2024年醫(yī)院支出管理制度模版（二篇）

第4頁共4頁2024年醫(yī)院支出管理制度模版1.總則1.1為確保公司財(cái)務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財(cái)務(wù)支出的操作行為。1.2財(cái)務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司實(shí)際，劃分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及特定項(xiàng)目支出。公司實(shí)行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計(jì)劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財(cái)務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報(bào)銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費(fèi)用支出3.1日常費(fèi)用涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂費(fèi)用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷。3.3差旅費(fèi)遵循《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費(fèi)中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請，無車時(shí)乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報(bào)銷。3.9其他日常費(fèi)用報(bào)銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項(xiàng)目支出4.1根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項(xiàng)。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進(jìn)度款支付需附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對賬明細(xì)表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計(jì)報(bào)告、對賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及保險(xiǎn)費(fèi)借款。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價(jià)確認(rèn)單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時(shí)間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當(dāng)月完成報(bào)銷沖賬手續(xù)。6.專項(xiàng)支出6.1專項(xiàng)費(fèi)用涵蓋咨詢顧問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、員工活動費(fèi)、辦公室裝修等一次性費(fèi)用。6.2部門需提交專項(xiàng)支出申請報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請報(bào)告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報(bào)銷。7.報(bào)銷單據(jù)管理7.1填寫報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)先按費(fèi)用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報(bào)銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報(bào)銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費(fèi)用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，對不符合規(guī)定的單據(jù)可要求更換。7.5報(bào)銷票據(jù)不得涂改，金額涂改不予報(bào)銷，其他信息涂改需對方單位蓋章或自制憑證經(jīng)手人蓋章。7.6所有費(fèi)用需在當(dāng)年內(nèi)報(bào)銷，未報(bào)銷且無合理理由的費(fèi)用不予支出。7.7簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議需提供財(cái)務(wù)部一份原件，作為財(cái)務(wù)收支依據(jù)。8.支付時(shí)間每周三為公司統(tǒng)一付款日，各部門需在周一將單據(jù)集中交財(cái)務(wù)部。緊急或特殊情況不受此時(shí)間限制。9.附則9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。9.2本制度自發(fā)布之日起生效。2024年醫(yī)院支出管理制度模版（二）1.總則1.1為確保公司財(cái)務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財(cái)務(wù)支出的操作行為。1.2財(cái)務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司實(shí)際，劃分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及特定項(xiàng)目支出。公司實(shí)行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計(jì)劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財(cái)務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報(bào)銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費(fèi)用支出3.1日常費(fèi)用涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂費(fèi)用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷。3.3差旅費(fèi)遵循《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費(fèi)中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請，無車時(shí)乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報(bào)銷。3.9其他日常費(fèi)用報(bào)銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項(xiàng)目支出4.1根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項(xiàng)。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進(jìn)度款支付需附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對賬明細(xì)表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計(jì)報(bào)告、對賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及保險(xiǎn)費(fèi)借款。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價(jià)確認(rèn)單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時(shí)間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當(dāng)月完成報(bào)銷沖賬手續(xù)。6.專項(xiàng)支出6.1專項(xiàng)費(fèi)用涵蓋咨詢顧問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、員工活動費(fèi)、辦公室裝修等一次性費(fèi)用。6.2部門需提交專項(xiàng)支出申請報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請報(bào)告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報(bào)銷。7.報(bào)銷單據(jù)管理7.1填寫報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)先按費(fèi)用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報(bào)銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報(bào)銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費(fèi)用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，對不符合規(guī)定的單據(jù)可要求更換。7.5報(bào)銷票據(jù)不得涂改，金額涂改不予報(bào)銷，其他信息涂改需對方單位蓋章或自制憑證經(jīng)手人蓋章。7.6所有費(fèi)用需在當(dāng)年內(nèi)報(bào)銷，未報(bào)銷且無合理理