企業(yè)財(cái)務(wù)決策管理制度

企業(yè)財(cái)務(wù)決策管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)決策行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全，訂立本制度。依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)的實(shí)際情況，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)全部與財(cái)務(wù)決策相關(guān)的部門(mén)、崗位和人員。第三條定義和解釋財(cái)務(wù)決策：指企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中進(jìn)行的有關(guān)投資、融資、資本結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)調(diào)配等決策活動(dòng)。財(cái)務(wù)決策管理：指企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)決策進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、掌控、評(píng)價(jià)和改進(jìn)的過(guò)程。第二章財(cái)務(wù)決策程序第四條財(cái)務(wù)決策計(jì)劃企業(yè)應(yīng)依據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，訂立財(cái)務(wù)決策計(jì)劃。財(cái)務(wù)決策計(jì)劃應(yīng)包含投資計(jì)劃、融資計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃、利潤(rùn)調(diào)配計(jì)劃等內(nèi)容。財(cái)務(wù)決策計(jì)劃的訂立應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)、效益、可行性等因素，并經(jīng)過(guò)合理論證和高層審批。第五條財(cái)務(wù)決策組織企業(yè)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌引導(dǎo)財(cái)務(wù)決策工作。財(cái)務(wù)決策委員會(huì)由企業(yè)高層管理人員構(gòu)成，由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)負(fù)召集人。財(cái)務(wù)決策委員會(huì)應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，審議和批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決策計(jì)劃。第六條財(cái)務(wù)決策實(shí)施財(cái)務(wù)決策應(yīng)由專(zhuān)業(yè)人員執(zhí)行，確保決策的準(zhǔn)確性和合法性。財(cái)務(wù)決策執(zhí)行人員應(yīng)依照財(cái)務(wù)決策計(jì)劃的要求，采取有效措施進(jìn)行實(shí)施。財(cái)務(wù)決策執(zhí)行人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)決策委員會(huì)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告執(zhí)行情況，并接受監(jiān)督和檢查。第七條財(cái)務(wù)決策掌控企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)決策掌控制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)決策的監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)決策掌控應(yīng)包含預(yù)算掌控、合規(guī)性審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。財(cái)務(wù)決策掌控應(yīng)由財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行，并報(bào)告給財(cái)務(wù)決策委員會(huì)。第八條財(cái)務(wù)決策評(píng)價(jià)與改進(jìn)企業(yè)應(yīng)建立財(cái)務(wù)決策的評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)決策的效果和成績(jī)進(jìn)行評(píng)估和分析。財(cái)務(wù)決策評(píng)價(jià)應(yīng)包含財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)掌控等內(nèi)容。財(cái)務(wù)決策評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)反饋給財(cái)務(wù)決策委員會(huì)，以便進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整。第三章財(cái)務(wù)決策行為原則第九條合法合規(guī)原則財(cái)務(wù)決策應(yīng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)和政策，確保決策行為的合法合規(guī)性。財(cái)務(wù)決策人員應(yīng)具備相關(guān)法律、財(cái)務(wù)等方面的知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德和行業(yè)準(zhǔn)則。第十條依法權(quán)責(zé)明確原則財(cái)務(wù)決策應(yīng)明確責(zé)任主體和權(quán)力范圍，確保決策的透亮性和責(zé)任清楚。第十一條信息公開(kāi)透亮原則企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)決策信息的公開(kāi)和透亮，保障利害關(guān)系人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。第十二條風(fēng)險(xiǎn)掌控原則財(cái)務(wù)決策應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，訂立相應(yīng)的掌控和應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)的可控性和可預(yù)見(jiàn)性。第十三條效益最大化原則財(cái)務(wù)決策應(yīng)以企業(yè)整體利益為啟程點(diǎn)，努力探求利益最大化，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可連續(xù)發(fā)展。第四章責(zé)任和監(jiān)督第十四條責(zé)任追究對(duì)違反財(cái)務(wù)決策制度的行為，將嚴(yán)厲追究相關(guān)人員的責(zé)任，包含紀(jì)律處分和法律責(zé)任。第十五條內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)決策的監(jiān)督和檢查。第十六條外部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)和監(jiān)督，并向監(jiān)管部門(mén)和股東、投資者等利害關(guān)系人進(jìn)行相關(guān)披露。第五章附則第十七條本制度的解釋權(quán)和修訂對(duì)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)決策委員會(huì)，修訂權(quán)由企業(yè)高層管理部門(mén)行使。對(duì)本制度的修訂應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)決策委員會(huì)審議和高層管理部門(mén)批準(zhǔn)，并進(jìn)行相應(yīng)的通知和培訓(xùn)。以上為企業(yè)財(cái)務(wù)決策管理制度的內(nèi)容，自發(fā)布之日起執(zhí)行。企業(yè)相關(guān)部門(mén)、