同慶樓財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

同慶樓餐飲股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金25442.4141057.4812239.90交易性金融資產(chǎn)53992.998056.1427.07應(yīng)收賬款757.263254.243385.60預(yù)付款項(xiàng)1150.442649.792006.31其他應(yīng)收款3393.883632.236539.10存貨9926.299949.4211474.47其他流動(dòng)資產(chǎn)6056.257509.8914494.49流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)100719.5276109.1950166.94投資性房地產(chǎn)699.56665.891411.20固定資產(chǎn)39652.9878133.88156585.15在建工程55338.3240302.2046860.58無(wú)形資產(chǎn)14658.7420523.5530540.23長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18493.9820664.9433786.56遞延所得稅資產(chǎn)1930.601894.522695.23其他非流動(dòng)資產(chǎn)8895.2911015.8016903.60非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)183094.73214056.14348199.17資產(chǎn)總計(jì)283814.24290165.33398366.11短期借款11081.60應(yīng)付賬款14409.1015481.6931517.24預(yù)收款項(xiàng)8.12應(yīng)付職工薪酬3834.155142.745700.61應(yīng)交稅費(fèi)2139.50973.365567.54其他應(yīng)付款10591.2912961.1416798.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5304.255615.268160.34其他流動(dòng)負(fù)債293.42498.09579.31流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41233.4347833.9388655.14長(zhǎng)期借款16498.75長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)45943.4543701.2679125.04遞延所得稅負(fù)債109.5022.43遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債6505.17非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46052.9543723.6985630.21負(fù)債合計(jì)87286.3891557.62174285.35實(shí)收資本(或股本)26000.0026000.0026000.00資本公積74198.4774198.4774198.47其中:庫(kù)存股2988.04盈余公積8684.838905.4210403.47未分配利潤(rùn)87644.5689503.82116466.86歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)196527.86198607.71224080.76所有者權(quán)益合計(jì)196527.86198607.71224080.76負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)283814.24290165.33398366.11同慶樓餐飲股份有限公司，簡(jiǎn)稱同慶樓，所屬的行業(yè)是餐飲業(yè)，公司總部位于安徽省。2023年，同慶樓的資產(chǎn)總計(jì)是398,366.11萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是174,285.35萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是224,080.76萬(wàn)元。圖1.1同慶樓2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看同慶樓的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是283,814.24萬(wàn)元、290,165.33萬(wàn)元、398,366.11萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為50,166.94萬(wàn)元，包括12,239.90萬(wàn)元的貨幣資金和11,474.47萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為348,199.17萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了156,585.15萬(wàn)元。圖1.2同慶樓2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，同慶樓最近三年的負(fù)債總額分別是87,286.38萬(wàn)元、91,557.62萬(wàn)元、174,285.35萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是88,655.14萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是85,630.21萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年同慶樓的所有者權(quán)益總額分別為196,527.86萬(wàn)元、198,607.71萬(wàn)元、224,080.76萬(wàn)元，2023年的股本為26,000.00萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入160836.89167046.14240144.66營(yíng)業(yè)收入160836.89167046.14240144.66營(yíng)業(yè)總成本144785.95157809.72207901.08營(yíng)業(yè)成本126912.97136428.64176216.34稅金及附加432.24518.41811.86銷售費(fèi)用5119.616536.3511613.06管理費(fèi)用10223.9511507.1714726.83財(cái)務(wù)費(fèi)用1902.672597.234281.49公允價(jià)值變動(dòng)收益437.9989.7354.99投資收益1386.18958.31296.41營(yíng)業(yè)利潤(rùn)19534.4612401.0539694.38營(yíng)業(yè)外收入217.22235.76222.99營(yíng)業(yè)外支出413.94305.14139.41利潤(rùn)總額19337.7412331.6739777.96所得稅費(fèi)用4931.262971.829366.86凈利潤(rùn)14406.489359.8530411.10歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)14406.489359.8530411.10綜合收益總額14406.489359.8530411.10歸屬于母公司所有者的綜合收益14406.489359.8530411.102021~2023年同慶樓的營(yíng)業(yè)總收入分別為160,836.89萬(wàn)元、167,046.14萬(wàn)元、240,144.66萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為144,785.95萬(wàn)元、157,809.72萬(wàn)元、207,901.08萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為14,406.48萬(wàn)元、9,359.85萬(wàn)元、30,411.10萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為11,613.06萬(wàn)元、14,726.83萬(wàn)元和4,281.49萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為39,694.38萬(wàn)元、39,777.96萬(wàn)元。圖1.3同慶樓2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金169649.33176936.30266940.31收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2333.201048.962721.59購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金75672.8182241.59105718.59支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46020.3849896.4067538.86支付的各項(xiàng)稅費(fèi)9229.266617.018840.82支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9437.2311258.9115471.29經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量31622.8627971.3672092.34收回投資收到的現(xiàn)金245198.00181935.00112345.05處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金68.74261.494052.07收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2968.852321.96739.45購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金50141.3246489.88129404.77投資支付的現(xiàn)金239253.00136332.00104404.05投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-41158.731696.56-116672.25取得借款收到的現(xiàn)金30101.08償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1191.05分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金2000.007280.002219.88支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8453.026565.6911211.34籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-10453.02-13845.6915478.80現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-19988.8815822.23-29101.11期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額44370.8524381.9740204.20期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額24381.9740204.2011103.092023年，同慶樓的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為11,103.09萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是72,092.34萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-116,672.25萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是15,478.80萬(wàn)元。圖1.4同慶樓2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5同慶樓2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6同慶樓2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7同慶樓2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-28817.58-0.70交易性金融資產(chǎn)-8029.07-1.00應(yīng)收賬款131.360.04預(yù)付款項(xiàng)-643.48-0.24其他應(yīng)收款2906.870.80存貨1525.050.15其他流動(dòng)資產(chǎn)6984.600.93流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-25942.25-0.34投資性房地產(chǎn)745.311.12固定資產(chǎn)78451.271.00在建工程6558.380.16無(wú)形資產(chǎn)10016.680.49長(zhǎng)期待攤費(fèi)用13121.620.63遞延所得稅資產(chǎn)800.710.42其他非流動(dòng)資產(chǎn)5887.800.53非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)134143.030.63資產(chǎn)總計(jì)108200.780.37短期借款11081.60應(yīng)付賬款16035.551.04預(yù)收款項(xiàng)8.12應(yīng)付職工薪酬557.870.11應(yīng)交稅費(fèi)4594.184.72其他應(yīng)付款3836.860.30一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2545.080.45其他流動(dòng)負(fù)債81.220.16流動(dòng)負(fù)債合計(jì)40821.210.85長(zhǎng)期借款16498.75長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)35423.780.81遞延所得稅負(fù)債-22.43-1.00遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債6505.17非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41906.520.96負(fù)債合計(jì)82727.730.90實(shí)收資本(或股本)資本公積其中:庫(kù)存股2988.04盈余公積1498.050.17未分配利潤(rùn)26963.040.30歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)25473.050.13所有者權(quán)益合計(jì)25473.050.13負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)108200.780.37從資產(chǎn)的角度對(duì)同慶樓的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是398,366.11萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了108,200.78萬(wàn)元，變動(dòng)了0.37。圖2.1同慶樓2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，同慶樓2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為50,166.94萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-25,942.25萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.34。貨幣資金為12,239.90萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-28,817.58萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.70，存貨為11,474.47萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,525.05萬(wàn)元，變動(dòng)了0.15。圖2.2同慶樓2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為348,199.17萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了134,143.03萬(wàn)元，變動(dòng)了0.63，其中的固定資產(chǎn)為156,585.15萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了78,451.27萬(wàn)元，變動(dòng)了1.00。圖2.3同慶樓2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，同慶樓2023年的負(fù)債總額為174,285.35萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了82,727.73萬(wàn)元，變動(dòng)了0.90，其中，流動(dòng)負(fù)債是88,655.14萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是85,630.21萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了40,821.21萬(wàn)元和41,906.52萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.85和0.96。所有者權(quán)益方面，2023年同慶樓的所有者權(quán)益總額為224,080.76萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了25,473.05萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13；股本為26,000.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金14.15%3.07%-11.08%-0.78%交易性金融資產(chǎn)2.78%0.01%-2.77%-1.00%應(yīng)收賬款1.12%0.85%-0.27%-0.24%預(yù)付款項(xiàng)0.91%0.50%-0.41%-0.45%其他應(yīng)收款1.25%1.64%0.39%0.31%存貨3.43%2.88%-0.55%-0.16%其他流動(dòng)資產(chǎn)2.59%3.64%1.05%0.41%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26.23%12.59%-13.64%-0.52%投資性房地產(chǎn)0.23%0.35%0.12%0.54%固定資產(chǎn)26.93%39.31%12.38%0.46%在建工程13.89%11.76%-2.13%-0.15%無(wú)形資產(chǎn)7.07%7.67%0.59%0.08%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用7.12%8.48%1.36%0.19%遞延所得稅資產(chǎn)0.65%0.68%0.02%0.04%其他非流動(dòng)資產(chǎn)3.80%4.24%0.45%0.12%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)73.77%87.41%13.64%0.18%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.00%2.78%2.78%0.00%應(yīng)付賬款5.34%7.91%2.58%0.48%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%0.00%應(yīng)付職工薪酬1.77%1.43%-0.34%-0.19%應(yīng)交稅費(fèi)0.34%1.40%1.06%3.17%其他應(yīng)付款4.47%4.22%-0.25%-0.06%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.94%2.05%0.11%0.06%其他流動(dòng)負(fù)債0.17%0.15%-0.03%-0.15%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)16.49%22.25%5.77%0.35%長(zhǎng)期借款0.00%4.14%4.14%0.00%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)15.06%19.86%4.80%0.32%遞延所得稅負(fù)債0.01%0.00%-0.01%-1.00%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.00%1.63%1.63%0.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15.07%21.50%6.43%0.43%負(fù)債合計(jì)31.55%43.75%12.20%0.39%實(shí)收資本(或股本)8.96%6.53%-2.43%-0.27%資本公積25.57%18.63%-6.95%-0.27%其中:庫(kù)存股0.00%0.75%0.75%0.00%盈余公積3.07%2.61%-0.46%-0.15%未分配利潤(rùn)30.85%29.24%-1.61%-0.05%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)68.45%56.25%-12.20%-0.18%所有者權(quán)益合計(jì)68.45%56.25%-12.20%-0.18%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，同慶樓的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為43.75%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為56.25%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了22.25%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了21.50%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，同慶樓的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為12.59%，其中，貨幣資金占據(jù)了3.07%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為87.41%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了39.31%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入73098.520.44營(yíng)業(yè)收入73098.520.44營(yíng)業(yè)總成本50091.360.32營(yíng)業(yè)成本39787.700.29稅金及附加293.450.57銷售費(fèi)用5076.710.78管理費(fèi)用3219.660.28財(cái)務(wù)費(fèi)用1684.260.65公允價(jià)值變動(dòng)收益-34.74-0.39投資收益-661.90-0.69營(yíng)業(yè)利潤(rùn)27293.332.20營(yíng)業(yè)外收入-12.77-0.05營(yíng)業(yè)外支出-165.73-0.54利潤(rùn)總額27446.292.23所得稅費(fèi)用6395.042.15凈利潤(rùn)21051.252.25歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)21051.252.25綜合收益總額21051.252.25歸屬于母公司所有者的綜合收益21051.252.25垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本94.47%86.57%-7.90%-0.08%營(yíng)業(yè)成本81.67%73.38%-8.29%-0.10%稅金及附加0.31%0.34%0.03%0.09%銷售費(fèi)用3.91%4.84%0.92%0.24%管理費(fèi)用6.89%6.13%-0.76%-0.11%財(cái)務(wù)費(fèi)用1.55%1.78%0.23%0.15%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.05%0.02%-0.03%-0.57%投資收益0.57%0.12%-0.45%-0.78%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7.42%16.53%9.11%1.23%營(yíng)業(yè)外收入0.14%0.09%-0.05%-0.34%營(yíng)業(yè)外支出0.18%0.06%-0.12%-0.68%利潤(rùn)總額7.38%16.56%9.18%1.24%所得稅費(fèi)用1.78%3.90%2.12%1.19%凈利潤(rùn)5.60%12.66%7.06%1.26%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)5.60%12.66%7.06%1.26%綜合收益總額5.60%12.66%7.06%1.26%歸屬于母公司所有者的綜合收益5.60%12.66%7.06%1.26%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金90004.010.51收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1672.631.59購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金23477.000.29支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金17642.460.35支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2223.810.34支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4212.380.37經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量44120.981.58收回投資收到的現(xiàn)金-69589.95-0.38處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金3790.5814.50收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1582.51-0.68購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金82914.891.78投資支付的現(xiàn)金-31927.95-0.23投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-118368.81-69.77取得借款收到的現(xiàn)金30101.08償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1191.05分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-5060.12-0.70支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4645.650.71籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量29324.49-2.12現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-44923.34-2.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額15822.230.65期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-29101.11-0.72垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金440.09%2404.20%1964.10%4.46%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.61%24.51%21.90%8.39%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金204.56%952.15%747.59%3.65%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金124.11%608.29%484.18%3.90%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)16.46%79.62%63.17%3.84%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28.00%139.34%111.34%3.98%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量69.57%649.30%579.73%8.33%收回投資收到的現(xiàn)金452.53%1011.84%559.31%1.24%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.65%36.49%35.84%55.11%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.78%6.66%0.88%0.15%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金115.63%1165.48%1049.85%9.08%投資支付的現(xiàn)金339.10%940.32%601.22%1.77%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4.22%-1050.81%-1055.03%-250.02%取得借款收到的現(xiàn)金0.00%271.11%271.11%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.00%10.73%10.73%0.00%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金18.11%19.99%1.89%0.10%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16.33%100.97%84.64%5.18%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-34.44%139.41%173.85%-5.05%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額39.35%-262.10%-301.45%-7.66%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額60.65%362.10%301.45%4.97%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.352.291.05速動(dòng)比率2.851.810.65保守速動(dòng)比率2.761.720.57現(xiàn)金比率0.721.040.18營(yíng)運(yùn)資金與借款比138.15297.740.22營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)79205.9849792.353095.55圖3.1同慶樓2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2同慶樓2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)11.165.7510.29經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.840.631.06現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)16.6210.7716.84平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)23.9331.1638.61長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)25.4133.1941.70有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.110.190.24權(quán)益乘數(shù)1.311.451.63產(chǎn)權(quán)比率0.310.450.63權(quán)益與負(fù)債比3.182.211.59長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)10.6318.5123.43長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.120.230.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.520.310.54經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比1.230.560.93圖3.3同慶樓2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.451.201.38應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率219.9883.2872.33應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1.664.385.05存貨與收入比0.060.060.04存貨周轉(zhuǎn)率12.6413.7316.45存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)28.8726.5922.19應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率8.899.137.50營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.143.81-47.03現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率5.213.3915.87流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.421.893.80圖3.4同慶樓2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.392.842.05非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.140.840.85圖3.5同慶樓2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.630.580.70股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.830.851.14圖3.6同慶樓2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.080.060.16總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.060.030.09圖3.7同慶樓2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)7.444.7414.39息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.120.070.19投入資本回報(bào)率0.070.050.12長(zhǎng)期資本收益率0.100.060.16投資收益率0.030.1210.95圖3.8同慶樓2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.740.760.76營(yíng)業(yè)毛利率0.210.180.27營(yíng)業(yè)成本率0.790.820.73營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.120.070.17營(yíng)業(yè)凈利率0.090.060.13總營(yíng)業(yè)成本率0.900.940.87銷售費(fèi)用率0.030.040.05管理費(fèi)用率0.060.070.06財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.020.02銷售期間費(fèi)用率0.110.120.13成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.130.080.19息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.130.090.18價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.271.221.36圖3.9同慶樓2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比2.202.992.37經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.200.170.30應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.010.01圖3.10同慶樓2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)87.3269.9877.23資本積累率(%)-12.68-30.02-22.77固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)