【海關(guān)監(jiān)管改革探究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述4600字】

海關(guān)監(jiān)管改革研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述1國(guó)外研究現(xiàn)狀國(guó)外學(xué)者對(duì)海關(guān)的職能和工作進(jìn)行了一些研究，這些研究主要涉及海關(guān)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理、海關(guān)改革、貿(mào)易便利化等方面。在海關(guān)監(jiān)管方面SilviavanderPligt-BenitoRuano[6]等在《監(jiān)管中的治理與協(xié)作：海關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的一個(gè)例子》中提出監(jiān)管機(jī)構(gòu)的執(zhí)法活動(dòng)在收集和評(píng)估合規(guī)性材料時(shí)，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管者之間可以采取一些形式的協(xié)作，優(yōu)化工作流程和工作方式。隨后提出連續(xù)監(jiān)控的思想，并以海關(guān)業(yè)務(wù)中大型港口集裝箱碼頭為例，依托連續(xù)監(jiān)控的思想提出一種新的監(jiān)管機(jī)制，分析這種機(jī)制在法律方面具備的合法性和在技術(shù)適用上的可行性，為探索建立類似系統(tǒng)提供借鑒。在海關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面SirajM.Khan[7]等在《美國(guó)海關(guān)對(duì)X光成像的要求》中根據(jù)美國(guó)海關(guān)有關(guān)操作要求，詳細(xì)研究了X射線掃描儀的圖像質(zhì)量性能規(guī)范，討論在包裹、箱子、行李箱、板條箱和貨物集裝箱中檢測(cè)違禁物品時(shí)不同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，如分辨率、對(duì)比度和滲透率等技術(shù)規(guī)范的要求，此外還在文章中討論了與X射線圖像解釋有關(guān)的人為因素問(wèn)題，體現(xiàn)了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)海關(guān)監(jiān)管的重要性。在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面CyrilChalendard[12]等在《改革中詳細(xì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的運(yùn)用：以達(dá)加斯加為例》中提到，為完成征收稅款、促進(jìn)貿(mào)易便利、確保進(jìn)出口安全等工作職責(zé)，很多國(guó)家的海關(guān)都設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門。然而在發(fā)展中國(guó)家，由于缺乏專門的人力和物力資源，情報(bào)收集和風(fēng)險(xiǎn)分析仍然不夠發(fā)達(dá)。鑒于資源缺乏，作者提出了一種旨在檢測(cè)高風(fēng)險(xiǎn)情況的簡(jiǎn)單方法，通過(guò)分析統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)識(shí)別或確定高風(fēng)險(xiǎn)的貨物或領(lǐng)域，基于對(duì)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行的深度數(shù)據(jù)挖掘，識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)較高的進(jìn)出口貨物經(jīng)營(yíng)者。上述方法在馬達(dá)加斯加的實(shí)施中，顯示有助于在海關(guān)改革背景下揭示可能發(fā)生的欺詐案件。在海關(guān)如何實(shí)施改革方面StephenPeterson[15]在《海關(guān)改革的另一條路徑：墨西哥的第二次檢查》一文提出，發(fā)展中國(guó)家海關(guān)管理改革需要建立問(wèn)責(zé)制和提升效率。作者通過(guò)考察墨西哥引入的第二次海關(guān)檢查，認(rèn)為這是一種利用私營(yíng)公司改善海關(guān)系統(tǒng)問(wèn)責(zé)制的新方法。該方法承認(rèn)海關(guān)資源有限，以改善墨西哥海關(guān)的相關(guān)管理和書面審核為目標(biāo)，在詳細(xì)的書面審核前，在海關(guān)檢查較早階段的合理時(shí)限內(nèi)有選擇性的進(jìn)行粗略審核，避免對(duì)相關(guān)貿(mào)易的拖延。在海關(guān)如何促進(jìn)貿(mào)易便利化方面RobertsBryan[17]等在《貿(mào)易便利化的經(jīng)濟(jì)效益：美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局的卓越和專業(yè)技術(shù)中心項(xiàng)目》中，研究美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局（CPB）采用的卓越和專業(yè)技術(shù)中心項(xiàng)目對(duì)貿(mào)易便利化的經(jīng)濟(jì)效益影響時(shí)提到，CPB設(shè)立10個(gè)中心，這些中心不是個(gè)別入境口岸，而是由特定部門專門處理的虛擬中心，提供一個(gè)單一的窗口記錄貿(mào)易，以便有效地利用政府資源，減少文書工作，改善信息流。通過(guò)對(duì)CPB掌握的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異性分析，并對(duì)調(diào)查獲取得數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，估計(jì)每年可以節(jié)省700萬(wàn)美元至1800萬(wàn)美元的貿(mào)易檢驗(yàn)成本，同時(shí)CPB可以將大約9000份進(jìn)口檢查和7000份文件從更低風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)口商轉(zhuǎn)移到更高風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)口商，這可能會(huì)提高貿(mào)易執(zhí)法效率。GlennThornton[18]在《創(chuàng)新、靈活、可行的業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃：澳大利亞海關(guān)服務(wù)貨物業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃的案例研究》提到，澳大利亞海關(guān)在2005年綜合貨運(yùn)系統(tǒng)出現(xiàn)故障，進(jìn)而導(dǎo)致公眾和政府對(duì)海關(guān)服務(wù)嚴(yán)重喪失信心后，開始研究業(yè)務(wù)持續(xù)計(jì)劃。隨后于2006年12月實(shí)施了集成貨物系統(tǒng)，這是一個(gè)復(fù)雜的IT系統(tǒng)，該系統(tǒng)完成貨物的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)異常時(shí)，業(yè)務(wù)持續(xù)計(jì)劃可確保所有業(yè)務(wù)正常開展，不會(huì)受影響，該計(jì)劃的實(shí)施對(duì)保障業(yè)務(wù)正常開展起到了重要作用。在信息化方面LucaUrciuoli[20]在《影響使用電子海關(guān)的因素與障礙——基于多元分析技術(shù)的全球海關(guān)調(diào)查》中提到，世界各國(guó)海關(guān)用于處理相關(guān)業(yè)務(wù)的電子平臺(tái)，其工作流程即要符合法律法規(guī)的要求，也要有利于促進(jìn)貿(mào)易便利化。而這種運(yùn)用信息化技術(shù)建設(shè)的電子平臺(tái)作為電子政務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)該全面理解管理需求并提前分析實(shí)施中可能出現(xiàn)的阻礙。作者通過(guò)研究，提出成本節(jié)約、易用性等因素對(duì)電子海關(guān)平臺(tái)的使用影響較大，而電子海關(guān)平臺(tái)的成本效益和有用性則對(duì)使用影響不大，提出阻礙電子平臺(tái)的因素主要有兩個(gè)，一個(gè)是技術(shù)約束和相關(guān)成本，另一個(gè)是質(zhì)量和信任。作者認(rèn)為需要明確上述情況，才能更好的在海關(guān)監(jiān)管中運(yùn)用信息化技術(shù)。在海關(guān)關(guān)員的工作狀態(tài)方面TayebehGorgin[23]在《伊朗稅務(wù)和海關(guān)機(jī)構(gòu)中職業(yè)倦怠及其與個(gè)人和組織特征的關(guān)系》中，對(duì)伊朗海關(guān)相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，研究個(gè)人倦怠與個(gè)人和組織的關(guān)系。作者認(rèn)為職業(yè)倦怠的首要原因是人長(zhǎng)期處于嚴(yán)重的精神壓力之下，與此同時(shí)，個(gè)人在應(yīng)對(duì)緊張工作中采取的方式對(duì)倦怠也有顯著影響。其調(diào)查的結(jié)果表明，個(gè)人在應(yīng)對(duì)與其工作和生活相關(guān)的壓力刺激時(shí)所使用的方法和策略，對(duì)陷入倦怠起著重要作用。并提出減少工作壓力，提供精神和情感支持、提供咨詢服務(wù)、開展不同培訓(xùn)的方式等方法，改變倦怠者的消極態(tài)度，保持對(duì)工作的熱愛。2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀國(guó)內(nèi)學(xué)者主要在海關(guān)監(jiān)管職能改革和在監(jiān)管過(guò)程中的實(shí)踐問(wèn)題等方面做了一些研究，提出了一些看法。在海關(guān)監(jiān)管改革方面李魁文[19]在《探索建立先進(jìn)的服務(wù)貿(mào)易海關(guān)監(jiān)管機(jī)制》中提到，海關(guān)總署黨組全面貫徹中央的改革要求，制定了《海關(guān)全面深化改革方案》。方案明確提出了“打造先進(jìn)的、在國(guó)際上最具競(jìng)爭(zhēng)力的海關(guān)監(jiān)管機(jī)制”的總體目標(biāo)。通過(guò)提升海關(guān)監(jiān)管效率、提高海關(guān)服務(wù)質(zhì)量、強(qiáng)化海關(guān)監(jiān)管能力以及加強(qiáng)客戶滿意度等多方面發(fā)力，打造具有競(jìng)爭(zhēng)力的海關(guān)監(jiān)管機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)在提高海關(guān)監(jiān)管效能的同時(shí)，也規(guī)范海關(guān)監(jiān)管行為的目標(biāo)。王皆國(guó)[29]在《海關(guān)監(jiān)管創(chuàng)新國(guó)際比較研究—基于PPRC模型》中認(rèn)為海關(guān)要積極進(jìn)行改革，在強(qiáng)化海關(guān)監(jiān)管的基礎(chǔ)上創(chuàng)新監(jiān)管，在優(yōu)化海關(guān)服務(wù)的前提下提升公眾滿意度，不斷提高新海關(guān)的治理能力，從而實(shí)現(xiàn)促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易便捷化、服務(wù)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的目標(biāo)。海關(guān)應(yīng)從管理手段入手，探索建立與國(guó)際貿(mào)易新規(guī)則適配的方式，使海關(guān)的管理效率性更強(qiáng)，從而形成一個(gè)“可復(fù)制、可推廣”的制度創(chuàng)新平臺(tái)，為國(guó)家深化改革服務(wù)提供借鑒。在海關(guān)監(jiān)管中存在的問(wèn)題方面錢錦[24]在《我國(guó)海關(guān)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)盲點(diǎn)問(wèn)題研究》中提到，瞞報(bào)、漏報(bào)手法多樣但監(jiān)管手段滯后，雖不斷變換稽征手段有力遏制，但隨著近幾年國(guó)家有保持外貿(mào)增長(zhǎng)的需要，一些手法又再次出現(xiàn)。通關(guān)一體化的實(shí)施省去了中間的申報(bào)手續(xù)，形成了全國(guó)是一關(guān)的局面，便利了通關(guān)，也增加了各海關(guān)的監(jiān)管壓力。此外，錢錦[27]在《論跨境電商我國(guó)海關(guān)監(jiān)管困境的再突破》中提到，伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化的迅速發(fā)展，以互聯(lián)網(wǎng)為依托的跨境電子商務(wù)正逐漸顯現(xiàn)生機(jī)和活力，其重要性也日益明顯。但跨境電子商務(wù)日新月益的快速發(fā)展與海關(guān)固有的監(jiān)管理念、監(jiān)管措施之間，逐漸產(chǎn)生了不適應(yīng)、不和諧，二者之間的沖突也愈發(fā)明顯，傳統(tǒng)海關(guān)的監(jiān)管制度、監(jiān)管模式、稅款征收、貿(mào)易便利化與安全的兼顧均存在著較多的問(wèn)題。在信息化技術(shù)運(yùn)用方面劉天鴻[31]在研究新海關(guān)體制下構(gòu)建中國(guó)自由貿(mào)易港檢驗(yàn)檢疫工作體系時(shí)提出，要重視信息化監(jiān)管手段應(yīng)用，通過(guò)信息化技術(shù)，嘗試建立“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”模式，探索試行“智能、智慧、智享”監(jiān)管，破除“孤立、單一”的“信息孤島”，提高海關(guān)監(jiān)管的整體性、動(dòng)態(tài)化，提升海關(guān)的監(jiān)管效率。暢琦[34]在針對(duì)新海關(guān)出入境特殊物品衛(wèi)生檢疫監(jiān)管的研究中認(rèn)為，在對(duì)出入境特殊物品衛(wèi)生檢疫監(jiān)管中，要在業(yè)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)特殊物品系統(tǒng)適時(shí)開展改造，及時(shí)升級(jí)相關(guān)系統(tǒng)功能，在特殊物品的全鏈條監(jiān)管中，不斷增強(qiáng)信息化技術(shù)的作用，全面提升信息化水平，提高特殊物品監(jiān)管效率。在重視海關(guān)人才方面劉曉燕[37]在《人才強(qiáng)關(guān)的力量——海關(guān)總署以人才推動(dòng)事業(yè)科學(xué)發(fā)展》中提到，全國(guó)海關(guān)要大力實(shí)施人才強(qiáng)關(guān)戰(zhàn)略，努力將人力資源轉(zhuǎn)化為人才資源，將人才優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢(shì)，營(yíng)造“發(fā)展造就人才、人才支撐發(fā)展”的局面。酈仕祥[40]在《海關(guān)系統(tǒng)引入“員工援助計(jì)劃”之芻議》中提到每一位海關(guān)關(guān)警員都是海關(guān)隊(duì)伍的寶貴財(cái)富，其身心健康對(duì)鞏固海關(guān)隊(duì)伍穩(wěn)定、維護(hù)海關(guān)隊(duì)伍形象、對(duì)外展示中華民族形象都具有重要意義。在當(dāng)前新海關(guān)進(jìn)行全面改革的關(guān)鍵階段，隨著海關(guān)業(yè)務(wù)量快速增長(zhǎng)，社會(huì)公眾期望值不斷提高，存在于有限的人力資源與飛速增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)之間的矛盾日益嚴(yán)重，此時(shí)海關(guān)關(guān)警員的身心健康和海關(guān)隊(duì)伍的持續(xù)穩(wěn)定，對(duì)海關(guān)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。在關(guān)檢融合方面任罡[48]在《精準(zhǔn)把握“四結(jié)合”推進(jìn)關(guān)檢業(yè)務(wù)全面深入融合》中指出，關(guān)檢改革要順利進(jìn)行，就要牢牢抓好全面融合與平穩(wěn)過(guò)渡這兩個(gè)重要“基礎(chǔ)”。隨著新職責(zé)的劃入，新海關(guān)口岸監(jiān)管內(nèi)容更多、鏈條更長(zhǎng)，涉及的范圍更廣，肩負(fù)的責(zé)任也更重大，面對(duì)把守國(guó)門的重任，要盡職盡責(zé)，堵住漏洞，不能有薄弱環(huán)節(jié)，要切實(shí)履職盡責(zé)完成好黨中央賦予新海關(guān)的各項(xiàng)任務(wù)。譚子健[49]在《主動(dòng)作為推進(jìn)關(guān)檢業(yè)務(wù)優(yōu)化融合》中提出，十三屆全國(guó)人大一次會(huì)議審議通過(guò)了國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，明確取消國(guó)家質(zhì)檢總局，將出入境檢驗(yàn)檢疫管理職責(zé)和隊(duì)伍劃入海關(guān)總署。對(duì)此次改革而言，其遵循的重要準(zhǔn)則首先就是優(yōu)化，即科學(xué)合理、權(quán)責(zé)一致，其次是協(xié)同，即統(tǒng)分結(jié)合、協(xié)調(diào)一致，最后是高效，即盡職盡責(zé)、流程順暢。國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究中，普遍認(rèn)為要通過(guò)一系列行之有效的措施進(jìn)行改革，積極提升海關(guān)監(jiān)管效率、促進(jìn)貿(mào)易便利化。圍繞海關(guān)監(jiān)管提出要關(guān)心海關(guān)人才，為海關(guān)事業(yè)發(fā)展夯實(shí)人才基礎(chǔ)；要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，在資源有限的情況下做好風(fēng)險(xiǎn)管理；要重視監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為海關(guān)開展監(jiān)管提供判定依據(jù)；要發(fā)揮信息化技術(shù)作用，加快口岸通關(guān)速度。上述研究從海關(guān)改革、海關(guān)監(jiān)管的整體性、全局性角度提出了一些觀點(diǎn)和建議，雖然并未直接提及基層海關(guān)監(jiān)管，但仍然為本文的研究帶來(lái)了重要啟示。本文與上述研究的不同之處在于，以微觀的基層海關(guān)監(jiān)管為切入點(diǎn)，依托關(guān)檢融合過(guò)程中的業(yè)務(wù)改革，對(duì)原檢驗(yàn)檢疫和原海關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，以推動(dòng)便利通關(guān)、維護(hù)國(guó)門安全、打造新型監(jiān)管體系為初衷，從優(yōu)化監(jiān)管流程、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、規(guī)范后續(xù)監(jiān)管四個(gè)方面入手，探討提升基層海關(guān)監(jiān)管的對(duì)策和建議。參考文獻(xiàn)[1]陳振明.公共管理學(xué)[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社,2005年.[2]李海蓮.“關(guān)檢合一”改革落地“新海關(guān)”邁入新時(shí)代[J].紫光閣,2018(11):57-58.[3]黃莎莎.新公共管理理論及思考[J].管理觀察,2018(07):57-58.[4]崔建高.協(xié)同交互：深化關(guān)檢信息系統(tǒng)整合共享的路徑[J].海關(guān)與經(jīng)貿(mào)研究,2019(03):38-54.[5]趙婷婷.中外公共管理的宏觀透析[J].管理觀察,2018(08):109-111.[6]SilviavanderPligt-BenitoRuano,JorisHulstijn.GovernanceandCollaborationinRegulatorySupervision:ACaseintheCustomsDomain[J].InternationalJournalofElectronicGovernmentResearch,2017,13(4):34-52.[7]SirajM.Khan,DouglasE.Smith.U.S.CustomsServiceimagingrequirementsforx-rayscanners[C].OtherConferences,1994,(2092):437-446.[8]龐冬梅.我國(guó)發(fā)展政府流程再造的困境及突圍[J].時(shí)代金融,2016(08):323-325.[9]吳昌杰.政府流程再造：我國(guó)國(guó)家治理現(xiàn)代化的技術(shù)支撐[J].安徽行政學(xué)院學(xué)報(bào),2018(04):41-47.[10]王鴻海.現(xiàn)代公共管理理論下政府流程再造的路徑選擇[J].中國(guó)管理信息化,2016(05):194-195.[11]郭永泉.海關(guān)監(jiān)管與通關(guān)管理的定位及趨勢(shì)[J].港口經(jīng)濟(jì),2016(12):9-12.[12]CyrilChalendard,Ga?lRaballand,AntsaRakotoarisoa.Theuseofdetailedstatisticaldataincustomsreforms:ThecaseofMadagascar[J].DevelopmentPolicyReview,2019,37(4):546-563.[13]倪岳峰.新時(shí)代全面履行海關(guān)職責(zé)[J].紫光閣，2017(12):9.[14]祖祎.海關(guān)監(jiān)管創(chuàng)新的若干思考[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì),2016(12):66-68.[15]StephenPetersonJournal.Anotherpathtocustomsreform:Mexico'ssecondinspection[J].InternationalJournalofPublicAdministration,2000,23(12):2107-2132.[16]陳健驊.關(guān)檢融合背景下加快建設(shè)寧波貿(mào)易便利化促進(jìn)機(jī)構(gòu)的對(duì)策建議[J].寧波經(jīng)濟(jì)(三江論壇),2018(09):11-13.[17]RobertsBryan,PragerFynnwin,BaschnagelCharles,RoseAdam,ShearsBrettJournal.Theeconomicbenefitsoftradefacilitation:U.S.CustomsandBorderProtection’sCentersofExcellenceandExpertiseprogramme|[J].TheWorldEconomy,2020,44(2):346-366.[18]GlennThornton.Aninnovative,flexibleandworkablebusinesscontinuityplan:CasestudyoftheAustralianCustomsServiceCargoBCP.[J]JournalofBusinessContinuity&EmergencyPlanning,2008,3(1):47-54.[19]海關(guān)總署研究室-上海海關(guān)學(xué)院聯(lián)合課題組，李魁文.探索建立先進(jì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