財(cái)務(wù)收支整改落實(shí)報(bào)告

財(cái)務(wù)收支整改落實(shí)報(bào)告20xx年5月9日至20xx年6月5日，雙柏縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)原雙柏縣科學(xué)技術(shù)局20xx至20xx財(cái)務(wù)收支進(jìn)展了審計(jì)。并于20xx年7月2日將《審計(jì)報(bào)告》雙審財(cái)征11號(hào)文件送達(dá)我局，我局收到后，高度重視，準(zhǔn)時(shí)召集財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員專(zhuān)題對(duì)《審計(jì)報(bào)告》狀況進(jìn)展仔細(xì)分析討論。現(xiàn)就《審計(jì)報(bào)告》中提出的兩個(gè)主要存在問(wèn)題回復(fù)如下：

一、財(cái)務(wù)治理方面存在的問(wèn)題

1.應(yīng)交未繳非稅收入605.28元

存在問(wèn)題：20xx年至20xx年產(chǎn)生利息總計(jì)6955.6元，繳存銀行利息6350.32元，未繳存款利息605.28元。

整改狀況：因機(jī)構(gòu)撤并，原縣科技局于20xx年3月撤并至縣工信商務(wù)科技局，財(cái)務(wù)工作也合并。縣工信商務(wù)科技局財(cái)務(wù)人員已于20xx年8月9日把605.28元上繳到國(guó)家稅務(wù)局雙柏縣稅務(wù)局第一稅務(wù)分局辦稅效勞廳(附復(fù)印件)。

2.在往來(lái)款中列收列支

存在問(wèn)題：原科技局20xx年至20xx年在往來(lái)款項(xiàng)中反映收入1298055元，核算支出598055元，其中：20xx年收入6825元，支出6825元；20xx年收入563750元，支出83557元；20xx年收入5680元，支出285873元；20xx年收入10670元，支出210670元；20xx年收入71130元，支出11130元；至20xx年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余工程資金700000元，系南京大學(xué)科技園進(jìn)展有限公司捐贈(zèng)脫貧攻堅(jiān)經(jīng)費(fèi)。

整改狀況：局部往來(lái)款主要列科目為其他應(yīng)收、應(yīng)付款，主要是財(cái)政當(dāng)月?lián)苋氲淖》抗e金、個(gè)人醫(yī)保、大病保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、代扣個(gè)人所得稅、職業(yè)年金等，次月才能撥付。20xx年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余工程資金700000元，這是南京大學(xué)在20xx年12月29日直接撥入原科技局專(zhuān)項(xiàng)資金戶(hù)，因年底專(zhuān)戶(hù)資金不得使用，加之次年年初完成工程實(shí)施方案編制后才能使用資金，所以該筆資金在20xx年5月已完成撥付。對(duì)審計(jì)組提出的兩個(gè)意見(jiàn)，我局完全承受。并在審計(jì)組指導(dǎo)下，根據(jù)要求進(jìn)展調(diào)帳處理，避開(kāi)在以后工作中消失類(lèi)似問(wèn)題。

3.報(bào)銷(xiāo)憑證不合規(guī)，治理不標(biāo)準(zhǔn)

存在問(wèn)題：以銀行匯款憑證為支出，內(nèi)掌握度執(zhí)行落實(shí)不到位。如：20xx年2月33號(hào)憑證轉(zhuǎn)付雙柏文峰生物科技有限公司培訓(xùn)費(fèi)及購(gòu)置中藥材種子種苗400000元無(wú)發(fā)票；20xx年12月51號(hào)憑證轉(zhuǎn)付20xx年涉農(nóng)整合資金40000元，其中：尹翠華20230元，雙柏新興農(nóng)業(yè)科技有限公司20230元，無(wú)撥款申請(qǐng)和領(lǐng)款條。

整改狀況：雙柏文峰生物科技有限責(zé)任公司培訓(xùn)費(fèi)及購(gòu)置中藥材種子種苗400000元已開(kāi)具發(fā)票并把復(fù)印件送至工信商務(wù)科技局。我局財(cái)務(wù)人員已通知雙柏瑞華梅花鹿養(yǎng)殖場(chǎng)負(fù)責(zé)人尹翠華和雙柏新興農(nóng)業(yè)科技有限公司來(lái)補(bǔ)全領(lǐng)款手續(xù)，付撥款申請(qǐng)和領(lǐng)條。今后，財(cái)務(wù)人員定加強(qiáng)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)掌握度。(附復(fù)印件)

4.“賬表不符”

存在問(wèn)題：部門(mén)財(cái)政決算報(bào)表與會(huì)計(jì)賬套反映不全都。

整改狀況：因原科技局已于20xx年3月撤并至縣工信商務(wù)科技局，財(cái)務(wù)工作于5月已合并，原科技局2023至20xx年會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、決算報(bào)表已移交縣檔案局，今后的工作中，我局肯定嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度做賬。

二、資產(chǎn)治理方面存在的問(wèn)題

存在問(wèn)題：帳實(shí)、賬表不符。在財(cái)政一體化平臺(tái)資產(chǎn)治理系統(tǒng)中，原科技局20xx年年末總資產(chǎn)1492669.60元(含無(wú)形資產(chǎn))，會(huì)計(jì)賬套20xx年年末固定資產(chǎn)價(jià)值1482308.60元，無(wú)形資產(chǎn)3000元，合計(jì)1482308.60元，無(wú)形資產(chǎn)3000元，合計(jì)1485308.60元，相差7361元。

整改狀況：相差的7361元是20xx年增加的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在財(cái)務(wù)賬套里未入賬，包括：得實(shí)打印機(jī)1700元，票據(jù)治理軟件屬無(wú)形資產(chǎn)1700元，購(gòu)置送給扶貧戶(hù)的電視機(jī)及衛(wèi)星信號(hào)接收系統(tǒng)共計(jì)2023元，裝訂機(jī)1960元，土地名義價(jià)值1元。以上資產(chǎn)連同劃撥的資產(chǎn)增加在縣工信商務(wù)科技局國(guó)有資產(chǎn)系統(tǒng)里。

總之，我局認(rèn)為該審計(jì)報(bào)告實(shí)事求是、客觀公正，我局完全同意，對(duì)存在的問(wèn)題我單位已經(jīng)安排財(cái)務(wù)人員仔細(xì)準(zhǔn)時(shí)整改及完善。在今后的工作中，我局將加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理工作和會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化治理，在使用資金和處理業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部掌握制度。確保各類(lèi)資金使用合法、合規(guī)，處理標(biāo)準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)收支整改落實(shí)報(bào)告2

依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第三十六條的規(guī)定，現(xiàn)將中國(guó)煤炭地質(zhì)總局20xx年度財(cái)務(wù)收支等狀況審計(jì)問(wèn)題整改的狀況公告如下：

一、財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算方面

(一)針對(duì)中煤建工集團(tuán)等3家企業(yè)少計(jì)人工本錢(qián)、提壞賬預(yù)備，多計(jì)利潤(rùn)1923.98萬(wàn)元的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬中煤建工集團(tuán)等3家企業(yè)已于20xx年7月完成相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整工作。

(二)針對(duì)中化礦山總局合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍不完整和青海局合并財(cái)務(wù)報(bào)表多計(jì)投資收益的問(wèn)題。

整改狀況：我局在編制20xx年度財(cái)務(wù)決算時(shí)，已依據(jù)審計(jì)問(wèn)題調(diào)整了報(bào)表及相關(guān)賬目，并經(jīng)年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)定。

(三)針對(duì)水文局北京華盛金泰資源科技有限公司違規(guī)使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)放股利、獎(jiǎng)金和中煤地質(zhì)工程總公司結(jié)余資金1188.79萬(wàn)元未按規(guī)定上繳中心財(cái)政的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬水文局已將發(fā)放的獎(jiǎng)金和股利146.72萬(wàn)元全部收回，并作了相應(yīng)的賬務(wù)處理。

20xx年12月19日，我局向財(cái)政部行文上報(bào)了中煤地質(zhì)工程總公司結(jié)余資金狀況，待財(cái)政部批復(fù)后即行處理。

(四)針對(duì)勘查討論總院虛列支出、少計(jì)利潤(rùn)539.82萬(wàn)元的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬勘查討論總院已于20xx年12月調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。

(五)針對(duì)江蘇局下屬普查隊(duì)未按規(guī)定將房租收入146.43萬(wàn)元納入稅收核定范圍的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬普查隊(duì)已將未納稅房屋租賃收入及場(chǎng)地租賃收入，按財(cái)經(jīng)制度補(bǔ)提、補(bǔ)申報(bào)并準(zhǔn)時(shí)足額繳納了相關(guān)稅費(fèi)。對(duì)相關(guān)直接責(zé)任人賜予了黨內(nèi)嚴(yán)峻警告處分。

(六)針對(duì)中煤建工、廣東局等2家單位超工資總額發(fā)放工資及補(bǔ)貼合計(jì)111.04萬(wàn)元未納入工資總額核算的問(wèn)題。

整改狀況：上述兩單位均加強(qiáng)對(duì)所屬單位工資發(fā)放的治理，標(biāo)準(zhǔn)列支渠道，將尚未列入“應(yīng)付職工薪酬”科目核算的住房補(bǔ)貼、通訊費(fèi)補(bǔ)貼調(diào)整至該科目核算。

二、經(jīng)營(yíng)治理方面

(一)針對(duì)中煤礦業(yè)進(jìn)展有限公司等4家單位違規(guī)開(kāi)展貨物購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的問(wèn)題。整改狀況：20xx年8月，我局所屬中煤礦業(yè)公司控股恒豐子公司已停頓燃料油貿(mào)易，并完成了清算工作。涉及債權(quán)清收的”訴訟案件已進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行階段，未訴訟的債權(quán)清收款已實(shí)行資產(chǎn)質(zhì)押等措施，加大清收力度。

我局所屬中化礦山總局2戶(hù)下屬企業(yè)已全面停頓貿(mào)易業(yè)務(wù)。目前，涉及債權(quán)清收的訴訟案件正在等待法院判決。

我局所屬江蘇局生物科技公司已積極采納訴訟和非訴等有效手段，加大清收力度。

(二)針對(duì)中煤地建立公司、地球物理勘探討論院未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外簽訂工程合同，且因工程逾期未完工等，至審計(jì)時(shí)支付違約金或未收回履約保證金1004.33萬(wàn)元的問(wèn)題。

整改狀況：目前，我局所屬中煤建工集團(tuán)正通過(guò)法律訴訟收回履約保證金，并對(duì)責(zé)任單位下屬中煤地建立公司總經(jīng)理賜予開(kāi)除處分。

我局所屬物探院已建立健全相關(guān)治理制度，強(qiáng)化工程治理。待工程完工結(jié)算后，依據(jù)工程的實(shí)際虧損狀況核實(shí)相關(guān)責(zé)任并賜予相關(guān)責(zé)任人處分。

(三)針對(duì)東泰公司物資選購(gòu)招標(biāo)不合規(guī)的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬東泰公司修訂了相關(guān)制度，對(duì)現(xiàn)有供給商進(jìn)展梳理和評(píng)審，嚴(yán)格根據(jù)我局相關(guān)規(guī)定、流程辦理相應(yīng)準(zhǔn)入手續(xù)。

(四)針對(duì)江蘇局所屬長(zhǎng)江機(jī)械工程公司違規(guī)轉(zhuǎn)分包工程的問(wèn)題。

整改狀況：目前，我局所屬江蘇局及長(zhǎng)江機(jī)械工程公司全部轉(zhuǎn)包工程、分包工程已清理完畢。

(五)針對(duì)我局違規(guī)成立公司的問(wèn)題。

整改狀況：20xx年度我局成立了投資治理委員會(huì)，由我局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部室負(fù)責(zé)人及外部專(zhuān)家組成，經(jīng)審議通過(guò)的公司設(shè)立事項(xiàng)，再報(bào)請(qǐng)我局黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論審定，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了投資決策程序。

(六)針對(duì)中煤建工集團(tuán)下屬瑞豐邢臺(tái)分公司違規(guī)向民營(yíng)企業(yè)泉水灣開(kāi)發(fā)公司出借資金及擔(dān)保，造成損失風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬中煤建工集團(tuán)積極實(shí)行法律手段，降低借款及擔(dān)保損失。推動(dòng)邢臺(tái)土地開(kāi)發(fā)工程，以工程利潤(rùn)彌補(bǔ)前期損失。經(jīng)我局批準(zhǔn)，雙方于20xx年12月30日簽訂了政府購(gòu)置效勞協(xié)議。

(七)針對(duì)中化礦山總局河南院、第一勘探局下屬129隊(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)或評(píng)估，與其他企業(yè)合作開(kāi)發(fā)礦業(yè)權(quán)，后因合作協(xié)議變更等按約應(yīng)收回前期投資款而未收回的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬中化礦山總局河南院實(shí)行措施積極回收款項(xiàng)，并賜予相關(guān)責(zé)任人黨內(nèi)警告處分。我局所屬第一勘探局129隊(duì)正在收集完善證據(jù)，查找財(cái)產(chǎn)線(xiàn)索，擇機(jī)提起訴訟。并收繳時(shí)任領(lǐng)導(dǎo)班子成員績(jī)效薪金，賜予相關(guān)責(zé)任人黨內(nèi)嚴(yán)峻警告、行政撤職處分。

(八)針對(duì)中化礦山總局湖北地質(zhì)勘查院未經(jīng)批準(zhǔn)以應(yīng)收賬款質(zhì)押向銀行貸款的問(wèn)題。

整改狀況：20xx年11月13日，我局下文批準(zhǔn)了湖北地質(zhì)勘查院的“托付貸款”事項(xiàng);中化礦山總局也加強(qiáng)對(duì)下屬單位貸款業(yè)務(wù)的審批治理，杜絕類(lèi)似狀況再次發(fā)生。

(九)針對(duì)我局未經(jīng)集體決策違規(guī)批復(fù)控股子公司增資擴(kuò)股的問(wèn)題。

整改狀況：20xx年11月，我局所屬中煤地建立公司一戶(hù)小股東已清理退出。20xx年1月，中煤地建立公司現(xiàn)控股股東-我局所屬中煤建工集團(tuán)以現(xiàn)金出資4000萬(wàn)元，補(bǔ)足并訂正了原增資擴(kuò)股過(guò)程中由于評(píng)估增值方式而造成的實(shí)收資本缺乏問(wèn)題。

(十)針對(duì)中化礦山總局未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)轉(zhuǎn)讓礦權(quán)的問(wèn)題。

整改狀況：我局已責(zé)成中化礦山總局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所屬單位探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批治理，嚴(yán)禁類(lèi)似大事再次發(fā)生。

(十一)針對(duì)我局違規(guī)批復(fù)工程投資，建成后閑置的問(wèn)題。

整改狀況：我局經(jīng)過(guò)前期密集調(diào)研，擬結(jié)合在涿存量土地及產(chǎn)業(yè)政策，重新規(guī)劃統(tǒng)籌開(kāi)發(fā)。

(十二)針對(duì)中煤建工集團(tuán)等8家單位違規(guī)出借資質(zhì)并收取費(fèi)用的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬中煤建工集團(tuán)4個(gè)工程工程，已竣工結(jié)算完畢，出借資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)解除。其余6個(gè)工程已與聯(lián)營(yíng)方簽訂了《質(zhì)量治理協(xié)議》、《安全責(zé)任書(shū)》等，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的自營(yíng)工程治理方式嚴(yán)格治理。

我局所屬江蘇局、水文局等7戶(hù)企業(yè)針對(duì)出借資質(zhì)問(wèn)題完善制度加強(qiáng)治理。

(十三)針對(duì)我局終止干部學(xué)校新校區(qū)改造裝修工程，此后始終未實(shí)行有效措施盤(pán)活相關(guān)資產(chǎn)，工程投入1025.08萬(wàn)元未發(fā)揮效益的問(wèn)題。整改狀況：目前，我局所屬其次勘探局?jǐn)M在現(xiàn)狀根底上將房產(chǎn)院落修建完善，用于租賃經(jīng)營(yíng)開(kāi)辦教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或自主經(jīng)營(yíng)用于系統(tǒng)內(nèi)部培訓(xùn)，以盤(pán)活閑置資源。

(十四)針對(duì)江蘇金石公司違規(guī)股權(quán)投資的問(wèn)題。

整改狀況：目前，我局所屬江蘇金石公司正在清算注銷(xiāo)徐州環(huán)保公司，完成低效無(wú)效資產(chǎn)處置，并賜予相關(guān)責(zé)任人員黨內(nèi)嚴(yán)峻警告處分。(十五)針對(duì)總公司未根據(jù)協(xié)議足額投入資金違規(guī)開(kāi)展勘探業(yè)務(wù)問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬中煤地質(zhì)工程總公司已制訂完善了《境外投資治理方法》，嚴(yán)格篩選境外工程，開(kāi)展合作方和工程的盡職調(diào)查。(十六)針對(duì)第一勘探局未經(jīng)評(píng)估出租房產(chǎn)和未經(jīng)集體討論簽訂拆遷補(bǔ)償協(xié)議的問(wèn)題。

整改狀況：目前，我局所屬第一勘探局已就租金支付和投入補(bǔ)償爭(zhēng)議提起訴訟，尚未審結(jié)。待法院裁判收回房產(chǎn)后，將重新組織評(píng)估，并以評(píng)估報(bào)告為依據(jù)，通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)展招租。該局進(jìn)一步修改完善了《投資治理方法》等規(guī)章制度，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。

(十七)針對(duì)勘查討論總院未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬勘查討論總院進(jìn)一步完善了各類(lèi)科研工程治理流程，加強(qiáng)了過(guò)程監(jiān)控及工程績(jī)效評(píng)價(jià)。

(十八)針對(duì)航測(cè)遙感局在收購(gòu)所屬企業(yè)股權(quán)過(guò)程中，多支付79.09萬(wàn)元的問(wèn)題。

整改狀況：我局所屬航測(cè)遙感局西安煤航印刷材料有限責(zé)任公司自2023年10月停產(chǎn)，目前已進(jìn)入破產(chǎn)清算階段。追繳了2023年至2023年印材公司超額安排的個(gè)人股股利17.39萬(wàn)元。同時(shí)，航測(cè)遙感局對(duì)相關(guān)人員賜予黨內(nèi)嚴(yán)峻警告、行政開(kāi)除處分。

(十九)針對(duì)勘查討論總院虛列支出的問(wèn)題。整改狀況：我局所屬勘查討論總院組織財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，提高工程人員及財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理力量，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)。

(二十)針對(duì)我局信息化工作進(jìn)展緩慢的問(wèn)題。

整改狀況：20xx年我局已制訂信息化建立規(guī)劃，加大信息化建立力度。

(二十一)針對(duì)我局未按要求有效推動(dòng)企業(yè)化改革，未完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車(chē)改革等工作