特快車硬席

坐位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車

的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車硬席坐位發(fā)票的

30%計(jì)發(fā)。

2、連續(xù)乘坐火車達(dá)不到12小時(shí)以上的，只能購(gòu)買(mǎi)硬席票，按票價(jià)

報(bào)銷。

四、出差報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：

（一）出差預(yù)支款執(zhí)行“一支一報(bào)制”，一般上次預(yù)支款未清帳的不得

續(xù)支，特殊情況需條線領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核續(xù)支。

（二）出差結(jié)束，5個(gè)工作日內(nèi)辦完報(bào)銷手續(xù)。

（三）出差路線走順道直線，無(wú)故繞道按直線計(jì)算。

（四）報(bào)銷發(fā)票必須是規(guī)范有效的，凡稅務(wù)部門(mén)不認(rèn)可的票據(jù)不得報(bào)

銷。

五、其他規(guī)定：

（一）、出差人員在途中（未到車站）購(gòu)票，購(gòu)票額超過(guò)30元需說(shuō)明價(jià)

格的合理正確性，不按實(shí)報(bào)銷、多報(bào)、虛報(bào)的，本次行程費(fèi)用不予報(bào)

銷，并視情節(jié)輕重予以處理。

備注：出差遷安市境內(nèi)，不補(bǔ)貼伙食費(fèi)；特殊情況在外就餐得需經(jīng)

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，條線領(lǐng)導(dǎo)簽字。

六、本標(biāo)準(zhǔn)自2009年8月28日起實(shí)施，試行期半年。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

個(gè)人所得稅代扣代繳管理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-16

一、代扣代繳

管理辦公室、人事勞資負(fù)責(zé)公司員工的個(gè)人所得稅代扣工作，財(cái)務(wù)

科負(fù)責(zé)公司員工的個(gè)人所得稅代繳工作。

二、組成部分

（一）每月發(fā)放的工資。

（二）每月發(fā)放的獎(jiǎng)金（包括年終獎(jiǎng)）。

（三）節(jié)日期間發(fā)放的人民幣補(bǔ)貼。

三、計(jì)算方式

（-）個(gè)人所得稅基數(shù)以國(guó)家法規(guī)為準(zhǔn)，超額部分需繳納個(gè)人所得稅。

（二）計(jì)算方式：

應(yīng)納稅額=應(yīng)納所得額義適用稅率一速算扣除數(shù)

（三）個(gè)人所得稅繳納計(jì)算表（見(jiàn)附表）

四、執(zhí)行時(shí)間

個(gè)人所得稅按月繳納。公司領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人所得稅按每月實(shí)行預(yù)估算繳

納。

五、各部門(mén)在計(jì)算個(gè)人報(bào)酬時(shí)不得隨意分塊結(jié)算。

個(gè)人所得稅率計(jì)算表

級(jí)數(shù)全月應(yīng)納所得額稅率（％）速算扣除數(shù)

1不超過(guò)1500元30

2超過(guò)1500元-4500元的部分10105

3超過(guò)4500元-9000元的部分20555

4超過(guò)9000元-35000元的部分251005

5超過(guò)35000元-55000元的部分302755

6超過(guò)55000元-80000元的部分355505

7超過(guò)100000元以上的部分4513505

注：在計(jì)算個(gè)人收入報(bào)酬時(shí)，應(yīng)扣除三金部分（即養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保

險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)）。

六、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2011年9月24日第一次修訂,

自發(fā)布之日起實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：徐宗付批準(zhǔn)人：徐宗付

駐外人員補(bǔ)貼管理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-17

一、根據(jù)總部HR/A-財(cái)務(wù)-6《駐外人員補(bǔ)貼管理規(guī)定》的原則，總部駐

河北潤(rùn)安建材有限公司人員給予以下補(bǔ)貼。

（一）給予駐外補(bǔ)貼7.5元/天/人，按在外天數(shù)計(jì)算連同工資一起發(fā)

放。

（二）伙食補(bǔ)貼20元/天/人，按在外天數(shù)計(jì)算連同工資一起發(fā)放，自購(gòu)

菜票就餐（扣除回家調(diào)休、出差天數(shù)）。

（三）1、在出差期間，享受差補(bǔ)，不享受駐外補(bǔ)貼和伙食補(bǔ)貼。

2、出差到總部或總部駐外公司安排食宿的，不享受差補(bǔ)，只在往

返途中享受差補(bǔ)。

二、以上的補(bǔ)貼費(fèi)中均含燃料、調(diào)料等。

三、以下人員不享受駐外人員補(bǔ)貼

（一）集團(tuán)公司照顧對(duì)象，即由于個(gè)人、家庭實(shí)際情況需要到河北潤(rùn)安

建材有限公司工作。

四、以上補(bǔ)貼納入工資收入，并由公司代扣代繳個(gè)人所得稅。

五、本規(guī)定自規(guī)定發(fā)布批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，至調(diào)整期止。

六、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2010年7月30日第一次修訂，

自批準(zhǔn)發(fā)布之日起執(zhí)行。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

駐外公司財(cái)務(wù)人員管理規(guī)定

HBRA/A-財(cái)務(wù)-18

一、駐外公司財(cái)務(wù)人員的招聘、選用

（一）駐外公司財(cái)務(wù)人員的增設(shè)須由駐外公司根據(jù)實(shí)際需要向集團(tuán)公司

人力資源部申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由人力資源部統(tǒng)一進(jìn)行招聘使用，或由集

團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行抽調(diào)。

（二）招聘錄用的或抽調(diào)的人員編制屬駐外公司，行政上由駐外公司管

理；業(yè)務(wù)上由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理。

二、報(bào)酬結(jié)算發(fā)放

（-）駐外公司財(cái)務(wù)人員工資統(tǒng)一按集團(tuán)外派人員的工資待遇結(jié)算。

（二）工資、獎(jiǎng)金由駐外公司進(jìn)行編制發(fā)放，并按集團(tuán)公司個(gè)人所得稅

繳納方法進(jìn)行扣繳。

三、考核辦法

（一）行政人事由駐外公司管理考核；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度定

期抽查、審計(jì)、考核。

（二）月度考核分50%由駐外公司根據(jù)日常管理制度考核評(píng)定，50%由

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)其業(yè)務(wù)工作實(shí)績(jī)考核評(píng)定。

四、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

稅收核算、申報(bào)、繳納管理制度

HBRA/A-財(cái)務(wù)-19

一、稅收核算

（一）公司所有參股、控股子公司及其他獨(dú)立核算的分公司均必須按照

國(guó)家稅務(wù)制度依法辦理稅務(wù)登記。

（二）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)范圍及業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行稅收核算；

1、對(duì)符合增值一般納稅人資格的必辦理一般納稅人認(rèn)定；

2、公司應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起十五日內(nèi)按照規(guī)定設(shè)置總帳、明

細(xì)帳、日記帳以及其他輔助性帳簿，其中總帳、日記帳必須采用訂本

式。能夠通過(guò)電子計(jì)算機(jī)正確、完整計(jì)算其收入、所得的，其電子計(jì)算

機(jī)儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄，可視同會(huì)計(jì)帳簿，但應(yīng)按期打印成書(shū)面記錄

并完整保存；

3、公司須由專職財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)、注銷、保管、領(lǐng)

用；

4、財(cái)務(wù)設(shè)置“應(yīng)交稅金”一級(jí)科目，下設(shè)“應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交所

得所”“城建稅”及“銷項(xiàng)稅金”“出口退稅”“進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出”“進(jìn)

項(xiàng)稅金”“減免稅金”“己交增值稅”“未交稅金轉(zhuǎn)出”等明細(xì)子目；

5、按照稅收管理要求規(guī)范核算，對(duì)所有取得的收入必須進(jìn)行稅收核

算。對(duì)領(lǐng)用的工程項(xiàng)目物資等固定資產(chǎn)投資用材物料不符合固定資產(chǎn)進(jìn)

項(xiàng)稅抵扣條件的必須進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出；

6、公司向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，如果購(gòu)

貨方已付購(gòu)貨款或者貨款未付但已作財(cái)務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法收

回的，納稅人應(yīng)向購(gòu)貨方索取其機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的進(jìn)

貨退出或者索取折讓證明，作為開(kāi)具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。

二、稅收申報(bào)

（一）增值稅以一個(gè)月為一期申報(bào)，于期滿后十五日內(nèi)申報(bào)。所在地主

管國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理申報(bào)；

（二）企業(yè)所得稅申報(bào)在月份或季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地國(guó)稅

機(jī)關(guān)辦理預(yù)繳所得稅申報(bào)；企業(yè)在年度終了后四個(gè)月內(nèi)匯算清繳多退少

補(bǔ)。

（三）其他稅種，稅法己明確規(guī)定納稅申報(bào)期限的，按稅法規(guī)定的期限

申報(bào)。

1、稅收申報(bào)必須根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金科目實(shí)際情況進(jìn)行填報(bào)，并與進(jìn)項(xiàng)抵

扣聯(lián)、銷項(xiàng)電子申報(bào)核對(duì)一致；

2、納稅申報(bào)在規(guī)定期限內(nèi)確有困難的應(yīng)辦理延期申報(bào)，應(yīng)向當(dāng)?shù)刂?/p>

管國(guó)稅機(jī)關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)及時(shí)

辦理。

三、稅收繳納

稅收申報(bào)結(jié)束，稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具稅收繳款書(shū)后，財(cái)務(wù)人員持稅收繳款

書(shū)辦理有關(guān)付款簽批手續(xù)（條線簽字）交財(cái)務(wù)科進(jìn)行資金安排，在稅務(wù)

規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)繳納。

四、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

會(huì)計(jì)電算化管理和保密制度

HBRA/A-財(cái)務(wù)-20

一、電腦日常操作要求

（一）按正確的方法進(jìn)行計(jì)算機(jī)的開(kāi)關(guān)。操作時(shí)姿勢(shì)、方法按規(guī)范要求

進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)計(jì)算機(jī)有異?，F(xiàn)象在本人無(wú)法解決的情況下及時(shí)匯報(bào)，不

得私自拆裝軟件及硬件。

（二）電腦由誰(shuí)使用誰(shuí)保管誰(shuí)負(fù)責(zé)，做好電腦日常清潔衛(wèi)生工作。每日

下班時(shí)必須開(kāi)閉各自電腦工作站。

（三）財(cái)務(wù)軟件操作員口令不得隨意泄露給他人，也不得隨意詢問(wèn)他人

口令；個(gè)人設(shè)置口令（密碼）必須報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行登記。各業(yè)務(wù)人員

操作權(quán)限由系統(tǒng)維護(hù)人員設(shè)定。

（四）機(jī)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁使用游戲盤(pán)和來(lái)歷不明的軟盤(pán)，外出工作時(shí)使用的備

份盤(pán)，未經(jīng)病毒檢測(cè)，不得在財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)上運(yùn)行。不得在帶有病毒的計(jì)

算機(jī)上使用財(cái)務(wù)軟盤(pán)；培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的拷貝盤(pán)不得帶入網(wǎng)絡(luò)上練習(xí)。

二、業(yè)務(wù)操作規(guī)范要求

（-）各帳套設(shè)置帳套主管—2名；由帳套主管進(jìn)行操作員權(quán)限設(shè)定。

（二）互相之間不得了解各自密碼，業(yè)務(wù)人員不得冒用他人權(quán)限進(jìn)行業(yè)

務(wù)操作。不得進(jìn)入非操作范圍內(nèi)操作。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入在各自的職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行，根據(jù)崗位分工，只對(duì)

本職業(yè)務(wù)編制電子記帳憑證。

（四）科目應(yīng)用恰當(dāng)，憑證摘要與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致、簡(jiǎn)明扼要。

（五）在服務(wù)器上不能隨意增加或刪除文件和目錄，未經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

不得進(jìn)入服務(wù)器軟件數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)操作維護(hù)。

（六）對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器由指定專人負(fù)責(zé)管理，在正常工作時(shí)間內(nèi)除特殊情

況外不得隨意關(guān)閉或重新啟動(dòng)，以防數(shù)據(jù)丟失。

（七）如不進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作須主動(dòng)退出帳套，減少對(duì)工作站點(diǎn)的占

用。

三、信息保管工作

（-）禁止非本部門(mén)人員進(jìn)行電腦操作，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不得隨意提供給客

戶或外人。

（二）指定專人做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作（每周一次）；各帳套負(fù)責(zé)人

對(duì)各自帳套進(jìn)行另行備份一套。

（三）對(duì)原始憑證的傳遞、擺放要按序號(hào)放整齊，不到處亂放，對(duì)遺失

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或資料的要追究經(jīng)手人及保管人員的責(zé)任。

（四）年度結(jié)帳后，對(duì)所有財(cái)務(wù)帳目全部打印裝訂成冊(cè)。

四、本規(guī)定自2009年9月28日制定，2009年10月1日實(shí)施。

編制人：徐永明審核人：陳志平批準(zhǔn)人：陸平

財(cái)務(wù)人員責(zé)任追究制度

HBRA/A-財(cái)務(wù)-21

為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作責(zé)任心和職責(zé)意識(shí)，根據(jù)公司內(nèi)控

等相關(guān)制度規(guī)定，特制定此財(cái)務(wù)人員責(zé)任追究制度。

一、合同條款審核責(zé)任規(guī)定

財(cái)務(wù)審核人員對(duì)合同條款中的支付方式、支付比例等結(jié)算方式的合

法性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，并提出審核意見(jiàn)，對(duì)不符合要求的予以退

回整改。因?qū)徍巳藛T自身工作失職，未在結(jié)算方式上發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)對(duì)公司造

成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重追究審核簽字人的責(zé)任，給予扣考核分及待

職處理。

【審核人員：損失1-5萬(wàn)元扣月度考核分10分；5萬(wàn)以上-20萬(wàn)元

扣3個(gè)月每月10分考核分；20萬(wàn)元以上作待職處理。條線負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題分別扣月度考核分3分、5分、8分?！?/p>

（現(xiàn)審核人員：石微，部門(mén)負(fù)責(zé)人：徐永明）

二、資金用款單審核規(guī)定

按照合同、協(xié)議、驗(yàn)收情況、質(zhì)量反饋的要求審核用款申請(qǐng)，對(duì)手

續(xù)不全、財(cái)務(wù)賬面核查不符合付款要求的予以退回，財(cái)務(wù)人員簽字審核

前應(yīng)弄清中間的業(yè)務(wù)往來(lái)，因財(cái)務(wù)審核出現(xiàn)錯(cuò)誤不能如實(shí)反映帳面往來(lái)

數(shù)據(jù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重追究審核簽字人的責(zé)任，給予扣考

核分及待崗處理。

【審核人員：損失1-5萬(wàn)元扣考核分15分；5萬(wàn)以上-20萬(wàn)元扣3

個(gè)月每月10分考核分；20萬(wàn)元以上作內(nèi)部調(diào)崗處理。部門(mén)負(fù)責(zé)人：負(fù)

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題分別扣月度考核分3分、5分、8分。條線領(lǐng)

導(dǎo)：負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，出現(xiàn)上述問(wèn)題扣月度考核分2分、3分、5分?！?/p>

（現(xiàn)審核人員：蔡玉娥）

三、資金支付手續(xù)審核規(guī)定

資金支付應(yīng)與合同條款進(jìn)行核對(duì)，如不一致，財(cái)務(wù)人員拒絕支付。

對(duì)沒(méi)有資金支付計(jì)劃而申請(qǐng)付款的，應(yīng)先補(bǔ)支付計(jì)劃，審批后再辦理用

款申請(qǐng)。在資金支付過(guò)程中，用款審批手續(xù)不全的不予支付，如遇相關(guān)

簽批人員不在位不能簽批而又急需辦理支付的情況，1