商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)第三版教學(xué)課件項(xiàng)目三人民幣儲蓄業(yè)務(wù)

項(xiàng)目三人民幣儲蓄業(yè)務(wù)內(nèi)容介紹儲蓄業(yè)務(wù)概述人民幣活期儲蓄業(yè)務(wù)人民幣定期儲蓄業(yè)務(wù)人民幣其他儲蓄業(yè)務(wù)利息計算儲蓄業(yè)務(wù)概述一、儲蓄原則二.儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定三、儲蓄業(yè)務(wù)種類儲蓄業(yè)務(wù)概述一、儲蓄原則存款自愿取款自由存款有息為儲戶保密：*協(xié)助金融機(jī)構(gòu)按照法律程序查詢、凍結(jié)、扣劃相關(guān)個人和企業(yè)帳戶金額。執(zhí)法人員的工作證件有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書、協(xié)助凍結(jié)存款通知書、協(xié)助扣劃存款通知書有權(quán)機(jī)關(guān)出具的有關(guān)決定書

二.儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定營業(yè)中柜員必須在自己簽到的終端上辦理客戶的儲蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁柜員在自己簽到的終端機(jī)上辦理本人的儲蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁其他柜員代為簽章；嚴(yán)禁柜員在儲蓄存取款憑證客戶簽字確認(rèn)處代客戶簽字；柜員辦理儲蓄業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核憑證要素、保證存單與憑證上的賬號、戶名、金額三相符。辦理儲蓄開戶及存取款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定，在客戶的視線范圍內(nèi)和監(jiān)控下完成；堅持收款當(dāng)面點(diǎn)清、付款金額當(dāng)面問清、鈔券當(dāng)面交清。二、儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)堅持一筆一清，一份一清，一筆業(yè)務(wù)沒有辦理完，不得擅自離崗。各類儲蓄業(yè)務(wù)并戶、大額取款[5萬元(含)以上或等值1萬美元]及定期類儲蓄存款的提前支取等，均應(yīng)出示存款人身份證件，代理支取的應(yīng)同時出示代理人身份證件。客戶存款時，先收款后記帳；客戶取款時，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付款帳戶，再記收款帳戶。當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金錯款時，執(zhí)行“長款歸公，短款自賠”的規(guī)定，告知主管，嚴(yán)禁私自處理。三、儲蓄業(yè)務(wù)種類儲蓄存款活期儲蓄存款定期儲蓄存款其他儲蓄存款整存整取零存整取教育儲蓄存本取息通知存款定活兩便人民幣活期儲蓄業(yè)務(wù)活期儲蓄相關(guān)知識活期儲蓄存款開戶活期儲蓄存款續(xù)存活期儲蓄存款支取活期儲蓄存款銷戶活期儲蓄帳戶相關(guān)知識一、定義及分類活期儲蓄：是指不規(guī)定存期，儲戶隨時可以存取，每次存取金額不限的一種儲蓄種類?；钇趦π钯~戶分為結(jié)算帳戶和儲蓄帳戶。人民幣結(jié)算帳戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)帳結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款帳戶。項(xiàng)目活動1活期儲蓄存款開戶操作流程：

收付款都要做到“一筆一清"現(xiàn)金的清點(diǎn)程序：清點(diǎn)現(xiàn)金按“三先三后”程序操作，即先點(diǎn)大數(shù)(卡捆卡把)，后點(diǎn)細(xì)數(shù)；先點(diǎn)主幣，后點(diǎn)輔幣；先點(diǎn)大面額票幣，后點(diǎn)小面額票幣。收入現(xiàn)金必須堅持手工清點(diǎn)，使用驗(yàn)鈔機(jī)逐張核驗(yàn)(正面、背面各核驗(yàn)一遍，注意防范假幣，區(qū)分版別)，并用帶有檢偽功能的點(diǎn)鈔機(jī)進(jìn)行兩遍復(fù)點(diǎn)。2.現(xiàn)金的捆扎要求：收入的現(xiàn)金一旦可成把(紙幣1OO張)、成卷(硬幣50枚或1OO枚)，要及時打把(卷)，并在腰條側(cè)面加蓋柜員個人名章；可成捆(紙幣10把，硬幣10卷)的要及時打捆，打捆時做到扎捆牢固，隨即放入現(xiàn)金箱保管，收妥的現(xiàn)金應(yīng)按券別、殘好分別歸位入箱，到一筆一清，妥善保管。活期存折開戶銀行打印的存款憑條存款憑條項(xiàng)目活動2活期儲蓄續(xù)存活期儲蓄存款續(xù)存業(yè)務(wù)操作步驟：

業(yè)務(wù)受理審核：柜員經(jīng)點(diǎn)收現(xiàn)金：續(xù)存交易：打印、簽章送別客戶后續(xù)處理活期儲蓄存折（續(xù)存）儲蓄存款（續(xù)存）知識補(bǔ)充

活期儲蓄存折記滿頁時，應(yīng)更換新存折；換新存折時應(yīng)將舊存折的存款余額過入新存折的第一行余額欄，并在摘要欄加蓋“承前折”戳記，在舊存折的最后一欄加蓋“過新折”戳記；舊存折還必須加蓋換折業(yè)務(wù)章；憑印鑒支取的要在新折上加蓋“憑印鑒支取”的戳記；舊存折收回作為當(dāng)日存款或取款憑證的附件。項(xiàng)目活動3活期儲蓄存款支取活期儲蓄存款支取業(yè)務(wù)操作步驟業(yè)務(wù)受理。聆聽客戶需求、接收客戶身份證件審核。存折或卡的真實(shí)有效性，身份證件的有效性支取交易。打印、簽章。打印存折，核對后，請客戶在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章?；钇诖嬲壑?/p>

取款憑證送別客戶。柜員與客戶唱對金額，無誤，將現(xiàn)金和存折交客戶。后續(xù)處理。整理、憑證歸檔，取款憑證作現(xiàn)金付出憑證或作當(dāng)日機(jī)制憑證附件?；钇诖嬲壑∪】顟{證項(xiàng)目活動4：活期儲蓄存款銷戶存折銷戶北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲蓄概念整存整取定期儲蓄是指存款人在存款時約定存期并一次將現(xiàn)金整筆存入，到期后一次支取本金和利息的存款形式。特點(diǎn)利率較高，但受時間限制，一旦提前支取，損失較大。適用于有預(yù)見性使用的資金或長期不用的資金。計息分類具體形式包括存單、特種存款和一本通新開定期存單5萬元（含）以下使用普通存單，5萬元以上至50萬元（含）使用大額存單，50萬元以上使用特種大額存單。整存整取定期儲蓄基本知識整存整取定期儲蓄到期支取，期間不論利率是否調(diào)整，均按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期儲蓄存款利率利息。逾期支取時，其超過原存期部分按支取日活期利率計息。全部提前支取，按支取日活期存款利率計息，北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲蓄

收入現(xiàn)金，需當(dāng)面點(diǎn)清，按照“三先三后”的操作程序，一筆一清。堅持手工清點(diǎn)，使用驗(yàn)鈔儀逐張核驗(yàn)。點(diǎn)收現(xiàn)金提交系統(tǒng)成功以后，即可打印存單及存款憑條。請客戶核對存款憑條打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印存單與憑條

柜員應(yīng)審核儲蓄存款憑條上客戶填寫的戶名、證件種類、證件號碼與有效身份證件是否一致；地址是否填寫，幣種、金額小寫是否規(guī)范。

身份證、戶口簿、軍官證、護(hù)照、警官證、士兵證、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證均為實(shí)名制有效證件。注意詢問客戶是否轉(zhuǎn)存

審核憑條和證件

將存單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章后交給客戶。存款憑條加蓋現(xiàn)訖章和個人名章，存款憑條回單交給客戶存單交給客戶進(jìn)入個人儲蓄界面，建立客戶信息，然后輸入交易代碼，進(jìn)入個人整存整取現(xiàn)金開戶界面。輸入相應(yīng)信息請客戶選擇支取方式。預(yù)留密碼到期可辦理通兌進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)1：人民幣整存整取定期儲蓄現(xiàn)金開戶（操作流程）北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲蓄提交系統(tǒng)成功以后，打印舊整存整取定期存單、新整存整取定期存單、存款憑證、取款憑證和利息清單。請客戶核對存款憑條、利息清單打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印相關(guān)憑證審核存單的各項(xiàng)要素是否完整，印章是否齊全，存單是否為本行簽發(fā)的；在存單背面摘錄取款人及代理人身份證號碼；審核客戶新填寫的存款憑證上內(nèi)容是否齊全、金額是否正確，一般新填存款憑證上的金額應(yīng)為提前支取后的續(xù)存金額部分。審核存單和憑證在已銷戶整存整取定期存單、存款憑證、取款憑證上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”新的整存整取定期存單加蓋業(yè)務(wù)專用章。現(xiàn)金、新存單和利息清單客戶聯(lián)交給客戶，憑條留存?，F(xiàn)金、存折交給客戶審查無誤后進(jìn)入個人定期存款部分提前支取界面。輸入相應(yīng)內(nèi)容?？蛻纛A(yù)留密碼的，由客戶自己在密碼鍵盤輸入六位密碼。進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)2：人民幣整存整取定期儲蓄部分提前支?。ú僮髁鞒蹋┈F(xiàn)金配款

依照現(xiàn)金配款程序，按照利息清單所載本息額配款。北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院整存整取定期儲蓄提交系統(tǒng)成功以后，打印取款憑條、整存整取存單和利息清單。請客戶核對利息清單打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印相關(guān)憑證客戶憑整存整取定期存單支取存款，若大額取款或全部提前支取，客戶還需出示本人身份證件。審核整存整取定期存單的各項(xiàng)要素是否完整，印章是否齊全和清晰，存單是否到期，如果沒有到期請客戶到原開戶行辦理提前支取手續(xù)。審核存單和憑證在已銷戶整存整取定期存單、利率清單上加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”現(xiàn)金、利息清單客戶聯(lián)交給客戶，憑條留存?，F(xiàn)金、存折交給客戶審查無誤后進(jìn)入個人定期存款現(xiàn)金取款交易界面。輸入相應(yīng)內(nèi)容?？蛻纛A(yù)留密碼的，由客戶自己在密碼鍵盤輸入六位密碼。大額取款必須經(jīng)有權(quán)人授權(quán)。進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)3：人民幣整存整取定期儲蓄全部支取／銷戶（操作流程）

備注：對從儲蓄賬戶提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，要求取款人必須提前一天預(yù)約。以便在為客戶準(zhǔn)備好現(xiàn)金的同時不影響當(dāng)天的現(xiàn)金量?，F(xiàn)金配款

依照現(xiàn)金配款程序，按照利息清單所載本息額配款。北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院零存整取定期儲蓄概念零存整取定期儲蓄存款是存款時約定存期，在存期內(nèi)分次存入本金，到期一次支取本息的一種定期儲蓄存款。特點(diǎn)零存整取5元起存，每月固定存額，存期分為一年、三年、五年三個檔次。在零存整取業(yè)務(wù)存入過程中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，視為違約，違約部分按活期計息。零存整取不能辦理部分提前支取，若提前支取必須全部支取。利息支取零存整取定期儲蓄基本知識零存整取定期存款存期內(nèi)無漏存，或漏存次數(shù)只有1次且已在次月補(bǔ)存，到期支取時，按開戶日掛牌公告的零存整取定期存款利率計息。提前支取全部支取，按活期利率計算逾期支取的利息，超過存期部分按活期儲蓄存款利率計算。北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院存本取息定期儲蓄概念存本取息定期儲蓄存款是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄形式特點(diǎn)利率較高，本金受時間限制，利息可分期支取。適用于照顧對象的消費(fèi)。如離退休人員的固定支出。不能部分提前支取利息支取存本取息定期儲蓄基本知識支取利息的期限可以一個月或幾個月一次。到期未支取利息，以后可以隨時支取，但利息不計復(fù)利。存款在約定期限內(nèi)如需提前支取，按支取日活期存款利率計息，存期內(nèi)已經(jīng)支取的定期儲蓄利息要從本息中扣回北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院存本取息定期儲蓄

收入現(xiàn)金，需當(dāng)面點(diǎn)清，按照“三先三后”的操作程序，一筆一清。堅持手工清點(diǎn)，使用驗(yàn)鈔儀逐張核驗(yàn)。注意起存額為5000元點(diǎn)收現(xiàn)金提交系統(tǒng)成功以后，即可打印存單及存款憑條。請客戶核對存款憑條打印內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。打印存單與憑條

柜員應(yīng)審核儲蓄存款憑條（開戶申請書）上客戶填寫的戶名、證件種類、證件號碼與有效身份證件是否一致；地址是否填寫，幣種、金額小寫是否規(guī)范。

開戶申請書上應(yīng)注明存期及每次取款日期。審核憑條和證件

將存單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章后交給客戶。存款憑條加蓋現(xiàn)訖章和個人名章，存款憑條回單交給客戶存單交給客戶輸入交易代碼，進(jìn)入個人存本取息現(xiàn)金開戶界面。輸入相應(yīng)信息請客戶選擇支取方式。預(yù)留密碼到期可辦理通兌進(jìn)行系統(tǒng)操作任務(wù)1：人民幣存本取息定期儲蓄現(xiàn)金開戶（操作流程）北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院教育儲蓄概念教育儲蓄存款是國家為了給四年級（含）以上的學(xué)生和接受九年制義務(wù)教育以外的全日制高中、大中專、大學(xué)本科、碩士和博士一定的存款優(yōu)惠條件而設(shè)立的一種特殊的零存整取定期儲蓄存款。特點(diǎn)存期一年、三年和六年。起存金額50元，本金合計最高限額2萬元。享受教育儲蓄利率優(yōu)惠條件是儲戶必須在支取時提供接受非義務(wù)教育的學(xué)校開具的相應(yīng)的證明文件利息支取教育儲蓄基本知識利率優(yōu)惠：1年期、3年期、6年期的利率分別按開戶日1年期、3年期、5年期掛牌的整存整取儲蓄存款利率計息。免征利息稅。北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院定活兩便儲蓄存款概念定活兩便儲蓄存款是以存單為取款憑證，存款時不約定存期，隨時可以提取，利率隨存期長短而變動的一種介于活期和定期之間的儲蓄種類。特點(diǎn)開戶起存金額50元，一次存人，一次整筆支取，存單面額固定。定活兩便存單分記名式和不記名式兩種，記名式可掛失，不記名式不可掛失。利息支取定活兩便儲蓄基本知識定活兩便儲蓄存款存期不限，存款存期在3個月以內(nèi)的按活期計算：存期在3個月以上的，不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期在半年（含）以上，不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在1年以上(含1年)，無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計息。

北京財貿(mào)職業(yè)學(xué)院個人通知存款概念個人通知存款是一種不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取的存款。開戶起存金額5萬元；最低支取金額為5萬元。特點(diǎn)劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提前七天通知約定支取存款。通知存款的幣種為人民幣。

利息支取個人通知存款儲蓄基本知識實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息。已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的支取部分按活期存款利率計息。利息計算活期儲蓄存款利息儲蓄存款利息計算公式利息＝本金×存期×利率本金：以元為起息點(diǎn)，元以下不計息存期：算頭不算尾,存入日起息，支取的前一日止息，支取日不計息，活期存款按實(shí)際天數(shù)計算。利率：活期儲蓄存款利息計算的規(guī)定結(jié)息日：按季結(jié)息，季末20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌利率結(jié)息；每季末月21日利息入賬日。未到結(jié)息日銷戶的，利隨本清，利息算至銷戶的前一天。人民幣2005年9月30日起，利息計算按實(shí)際天數(shù)算，外幣仍按照30，360計算。利息所得稅：

1999年11月1日到2007年8月14日止，征收利息所得稅，比率為：20%2007年8月15日到2008年10月8日止，調(diào)整利息所得稅，比率為：5%2008年10月9日免征利息所得稅。給儲戶的利息清單上注明已扣繳利息金額的利息清單，視同完稅證明

儲戶孫維于2008年1月2日開立活期儲蓄存款存折戶，其帳戶如下，銷戶日的利息實(shí)多少？活期利息為0.72%

儲蓄存款積數(shù)：每日存款余額的累計數(shù)。應(yīng)付利息＝累計日積數(shù)（累計未記息積數(shù)）×結(jié)息日或銷戶日掛牌公告的活期利率實(shí)付利息＝應(yīng)付利息－應(yīng)付利息×利息所得稅稅率每日由計算機(jī)自動累加存款積數(shù)活期存款不分段記息

孫維活期儲蓄存款帳戶思路：2008年3月20日銷戶日應(yīng)得利息：341,000*0.72%/360=6.82(元）利息稅（5％）＝6.82*5%=0.34元實(shí)得利息＝6.82-0.34=6.48元支取現(xiàn)金＝6000+6.48=6006.48元整存整取利息計算存期的規(guī)定：計算整存整取定期儲蓄存款的存期時，整年或整月?？砂磳δ陮υ聦θ沼嫞部砂磳?shí)際天數(shù)計，不足月的零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計；算頭不算尾，存入日起息，支取的前一日止息，支取日不計息。

整存整取定期儲蓄存款到期支取，在存期內(nèi)按開戶日掛牌公告的相應(yīng)檔次的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，利隨本清。整存整取定期儲蓄存款全部提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。部分提前支取的，支取部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。

整存整取定期儲蓄存款逾期支取，其逾期部分的利息按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計算。整存整取利息計算例1：儲戶孫維于2007年3月26日存人20，000元1年期整存整取定期儲蓄存款，于2007年9月26日提前支取5，000元，其余存至到期日，請分別計算5，000元和15，000元本金的實(shí)付利息。（活期儲蓄存款利率0.81%，一年期整存整取利率2.79%）解：(1)提前支取5，000元本金的利息計算為：含稅息=5，000×184×O．8l％÷360=20.7(元)其中，2007年3月26日至8月15日期間應(yīng)交利息稅：

5，000×142×O．81％÷360×20％≈3.195(元)2007年8月15日至9月26日期間應(yīng)交利息稅：

5，000×42×O.81％÷360×5％≈O.236(元)扣稅后支付給儲戶的利息：20.7一(3.195+O.236)=17.27(元)

(2)到期支取15，000元本金的利息計算為：含稅息=15,000×366×2.79％÷360=425.48(元)其中，2007年3月26日至8月15日期間應(yīng)交利息稅：

15，000X142×2.79％÷360X20％≈33.015(元)2007年8月15日至2008年3月26日期間應(yīng)交利息稅：

15，000×224×2．79％÷360×5％=13．02(元)

扣稅后支付給儲戶的利息：425.48一(33.015+13.02)：379.45(元)零存整取利息計算基本規(guī)定：存期內(nèi)按存入日(開戶日)利率計息。存期內(nèi)遇利率調(diào)整不分段計算。提前支取應(yīng)按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息。逾期支取的逾期部分按支取日公告的活期儲蓄存款利率計息。固定基數(shù)計息法或日積數(shù)計息法計息日積數(shù)計息法：該方法適用固定或不固定存款金額，中途有漏存的零存整取定期儲蓄存款的到期或提前支取的利息計息。其計算公式為：應(yīng)付利息=累計日積數(shù)×利率(日)利息稅=應(yīng)付利息×稅率實(shí)付利息=應(yīng)付利息一利息稅

固定基數(shù)計息法：該方法適用于儲戶每月存人固定金額的零存整取定期儲蓄存款到期支取的利息計算，其計算公式為：應(yīng)付利息=每月固定存款額×固定基數(shù)×利率(月)1年期固定基數(shù)=12×(12+1)／2=783年期固定基數(shù)=36×(36+1)／2=6665年期固定基數(shù)=60×(60+1)／2=1，830利息稅=應(yīng)付利息×稅率實(shí)付利息=應(yīng)付利息一利息稅例1儲戶孫維2006年7月28日開立一年期零存整取定期儲蓄存款帳戶，每月存入1000元，年利率1.71％，于2007年7月28日到期支取，請計算實(shí)付利息。如果開戶日2006年7月18日，同樣是這一天支取，利息又是什么？應(yīng)付利息＝1000×78×1.71％/12=111.15利息稅111。15×20％＝22.23實(shí)付利息＝111.15－22.23＝88.92儲戶田宇的定期儲蓄帳戶如表，該儲戶于2007年9月10日到期支取，請計算支付給儲戶的利息，零存整取利息1.8%。思路含稅利息：236,900×1.8%/360=11.85(元）07年8月15日前利息稅：205700×1.8％/360×20％=2.06（元）07年8月15日至9月10日，31200×1.8％/360×5％=0.08（元）稅后利息：11.85－(2.06+0.08)＝9.71元定活兩便存款利息計算定活兩便儲蓄存款不滿3個月，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率支付；存期滿3個月按照整存整取定期儲蓄存款利率打6折計算；存期滿6個月而不滿1年按支取日掛牌公告的6個月整存整取定期儲蓄存款利率打6折計算利；存期在1年以上(含1年)的，無論存期有多長，一律按支取日掛牌公告的1年期整存整取定期儲蓄存款利率打6折計算利息；當(dāng)支取日掛牌公告的相應(yīng)檔次整存整取定期儲蓄存款利率打6折后的利率小于支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率時按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付例1儲戶孫維于2007年9月20日存人一筆定活兩便儲蓄存款2，000元，于2008年2月8日支取，3個月年利率3．33％，6個月年利率3.78％，1年整存整取利率4.41％，請計算實(shí)得利息。

2007年9月20日至2