商業(yè)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)第三版教學(xué)課件項(xiàng)目三人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

項(xiàng)目三人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)內(nèi)容介紹儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)概述人民幣活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)人民幣定期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)人民幣其他儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)利息計(jì)算儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)概述一、儲(chǔ)蓄原則二.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)定三、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)種類(lèi)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)概述一、儲(chǔ)蓄原則存款自愿取款自由存款有息為儲(chǔ)戶(hù)保密：*協(xié)助金融機(jī)構(gòu)按照法律程序查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃相關(guān)個(gè)人和企業(yè)帳戶(hù)金額。執(zhí)法人員的工作證件有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)的協(xié)助查詢(xún)存款通知書(shū)、協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)、協(xié)助扣劃存款通知書(shū)有權(quán)機(jī)關(guān)出具的有關(guān)決定書(shū)

二.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)定營(yíng)業(yè)中柜員必須在自己簽到的終端上辦理客戶(hù)的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁柜員在自己簽到的終端機(jī)上辦理本人的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁其他柜員代為簽章；嚴(yán)禁柜員在儲(chǔ)蓄存取款憑證客戶(hù)簽字確認(rèn)處代客戶(hù)簽字；柜員辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核憑證要素、保證存單與憑證上的賬號(hào)、戶(hù)名、金額三相符。辦理儲(chǔ)蓄開(kāi)戶(hù)及存取款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定，在客戶(hù)的視線(xiàn)范圍內(nèi)和監(jiān)控下完成；堅(jiān)持收款當(dāng)面點(diǎn)清、付款金額當(dāng)面問(wèn)清、鈔券當(dāng)面交清。二、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持一筆一清，一份一清，一筆業(yè)務(wù)沒(méi)有辦理完，不得擅自離崗。各類(lèi)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)并戶(hù)、大額取款[5萬(wàn)元(含)以上或等值1萬(wàn)美元]及定期類(lèi)儲(chǔ)蓄存款的提前支取等，均應(yīng)出示存款人身份證件，代理支取的應(yīng)同時(shí)出示代理人身份證件?？蛻?hù)存款時(shí)，先收款后記帳；客戶(hù)取款時(shí)，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付款帳戶(hù)，再記收款帳戶(hù)。當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金錯(cuò)款時(shí)，執(zhí)行“長(zhǎng)款歸公，短款自賠”的規(guī)定，告知主管，嚴(yán)禁私自處理。三、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)種類(lèi)儲(chǔ)蓄存款活期儲(chǔ)蓄存款定期儲(chǔ)蓄存款其他儲(chǔ)蓄存款整存整取零存整取教育儲(chǔ)蓄存本取息通知存款定活兩便人民幣活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)活期儲(chǔ)蓄相關(guān)知識(shí)活期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶(hù)活期儲(chǔ)蓄存款續(xù)存活期儲(chǔ)蓄存款支取活期儲(chǔ)蓄存款銷(xiāo)戶(hù)活期儲(chǔ)蓄帳戶(hù)相關(guān)知識(shí)一、定義及分類(lèi)活期儲(chǔ)蓄：是指不規(guī)定存期，儲(chǔ)戶(hù)隨時(shí)可以存取，每次存取金額不限的一種儲(chǔ)蓄種類(lèi)?；钇趦?chǔ)蓄賬戶(hù)分為結(jié)算帳戶(hù)和儲(chǔ)蓄帳戶(hù)。人民幣結(jié)算帳戶(hù)是指銀行為存款人開(kāi)立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)帳結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣活期存款帳戶(hù)。項(xiàng)目活動(dòng)1活期儲(chǔ)蓄存款開(kāi)戶(hù)操作流程：

收付款都要做到“一筆一清"現(xiàn)金的清點(diǎn)程序：清點(diǎn)現(xiàn)金按“三先三后”程序操作，即先點(diǎn)大數(shù)(卡捆卡把)，后點(diǎn)細(xì)數(shù)；先點(diǎn)主幣，后點(diǎn)輔幣；先點(diǎn)大面額票幣，后點(diǎn)小面額票幣。收入現(xiàn)金必須堅(jiān)持手工清點(diǎn)，使用驗(yàn)鈔機(jī)逐張核驗(yàn)(正面、背面各核驗(yàn)一遍，注意防范假幣，區(qū)分版別)，并用帶有檢偽功能的點(diǎn)鈔機(jī)進(jìn)行兩遍復(fù)點(diǎn)。2.現(xiàn)金的捆扎要求：收入的現(xiàn)金一旦可成把(紙幣1OO張)、成卷(硬幣50枚或1OO枚)，要及時(shí)打把(卷)，并在腰條側(cè)面加蓋柜員個(gè)人名章；可成捆(紙幣10把，硬幣10卷)的要及時(shí)打捆，打捆時(shí)做到扎捆牢固，隨即放入現(xiàn)金箱保管，收妥的現(xiàn)金應(yīng)按券別、殘好分別歸位入箱，到一筆一清，妥善保管?；钇诖嬲坶_(kāi)戶(hù)銀行打印的存款憑條存款憑條項(xiàng)目活動(dòng)2活期儲(chǔ)蓄續(xù)存活期儲(chǔ)蓄存款續(xù)存業(yè)務(wù)操作步驟：

業(yè)務(wù)受理審核：柜員經(jīng)點(diǎn)收現(xiàn)金：續(xù)存交易：打印、簽章送別客戶(hù)后續(xù)處理活期儲(chǔ)蓄存折（續(xù)存）儲(chǔ)蓄存款（續(xù)存）知識(shí)補(bǔ)充

活期儲(chǔ)蓄存折記滿(mǎn)頁(yè)時(shí)，應(yīng)更換新存折；換新存折時(shí)應(yīng)將舊存折的存款余額過(guò)入新存折的第一行余額欄，并在摘要欄加蓋“承前折”戳記，在舊存折的最后一欄加蓋“過(guò)新折”戳記；舊存折還必須加蓋換折業(yè)務(wù)章；憑印鑒支取的要在新折上加蓋“憑印鑒支取”的戳記；舊存折收回作為當(dāng)日存款或取款憑證的附件。項(xiàng)目活動(dòng)3活期儲(chǔ)蓄存款支取活期儲(chǔ)蓄存款支取業(yè)務(wù)操作步驟業(yè)務(wù)受理。聆聽(tīng)客戶(hù)需求、接收客戶(hù)身份證件審核。存折或卡的真實(shí)有效性，身份證件的有效性支取交易。打印、簽章。打印存折，核對(duì)后，請(qǐng)客戶(hù)在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章?；钇诖嬲壑?/p>

取款憑證送別客戶(hù)。柜員與客戶(hù)唱對(duì)金額，無(wú)誤，將現(xiàn)金和存折交客戶(hù)。后續(xù)處理。整理、憑證歸檔，取款憑證作現(xiàn)金付出憑證或作當(dāng)日機(jī)制憑證附件?；钇诖嬲壑∪】顟{證項(xiàng)目活動(dòng)4：活期儲(chǔ)蓄存款銷(xiāo)戶(hù)存折銷(xiāo)戶(hù)北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲(chǔ)蓄概念整存整取定期儲(chǔ)蓄是指存款人在存款時(shí)約定存期并一次將現(xiàn)金整筆存入，到期后一次支取本金和利息的存款形式。特點(diǎn)利率較高，但受時(shí)間限制，一旦提前支取，損失較大。適用于有預(yù)見(jiàn)性使用的資金或長(zhǎng)期不用的資金。計(jì)息分類(lèi)具體形式包括存單、特種存款和一本通新開(kāi)定期存單5萬(wàn)元（含）以下使用普通存單，5萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元（含）使用大額存單，50萬(wàn)元以上使用特種大額存單。整存整取定期儲(chǔ)蓄基本知識(shí)整存整取定期儲(chǔ)蓄到期支取，期間不論利率是否調(diào)整，均按存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應(yīng)定期儲(chǔ)蓄存款利率利息。逾期支取時(shí)，其超過(guò)原存期部分按支取日活期利率計(jì)息。全部提前支取，按支取日活期存款利率計(jì)息，北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲(chǔ)蓄

收入現(xiàn)金，需當(dāng)面點(diǎn)清，按照“三先三后”的操作程序，一筆一清。堅(jiān)持手工清點(diǎn)，使用驗(yàn)鈔儀逐張核驗(yàn)。點(diǎn)收現(xiàn)金提交系統(tǒng)成功以后，即可打印存單及存款憑條。請(qǐng)客戶(hù)核對(duì)存款憑條打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印存單與憑條

柜員應(yīng)審核儲(chǔ)蓄存款憑條上客戶(hù)填寫(xiě)的戶(hù)名、證件種類(lèi)、證件號(hào)碼與有效身份證件是否一致；地址是否填寫(xiě)，幣種、金額小寫(xiě)是否規(guī)范。

身份證、戶(hù)口簿、軍官證、護(hù)照、警官證、士兵證、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證均為實(shí)名制有效證件。注意詢(xún)問(wèn)客戶(hù)是否轉(zhuǎn)存

審核憑條和證件

將存單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章后交給客戶(hù)。存款憑條加蓋現(xiàn)訖章和個(gè)人名章，存款憑條回單交給客戶(hù)存單交給客戶(hù)進(jìn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄界面，建立客戶(hù)信息，然后輸入交易代碼，進(jìn)入個(gè)人整存整取現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)界面。輸入相應(yīng)信息請(qǐng)客戶(hù)選擇支取方式。預(yù)留密碼到期可辦理通兌進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)1：人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)（操作流程）北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲(chǔ)蓄提交系統(tǒng)成功以后，打印舊整存整取定期存單、新整存整取定期存單、存款憑證、取款憑證和利息清單。請(qǐng)客戶(hù)核對(duì)存款憑條、利息清單打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印相關(guān)憑證審核存單的各項(xiàng)要素是否完整，印章是否齊全，存單是否為本行簽發(fā)的；在存單背面摘錄取款人及代理人身份證號(hào)碼；審核客戶(hù)新填寫(xiě)的存款憑證上內(nèi)容是否齊全、金額是否正確，一般新填存款憑證上的金額應(yīng)為提前支取后的續(xù)存金額部分。審核存單和憑證在已銷(xiāo)戶(hù)整存整取定期存單、存款憑證、取款憑證上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”新的整存整取定期存單加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。現(xiàn)金、新存單和利息清單客戶(hù)聯(lián)交給客戶(hù)，憑條留存?，F(xiàn)金、存折交給客戶(hù)審查無(wú)誤后進(jìn)入個(gè)人定期存款部分提前支取界面。輸入相應(yīng)內(nèi)容?？蛻?hù)預(yù)留密碼的，由客戶(hù)自己在密碼鍵盤(pán)輸入六位密碼。進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)2：人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄部分提前支?。ú僮髁鞒蹋┈F(xiàn)金配款

依照現(xiàn)金配款程序，按照利息清單所載本息額配款。北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲(chǔ)蓄提交系統(tǒng)成功以后，打印取款憑條、整存整取存單和利息清單。請(qǐng)客戶(hù)核對(duì)利息清單打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印相關(guān)憑證客戶(hù)憑整存整取定期存單支取存款，若大額取款或全部提前支取，客戶(hù)還需出示本人身份證件。審核整存整取定期存單的各項(xiàng)要素是否完整，印章是否齊全和清晰，存單是否到期，如果沒(méi)有到期請(qǐng)客戶(hù)到原開(kāi)戶(hù)行辦理提前支取手續(xù)。審核存單和憑證在已銷(xiāo)戶(hù)整存整取定期存單、利率清單上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”現(xiàn)金、利息清單客戶(hù)聯(lián)交給客戶(hù)，憑條留存?，F(xiàn)金、存折交給客戶(hù)審查無(wú)誤后進(jìn)入個(gè)人定期存款現(xiàn)金取款交易界面。輸入相應(yīng)內(nèi)容?？蛻?hù)預(yù)留密碼的，由客戶(hù)自己在密碼鍵盤(pán)輸入六位密碼。大額取款必須經(jīng)有權(quán)人授權(quán)。進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)3：人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄全部支?。N(xiāo)戶(hù)（操作流程）

備注：對(duì)從儲(chǔ)蓄賬戶(hù)提取現(xiàn)金20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，要求取款人必須提前一天預(yù)約。以便在為客戶(hù)準(zhǔn)備好現(xiàn)金的同時(shí)不影響當(dāng)天的現(xiàn)金量。現(xiàn)金配款

依照現(xiàn)金配款程序，按照利息清單所載本息額配款。北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院零存整取定期儲(chǔ)蓄概念零存整取定期儲(chǔ)蓄存款是存款時(shí)約定存期，在存期內(nèi)分次存入本金，到期一次支取本息的一種定期儲(chǔ)蓄存款。特點(diǎn)零存整取5元起存，每月固定存額，存期分為一年、三年、五年三個(gè)檔次。在零存整取業(yè)務(wù)存入過(guò)程中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，視為違約，違約部分按活期計(jì)息。零存整取不能辦理部分提前支取，若提前支取必須全部支取。利息支取零存整取定期儲(chǔ)蓄基本知識(shí)零存整取定期存款存期內(nèi)無(wú)漏存，或漏存次數(shù)只有1次且已在次月補(bǔ)存，到期支取時(shí)，按開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的零存整取定期存款利率計(jì)息。提前支取全部支取，按活期利率計(jì)算逾期支取的利息，超過(guò)存期部分按活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算。北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院存本取息定期儲(chǔ)蓄概念存本取息定期儲(chǔ)蓄存款是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲(chǔ)蓄形式特點(diǎn)利率較高，本金受時(shí)間限制，利息可分期支取。適用于照顧對(duì)象的消費(fèi)。如離退休人員的固定支出。不能部分提前支取利息支取存本取息定期儲(chǔ)蓄基本知識(shí)支取利息的期限可以一個(gè)月或幾個(gè)月一次。到期未支取利息，以后可以隨時(shí)支取，但利息不計(jì)復(fù)利。存款在約定期限內(nèi)如需提前支取，按支取日活期存款利率計(jì)息，存期內(nèi)已經(jīng)支取的定期儲(chǔ)蓄利息要從本息中扣回北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院存本取息定期儲(chǔ)蓄

收入現(xiàn)金，需當(dāng)面點(diǎn)清，按照“三先三后”的操作程序，一筆一清。堅(jiān)持手工清點(diǎn)，使用驗(yàn)鈔儀逐張核驗(yàn)。注意起存額為5000元點(diǎn)收現(xiàn)金提交系統(tǒng)成功以后，即可打印存單及存款憑條。請(qǐng)客戶(hù)核對(duì)存款憑條打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印存單與憑條

柜員應(yīng)審核儲(chǔ)蓄存款憑條（開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)）上客戶(hù)填寫(xiě)的戶(hù)名、證件種類(lèi)、證件號(hào)碼與有效身份證件是否一致；地址是否填寫(xiě)，幣種、金額小寫(xiě)是否規(guī)范。

開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上應(yīng)注明存期及每次取款日期。審核憑條和證件

將存單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章后交給客戶(hù)。存款憑條加蓋現(xiàn)訖章和個(gè)人名章，存款憑條回單交給客戶(hù)存單交給客戶(hù)輸入交易代碼，進(jìn)入個(gè)人存本取息現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)界面。輸入相應(yīng)信息請(qǐng)客戶(hù)選擇支取方式。預(yù)留密碼到期可辦理通兌進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)1：人民幣存本取息定期儲(chǔ)蓄現(xiàn)金開(kāi)戶(hù)（操作流程）北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院教育儲(chǔ)蓄概念教育儲(chǔ)蓄存款是國(guó)家為了給四年級(jí)（含）以上的學(xué)生和接受九年制義務(wù)教育以外的全日制高中、大中專(zhuān)、大學(xué)本科、碩士和博士一定的存款優(yōu)惠條件而設(shè)立的一種特殊的零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。特點(diǎn)存期一年、三年和六年。起存金額50元，本金合計(jì)最高限額2萬(wàn)元。享受教育儲(chǔ)蓄利率優(yōu)惠條件是儲(chǔ)戶(hù)必須在支取時(shí)提供接受非義務(wù)教育的學(xué)校開(kāi)具的相應(yīng)的證明文件利息支取教育儲(chǔ)蓄基本知識(shí)利率優(yōu)惠：1年期、3年期、6年期的利率分別按開(kāi)戶(hù)日1年期、3年期、5年期掛牌的整存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。免征利息稅。北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院定活兩便儲(chǔ)蓄存款概念定活兩便儲(chǔ)蓄存款是以存單為取款憑證，存款時(shí)不約定存期，隨時(shí)可以提取，利率隨存期長(zhǎng)短而變動(dòng)的一種介于活期和定期之間的儲(chǔ)蓄種類(lèi)。特點(diǎn)開(kāi)戶(hù)起存金額50元，一次存人，一次整筆支取，存單面額固定。定活兩便存單分記名式和不記名式兩種，記名式可掛失，不記名式不可掛失。利息支取定活兩便儲(chǔ)蓄基本知識(shí)定活兩便儲(chǔ)蓄存款存期不限，存款存期在3個(gè)月以?xún)?nèi)的按活期計(jì)算：存期在3個(gè)月以上的，不滿(mǎn)半年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取三個(gè)月存款利率打六折計(jì)息；存期在半年（含）以上，不滿(mǎn)一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息；存期在1年以上(含1年)，無(wú)論存期多長(zhǎng)，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計(jì)息。

北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院個(gè)人通知存款概念個(gè)人通知存款是一種不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取的存款。開(kāi)戶(hù)起存金額5萬(wàn)元；最低支取金額為5萬(wàn)元。特點(diǎn)劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提前七天通知約定支取存款。通知存款的幣種為人民幣。

利息支取個(gè)人通知存款儲(chǔ)蓄基本知識(shí)實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的支取部分按活期存款利率計(jì)息。利息計(jì)算活期儲(chǔ)蓄存款利息儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算公式利息＝本金×存期×利率本金：以元為起息點(diǎn)，元以下不計(jì)息存期：算頭不算尾,存入日起息，支取的前一日止息，支取日不計(jì)息，活期存款按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。利率：活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的規(guī)定結(jié)息日：按季結(jié)息，季末20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌利率結(jié)息；每季末月21日利息入賬日。未到結(jié)息日銷(xiāo)戶(hù)的，利隨本清，利息算至銷(xiāo)戶(hù)的前一天。人民幣2005年9月30日起，利息計(jì)算按實(shí)際天數(shù)算，外幣仍按照30，360計(jì)算。利息所得稅：

1999年11月1日到2007年8月14日止，征收利息所得稅，比率為：20%2007年8月15日到2008年10月8日止，調(diào)整利息所得稅，比率為：5%2008年10月9日免征利息所得稅。給儲(chǔ)戶(hù)的利息清單上注明已扣繳利息金額的利息清單，視同完稅證明

儲(chǔ)戶(hù)孫維于2008年1月2日開(kāi)立活期儲(chǔ)蓄存款存折戶(hù)，其帳戶(hù)如下，銷(xiāo)戶(hù)日的利息實(shí)多少？活期利息為0.72%

儲(chǔ)蓄存款積數(shù)：每日存款余額的累計(jì)數(shù)。應(yīng)付利息＝累計(jì)日積數(shù)（累計(jì)未記息積數(shù)）×結(jié)息日或銷(xiāo)戶(hù)日掛牌公告的活期利率實(shí)付利息＝應(yīng)付利息－應(yīng)付利息×利息所得稅稅率每日由計(jì)算機(jī)自動(dòng)累加存款積數(shù)活期存款不分段記息

孫維活期儲(chǔ)蓄存款帳戶(hù)思路：2008年3月20日銷(xiāo)戶(hù)日應(yīng)得利息：341,000*0.72%/360=6.82(元）利息稅（5％）＝6.82*5%=0.34元實(shí)得利息＝6.82-0.34=6.48元支取現(xiàn)金＝6000+6.48=6006.48元整存整取利息計(jì)算存期的規(guī)定：計(jì)算整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的存期時(shí)，整年或整月?？砂磳?duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)，不足月的零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)；算頭不算尾，存入日起息，支取的前一日止息，支取日不計(jì)息。

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取，在存期內(nèi)按開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應(yīng)檔次的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，利隨本清。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款全部提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。部分提前支取的，支取部分按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款逾期支取，其逾期部分的利息按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算。整存整取利息計(jì)算例1：儲(chǔ)戶(hù)孫維于2007年3月26日存人20，000元1年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，于2007年9月26日提前支取5，000元，其余存至到期日，請(qǐng)分別計(jì)算5，000元和15，000元本金的實(shí)付利息。（活期儲(chǔ)蓄存款利率0.81%，一年期整存整取利率2.79%）解：(1)提前支取5，000元本金的利息計(jì)算為：含稅息=5，000×184×O．8l％÷360=20.7(元)其中，2007年3月26日至8月15日期間應(yīng)交利息稅：

5，000×142×O．81％÷360×20％≈3.195(元)2007年8月15日至9月26日期間應(yīng)交利息稅：

5，000×42×O.81％÷360×5％≈O.236(元)扣稅后支付給儲(chǔ)戶(hù)的利息：20.7一(3.195+O.236)=17.27(元)

(2)到期支取15，000元本金的利息計(jì)算為：含稅息=15,000×366×2.79％÷360=425.48(元)其中，2007年3月26日至8月15日期間應(yīng)交利息稅：

15，000X142×2.79％÷360X20％≈33.015(元)2007年8月15日至2008年3月26日期間應(yīng)交利息稅：

15，000×224×2．79％÷360×5％=13．02(元)

扣稅后支付給儲(chǔ)戶(hù)的利息：425.48一(33.015+13.02)：379.45(元)零存整取利息計(jì)算基本規(guī)定：存期內(nèi)按存入日(開(kāi)戶(hù)日)利率計(jì)息。存期內(nèi)遇利率調(diào)整不分段計(jì)算。提前支取應(yīng)按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。逾期支取的逾期部分按支取日公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。固定基數(shù)計(jì)息法或日積數(shù)計(jì)息法計(jì)息日積數(shù)計(jì)息法：該方法適用固定或不固定存款金額，中途有漏存的零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的到期或提前支取的利息計(jì)息。其計(jì)算公式為：應(yīng)付利息=累計(jì)日積數(shù)×利率(日)利息稅=應(yīng)付利息×稅率實(shí)付利息=應(yīng)付利息一利息稅

固定基數(shù)計(jì)息法：該方法適用于儲(chǔ)戶(hù)每月存人固定金額的零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期支取的利息計(jì)算，其計(jì)算公式為：應(yīng)付利息=每月固定存款額×固定基數(shù)×利率(月)1年期固定基數(shù)=12×(12+1)／2=783年期固定基數(shù)=36×(36+1)／2=6665年期固定基數(shù)=60×(60+1)／2=1，830利息稅=應(yīng)付利息×稅率實(shí)付利息=應(yīng)付利息一利息稅例1儲(chǔ)戶(hù)孫維2006年7月28日開(kāi)立一年期零存整取定期儲(chǔ)蓄存款帳戶(hù)，每月存入1000元，年利率1.71％，于2007年7月28日到期支取，請(qǐng)計(jì)算實(shí)付利息。如果開(kāi)戶(hù)日2006年7月18日，同樣是這一天支取，利息又是什么？應(yīng)付利息＝1000×78×1.71％/12=111.15利息稅111。15×20％＝22.23實(shí)付利息＝111.15－22.23＝88.92儲(chǔ)戶(hù)田宇的定期儲(chǔ)蓄帳戶(hù)如表，該儲(chǔ)戶(hù)于2007年9月10日到期支取，請(qǐng)計(jì)算支付給儲(chǔ)戶(hù)的利息，零存整取利息1.8%。思路含稅利息：236,900×1.8%/360=11.85(元）07年8月15日前利息稅：205700×1.8％/360×20％=2.06（元）07年8月15日至9月10日，31200×1.8％/360×5％=0.08（元）稅后利息：11.85－(2.06+0.08)＝9.71元定活兩便存款利息計(jì)算定活兩便儲(chǔ)蓄存款不滿(mǎn)3個(gè)月，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率支付；存期滿(mǎn)3個(gè)月按照整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率打6折計(jì)算；存期滿(mǎn)6個(gè)月而不滿(mǎn)1年按支取日掛牌公告的6個(gè)月整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率打6折計(jì)算利；存期在1年以上(含1年)的，無(wú)論存期有多長(zhǎng)，一律按支取日掛牌公告的1年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率打6折計(jì)算利息；當(dāng)支取日掛牌公告的相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率打6折后的利率小于支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率時(shí)按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付例1儲(chǔ)戶(hù)孫維于2007年9月20日存人一筆定活兩便儲(chǔ)蓄存款2，000元，于2008年2月8日支取，3個(gè)月年利率3．33％，6個(gè)月年利率3.78％，1年整存整取利率4.41％，請(qǐng)計(jì)算實(shí)得利息。

2007年9月20日至2