第7章-ERP財(cái)務(wù)管理

第7章財(cái)務(wù)管理教學(xué)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，在了解財(cái)務(wù)管理基本內(nèi)容基礎(chǔ)上,掌握ERP總賬管理、報(bào)表管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收賬管理、應(yīng)付賬管理等概念，并理解財(cái)務(wù)管理各組織部分的主要功能和業(yè)務(wù)流程，熟悉用友ERP－U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)相關(guān)功能，了解ERP中財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)是如何解決傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中存在的各種問題和挑戰(zhàn)的。教學(xué)要求:知識要點(diǎn)能力要求相關(guān)知識總賬管理(1）掌握總賬管理的作用和功能（2）掌握企業(yè)的會計(jì)循環(huán)及賬務(wù)處理程序（3）了解UFERP－U8UFO報(bào)表管理的基本操作總長管理會計(jì)循環(huán)賬務(wù)處理程序應(yīng)收款管理（1）掌握應(yīng)收款管理的作用和功能(2）了解UFERP－U8應(yīng)收款管理的基本操作應(yīng)收款作用應(yīng)收款功能應(yīng)付款管理（1)掌握應(yīng)付款管理的作用和功能（2）了解UFERP－U8應(yīng)付款管理的基本操作應(yīng)付款作用應(yīng)收款功能固定資產(chǎn)管理（1）掌握固定資產(chǎn)管理的作用和功能固定資產(chǎn)管理作用固定資產(chǎn)管理功能成本管理（1）掌握成本管理的作用和功能及成本構(gòu)成(2）掌握作業(yè)成本法(ABC）的基本內(nèi)容（3）了解成本分析過程成本構(gòu)成成本分析作業(yè)成本法其他（1）理解ERP下財(cái)務(wù)管理各子系統(tǒng)間的關(guān)系(2)了解UFERP－U8系統(tǒng)管理的基本操作(3）了解UFERP－U8基礎(chǔ)設(shè)置的基本操作ERP下財(cái)務(wù)管理各子系統(tǒng)間的關(guān)系試想你要開辦一個(gè)汽車制造廠，在資金運(yùn)作方面你需要做些什么。（1）進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性分析.開辦一個(gè)汽車制造廠，你要考慮需要多少啟動資金才能滿足企業(yè)的開辦要求，你自己目前有多少資金，資金的缺口有多大，不足部分的資金以什么樣的渠道和手段籌集;你的投資的預(yù)計(jì)回收期是多少；你的預(yù)計(jì)投資報(bào)酬率是多少。（2）進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作。如果這個(gè)項(xiàng)目是可行的,那么在項(xiàng)目運(yùn)作過程中，你就需要考慮在資金有限的條件下，如何將資金在采購環(huán)節(jié)、生成環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)中進(jìn)行合理的分配,以促使企業(yè)有限的資源被合理的配置,從而保證該項(xiàng)目的收益。（3）進(jìn)行項(xiàng)目評價(jià)。在企業(yè)經(jīng)營每一個(gè)期間，你要將本期間的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析和評價(jià)，以便找到問題，進(jìn)而解決問題，以保證企業(yè)長期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理就是對以上活動進(jìn)行管理。7。1ERP中財(cái)務(wù)管理的模式ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)既包含有財(cái)務(wù)會計(jì)又包含有管理會計(jì)內(nèi)容，如ERP中的賬務(wù)處理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、固定資產(chǎn)管理等為財(cái)務(wù)會計(jì)的內(nèi)容,而ERP系統(tǒng)中的成本管理則采用管理會計(jì)方式.ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理一般分為三大部分.=1\*GB3①財(cái)務(wù)管理。它是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理，包括財(cái)務(wù)管理、應(yīng)收、應(yīng)付、工資核算、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、材料、銷售核算等業(yè)務(wù)。=2\＊GB3②成本管理。成本管理描述成本核算、成本控制等業(yè)務(wù)的有關(guān)理論與實(shí)現(xiàn).=3\*GB3③固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)管理描述ERP系統(tǒng)對企業(yè)固定資產(chǎn)的管理.由于ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理集成了采購管理、銷售管理、庫存管理、設(shè)備管理、固定資產(chǎn)管理等所有與企業(yè)有關(guān)的財(cái)務(wù)活動,因而它比單一的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成度高、信息處理及時(shí).根據(jù)集成財(cái)務(wù)系統(tǒng)的特點(diǎn),通常將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)分為總賬管理模塊、應(yīng)收賬款模塊、應(yīng)付賬款模塊、銀行賬管理模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、工資管理模塊和成本管理模塊等，各模塊間的關(guān)系如圖7—1所示。對對帳自動轉(zhuǎn)帳傳遞數(shù)據(jù)自動轉(zhuǎn)帳現(xiàn)金管理應(yīng)收賬款管理總賬管理應(yīng)付賬款管理固定資產(chǎn)管理工資管理銀行帳管理成本核算自動轉(zhuǎn)帳傳遞數(shù)據(jù)自動轉(zhuǎn)帳圖7-1集成財(cái)務(wù)系統(tǒng)各模塊關(guān)系本章將對ERP的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析與決策等功能模塊進(jìn)行介紹。7。1。1總賬從本質(zhì)上講,總賬是企業(yè)所有業(yè)務(wù)交易的完整記錄.總賬及整個(gè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的范圍,包括庫存管理模塊的物料進(jìn)出單據(jù)、應(yīng)收模塊和應(yīng)付模塊的收款單等交易明細(xì)資料?？傎~處理包含記賬憑證輸入、登錄，輸出日記賬、明細(xì)分類賬和總分類賬，編制主要會計(jì)報(bào)表工作。1．企業(yè)的會計(jì)循環(huán)企業(yè)在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)，其會計(jì)工作必須經(jīng)歷填制和審核會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、結(jié)賬與編制會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表分析利用等一系列會計(jì)程序。這些會計(jì)程序從一個(gè)會計(jì)期間的期初開始，至?xí)?jì)期末結(jié)束，并循環(huán)往復(fù)、周而復(fù)始,故稱之為會計(jì)循環(huán).（1）填制和審核會計(jì)憑證。首先，取得或編制原始憑證，即企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)事項(xiàng)后，必須取得或編制有關(guān)原始憑證,然后會計(jì)人員對性質(zhì)相同的原始憑證匯總后，作為記賬的依據(jù).其次，編制記賬憑證，即會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表，根據(jù)已設(shè)置的賬戶，采用復(fù)式記賬原理，編制記賬憑證.（2）登記賬簿。根據(jù)審核無誤的記賬憑證中的借方、貸方賬戶和金額,登記日記賬、明細(xì)分類賬和總分類賬。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，調(diào)整有關(guān)賬戶的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),處理會計(jì)期間需要遞延或預(yù)計(jì)的收入和費(fèi)用項(xiàng)目。（3)編制會計(jì)報(bào)表。根據(jù)結(jié)賬的賬戶余額、本期發(fā)生額和相關(guān)資料，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等會計(jì)報(bào)表。2．會計(jì)程序中涉及的憑證、賬簿和報(bào)表（1）原始憑證。原始憑證，又稱原始單據(jù)，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的，用以記錄、證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或完成的原始證據(jù)，是進(jìn)行會計(jì)核算的原始資料。如購買商品時(shí)取得的發(fā)票，材料入庫時(shí)填制的入庫單。原始憑證按照填制人的不同，可分為自制原始憑證和外來原始憑證兩種。外來原始憑證一般包括發(fā)運(yùn)單、購貨發(fā)票、銀行進(jìn)賬單等憑證；自制原始憑證一般包括領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、費(fèi)用分配表等憑證.（2)記賬憑證。記賬憑證是會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類、整理，用來確定會計(jì)分錄而填制的直接作為登記賬簿依據(jù)的會計(jì)憑證.編制記賬憑證可以看成是一種“翻譯”工作，會計(jì)人員通過記賬憑證用會計(jì)特有的語言重新描述了企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。記賬憑證通常采用收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種.(3）日記賬。日記賬又稱序時(shí)賬，是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記的賬簿。日記賬一般分為兩種，即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（4）明細(xì)分類賬。明細(xì)分類賬簡稱明細(xì)賬,是根據(jù)記賬憑證或原始憑證登記的一種賬簿。每一企業(yè)必須設(shè)置各種明細(xì)分類賬。明細(xì)分類賬簿的賬頁格式一般需要根據(jù)所反映內(nèi)容的不同，在借貸余三欄式賬頁、數(shù)量金額式賬頁和多欄式賬頁中選擇。（5）總分類賬。總分類賬簡稱總賬,是根據(jù)總分類科目設(shè)置的,一個(gè)企業(yè)都要有一本總賬，而且只能有一本?？偡诸愘~簿的賬頁格式采用三欄式賬頁。（6）會計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會計(jì)報(bào)表（主表和附表）、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。會計(jì)報(bào)表是財(cái)務(wù)報(bào)告的主干部分，是以企業(yè)的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和其它會計(jì)資質(zhì)為依據(jù),以貨幣作為計(jì)量單位總括地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和填報(bào)要求定期編制并對外報(bào)送的書面報(bào)告文件。由于它一般以表格的形式簡明扼要地體現(xiàn)出來，因而稱為會計(jì)報(bào)表.企業(yè)應(yīng)該對外提供的會計(jì)報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表.會計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告不可缺少的組成部分，是對會計(jì)報(bào)表本身難以充分表達(dá)或無法表達(dá)的內(nèi)容和項(xiàng)目，以另一種形式（如腳注說明、括弧旁注說明等文字形式）對會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目所作的補(bǔ)充說明和詳細(xì)解釋。財(cái)務(wù)報(bào)告體系中包括一定量的報(bào)表附注，可以提高會計(jì)報(bào)表內(nèi)有關(guān)信息的可比性，增進(jìn)會計(jì)報(bào)表內(nèi)有關(guān)信息的易懂性，詳細(xì)說明、重點(diǎn)披露,突出有關(guān)會計(jì)信息的重要性.3．總賬的功能在ERP中總賬模塊主要有以下功能：定義會計(jì)核算單位,定義會計(jì)科目和會計(jì)期間，定義記賬本位幣、稅率、銀行賬號，通過手工輸入或自動方式制作各類記賬憑證，記賬憑證過賬，建立日記賬、總分類賬和明細(xì)分類賬，進(jìn)行試算平衡并編制試算平衡表，計(jì)算費(fèi)用攤銷，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，提供多公司賬務(wù)合并和公司內(nèi)部往來賬務(wù)處理，具有自動制表功能，可以計(jì)算匯兌損益。7。1.2應(yīng)收賬1．概念應(yīng)收賬是指企業(yè)因銷售商品、材料、物資或提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)應(yīng)向客戶收取的賬款。應(yīng)收賬可以按照不同貨幣和不同客戶設(shè)立賬戶。在應(yīng)收賬的賬務(wù)處理中,往往會產(chǎn)生各種應(yīng)收票據(jù)，如期票、匯票和支票,這些應(yīng)收票據(jù)要有收到和簽發(fā)的處理、到期收回和償付處理、貼現(xiàn)處理、票據(jù)登記處理,還要有壞賬處理和客戶賬齡報(bào)告和分析。應(yīng)收賬款記錄和管理客戶的核算資料是銷售管理的一部分,同時(shí)應(yīng)收賬款的所有交易(如應(yīng)收賬款的產(chǎn)生、收款作業(yè)等）資料也將進(jìn)入總賬系統(tǒng)，即應(yīng)收賬系統(tǒng)不僅是財(cái)務(wù)會計(jì)的一部分,同時(shí)通過與銷售系統(tǒng)集成，向銷售系統(tǒng)提供有效的進(jìn)行客戶管理所需信息.2．功能應(yīng)收賬模塊主要有包含以下功能。（1）發(fā)票管理。發(fā)票管理將訂單信息傳遞至發(fā)票，并按訂單查詢發(fā)票和信用證的功能，列出需要審核的發(fā)票和信用證，打印已審核的發(fā)票和信用證，提供發(fā)票調(diào)整的審計(jì)線索，查詢歷史資料。（2）客戶管理。提供有關(guān)客戶的信息，如使用幣制、付款條件、折扣代號、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、交易信息（如交易金額、折扣額)等。(3）付款管理.付款管理提供多種處理方法,如自動處理付款條件、折扣、稅額和多幣種的轉(zhuǎn)換，列出指定客戶的付款活動及指定時(shí)期內(nèi)的信用證的應(yīng)用情況。(4)賬齡分析.建立應(yīng)收賬客戶的付款到期期限，以及為客戶打印結(jié)算單的過期信息,并打印對賬單.（5)借貸通知單。當(dāng)發(fā)票過賬至應(yīng)收款，產(chǎn)生匯票、計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用或接受未指定用途的付款都會產(chǎn)生借貸通知單，并且所有的借貸通知單的金額將會匯總起來得出客戶的余額。（6）生成會計(jì)分錄。應(yīng)收賬模塊能夠自動地生成有關(guān)應(yīng)收賬的全部會計(jì)分錄，這些分錄可以自動過到總賬中去，當(dāng)然再過賬之前，需要經(jīng)過認(rèn)真地檢查會計(jì)分錄是否準(zhǔn)確無誤。7。1。3應(yīng)付賬1．概念應(yīng)付賬是企業(yè)應(yīng)付的購貨賬款,是企業(yè)向外賒購商品的會計(jì)處理。企業(yè)在購入商品時(shí)，按照發(fā)票價(jià)格分別記入購貨和應(yīng)付賬賬戶，如果附有折扣條件的，則在按期償付賬款時(shí)，將取得的折扣數(shù)額貸入購貨折扣的賬戶，一般設(shè)有應(yīng)付賬賬戶.在應(yīng)付賬的賬務(wù)處理中，往往會產(chǎn)生各種應(yīng)付票據(jù)，如期票、匯票和支票，這些應(yīng)付票據(jù)要有發(fā)出和簽發(fā)處理、到期償付處理、貼現(xiàn)處理、票據(jù)登記處理,以及稅金的處理和賬齡分析。應(yīng)付賬款記錄和管理供應(yīng)商和委外商的核算資料，并成為采購管理和委外管理的一部分，同時(shí)應(yīng)付賬款的所有交易（如應(yīng)付賬款的產(chǎn)生、付款作業(yè)等）資料也將進(jìn)入總賬系統(tǒng)。2．作用ERP中應(yīng)付賬模塊的主要作用如下。（1）減少處理應(yīng)付款時(shí)間。應(yīng)付賬簡化了發(fā)票付款的處理流程，在發(fā)票與采購入庫匹配時(shí),大大減少了執(zhí)行三方核對的時(shí)間。由于現(xiàn)金需求分析可模擬付款決策的效果，能方便而準(zhǔn)確的計(jì)算出推薦的支付金額。應(yīng)付賬可以自動打印支票,并提供對關(guān)鍵信息的聯(lián)機(jī)查詢以支持付款決策。（2）改進(jìn)現(xiàn)金支付的控制。現(xiàn)金支付的控制保證了由供應(yīng)商開出的所有發(fā)票以及開給供應(yīng)商的所有的支票都經(jīng)過了審核。這樣，很容易在支票發(fā)出前的付款處理的每一步，驗(yàn)證入庫和付款信息。支票發(fā)出以后，也可以執(zhí)行支票核對.(3）提高商業(yè)信用。應(yīng)付賬可以協(xié)助企業(yè)及時(shí)向供應(yīng)商付款并獲得折扣，由此得到更大的優(yōu)惠.利用該功能能夠更好地理解現(xiàn)金需求，有更多的時(shí)間進(jìn)行決策.應(yīng)付賬協(xié)助企業(yè)更有效的利用商業(yè)信用、改進(jìn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)、發(fā)票自動傳遞功能，從而避免了重復(fù)勞動.3．功能應(yīng)付賬模塊主要具有發(fā)票管理、供應(yīng)商管理、付款管理、賬齡分析等功能。(1）發(fā)票管理。將發(fā)票輸入后驗(yàn)證發(fā)票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計(jì)算采購單和發(fā)票的差異，查看指定發(fā)票的所有采購訂單的入庫情況,列出指定發(fā)票的有關(guān)支票付出情況和制定供應(yīng)商的所有發(fā)票和發(fā)票調(diào)整情況。（2）供應(yīng)商管理.提供每個(gè)物料的供應(yīng)商信息，如使用幣別、付款條件、折扣代碼、付款方式、付款銀行、會計(jì)科目和交易信息。（3）付款管理.可以處理多個(gè)付款銀行與多種付款方式，能夠進(jìn)行支票驗(yàn)證和重新編號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票。(4）賬齡分析。可以根據(jù)指定的過期天數(shù)和未來天數(shù)計(jì)算賬齡，也可以按照賬齡列出應(yīng)付款的余額。7。1.4固定資產(chǎn)1．概念固定資產(chǎn)是指一個(gè)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中使用比較持久性的而不打算出售的各項(xiàng)資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資源,由于它占用企業(yè)大量的資金，因此，固定資產(chǎn)管理使企業(yè)的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的情況制定固定資產(chǎn)目錄與分類方法，各類或各項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊年限和折舊方法，這些方法可作為企業(yè)固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有：固定資產(chǎn)分類、固定資產(chǎn)科目設(shè)置（如固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、租金費(fèi)用等)和固定資產(chǎn)卡片等。企業(yè)固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理有固定資產(chǎn)增減、出租與租入、修理與折舊等。2．主要功能ERP的固定資產(chǎn)管理模塊功能主要有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)、固定資產(chǎn)折舊管理、固定資產(chǎn)增減管理、固定資產(chǎn)維修管理和固定資產(chǎn)租賃管理等。(1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)。對固定資產(chǎn)分類，定義固定資產(chǎn)科目（如固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、租金費(fèi)用等），維護(hù)和管理固定資產(chǎn)卡片.（2）固定資產(chǎn)折舊管理。所謂資產(chǎn)折舊，是指將固定資產(chǎn)的原始成本分配到使用資產(chǎn)的各個(gè)會計(jì)期間的過程。固定資產(chǎn)折舊管理主要功能通過設(shè)置折舊參數(shù)和折舊方法來計(jì)算折舊費(fèi)用，并自動生成記賬憑證.其中，折舊參數(shù)主要包括折舊基數(shù)、凈殘值、折舊年限等。（3）固定資產(chǎn)增減管理.固定資產(chǎn)增減管理包括固定資產(chǎn)的增加和固定資產(chǎn)的減少兩個(gè)功能.其中，固定資產(chǎn)增加包括投資者投入固定資產(chǎn)、企業(yè)購入固定資產(chǎn)、接受捐贈固定資產(chǎn)、盤盈固定資產(chǎn)、融資租入固定資產(chǎn)等處理功能;固定資產(chǎn)減少包括出售固定資產(chǎn)、報(bào)廢固定資產(chǎn)、事故毀損固定資產(chǎn)、投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)、盤虧固定資產(chǎn)等處理功能。（4）固定資產(chǎn)維修管理。固定資產(chǎn)的維修按照其修理范圍的大小和修理時(shí)間長短，可分為經(jīng)常性修理和大修理。對經(jīng)常性修理所需的費(fèi)用，因數(shù)額較小，一般在發(fā)生時(shí)就直接計(jì)入當(dāng)期損益。對大修理費(fèi)用，因數(shù)額較大，一般采用預(yù)提方法或待攤方法.（5）固定資產(chǎn)租賃管理.固定資產(chǎn)租賃管理包括對固定資產(chǎn)的租入和租出的租賃合同管理及租金管理。其中,租賃合同將作為計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用的依據(jù),其內(nèi)容包括租賃起始日期、結(jié)束日期、費(fèi)用計(jì)算方法、費(fèi)用明細(xì)、付款方式等；租金管理則分為兩種情形：對于固定資產(chǎn)的租入,為取得使用權(quán)而發(fā)生的租金費(fèi)用應(yīng)列入當(dāng)期的有關(guān)成本費(fèi)用中，租入的固定資產(chǎn)不作為自有固定資產(chǎn)入賬，而只需要在備查簿中做輔助登記；對于固定資產(chǎn)的租出，由于只暫時(shí)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的使用權(quán)，資產(chǎn)的所有權(quán)并未喪失，因此固定資產(chǎn)仍要反映在租出方的賬簿中，并計(jì)提折舊，而取得的租金收入則列作當(dāng)期的其它業(yè)務(wù)收入。7。1.5成本管理成本是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中對象化的、以貨幣表現(xiàn)的、為達(dá)到一定目的而應(yīng)當(dāng)(或可能)發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)資源的價(jià)值犧牲或代價(jià)。產(chǎn)品成本是衡量企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)綜合指標(biāo)，它不僅是企業(yè)經(jīng)營核算和編制管理會計(jì)中相關(guān)報(bào)表的主要依據(jù),也是企業(yè)管理者進(jìn)行正確的經(jīng)營決策和日?？刂扑韪鞣N管理信息的基礎(chǔ)。成本管理是ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的重要組成部分，成本管理的目標(biāo)是通過計(jì)劃、核算、分析、檢查等方法，對影響和形成工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品成本的各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，以達(dá)到降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。1．企業(yè)成本的構(gòu)成企業(yè)成本的構(gòu)成如圖7—2所示.企業(yè)總成本由產(chǎn)品成本和經(jīng)營成本構(gòu)成。直接成本直接成本（主要成本）直接材料費(fèi)直接人工費(fèi)變動制造費(fèi)用變動成本固定制造費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用固定成本產(chǎn)品成本（生產(chǎn)成本）精益成本（期間費(fèi)用）總成本間接成本（制造費(fèi)用）圖7—2企業(yè)成本構(gòu)成(1）產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本是指構(gòu)成產(chǎn)品的費(fèi)用，包括直接成本和間接成本。=1\＊GB3①直接成本。直接成本是指可以明確分辨用于某個(gè)具體物料上的費(fèi)用，與產(chǎn)品產(chǎn)量直接相關(guān)。主要包括直接材料費(fèi)和直接人工費(fèi).直接材料費(fèi)包括原材料、輔助材料、備品配件、外購半成品、燃料、動力、包裝物及其其它費(fèi)用（如采購費(fèi)）等,直接人工費(fèi)包括企業(yè)直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)助等。=2\＊GB3②間接成本。間接成本是指不能明確分辨用于某個(gè)具體物料上的費(fèi)用，主要指產(chǎn)品的制造費(fèi)用，即按照一定的標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入產(chǎn)品成本的費(fèi)用。如企業(yè)各生產(chǎn)單位、車間為組織和管理生產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,包括生產(chǎn)、管理人員的工資、職工福利費(fèi)、房屋和機(jī)器設(shè)備的折舊、修理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)及其它費(fèi)用。（2）期間費(fèi)用期間費(fèi)用又稱間接費(fèi)用,或經(jīng)營成本，是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用.這類費(fèi)用因與制造產(chǎn)品和提供勞務(wù)沒有直接聯(lián)系,因而不計(jì)入產(chǎn)品成本，也不構(gòu)成產(chǎn)品成本項(xiàng)目.期間費(fèi)用包括以下三項(xiàng)費(fèi)用。=1\*GB3①管理費(fèi)用。指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用、董事會費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和壞賬損失等.=2\＊GB3②財(cái)務(wù)費(fèi)用。指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如利息凈支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等.=3\*GB3③營業(yè)費(fèi)用。指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括設(shè)置的非獨(dú)立核算的銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、銷售人員的工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)及其它費(fèi)用等。2．產(chǎn)品成本的計(jì)算(1)直接材料費(fèi)的計(jì)算直接材料費(fèi)計(jì)算的基礎(chǔ)是產(chǎn)品的物料清單,計(jì)算步驟一般是從最底層的原材料采購開始，逐層往上累加，相關(guān)計(jì)算公式如下。例如，產(chǎn)品甲的BOM如圖7-3所示，根據(jù)該圖可得到有關(guān)產(chǎn)品、部件、零件的直接材料費(fèi)。甲產(chǎn)品甲產(chǎn)品A材料乙子件B材料C材料累計(jì)材料費(fèi)（甲產(chǎn)品）=乙子件累計(jì)材料費(fèi)＋A材料費(fèi)=材料費(fèi)＋B材料費(fèi)＋C材料費(fèi)累計(jì)材料費(fèi)（乙子件）=B材料費(fèi)＋C材料費(fèi)材料費(fèi)=原材料的采購價(jià)格＋采購費(fèi)用其中：采購費(fèi)用為材料的運(yùn)雜費(fèi)、挑選費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用圖7—3產(chǎn)品材料費(fèi)的計(jì)算(2）直接人工費(fèi)的計(jì)算直接人工費(fèi)是指企業(yè)直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、福利費(fèi)、獎(jiǎng)金津貼和補(bǔ)助等。其計(jì)算公式為：直接人工費(fèi)一般采用成本滾動計(jì)算法（CostRoll-up），其基本思想是利用產(chǎn)品的物料清單從底層逐層往上累加，直至計(jì)算出最頂層的最終產(chǎn)品直接人工費(fèi)。例如結(jié)合圖7-3的產(chǎn)品A的BOM表，可以得到直接人工費(fèi)的計(jì)算過程，如圖7-4所示。（3）間接成本的計(jì)算產(chǎn)品間接成本（制造費(fèi)用）的計(jì)算采用制造成本法。間接費(fèi)用只計(jì)算到車間一級,且由于車間的加工成本主要是在工作中心發(fā)生的，因此間接成本要分配到工作中心.另外,企業(yè)的管理費(fèi)用不再計(jì)入產(chǎn)品成本。間接成本的計(jì)算方法主要有下述3步驟構(gòu)成。工作中心1工作中心1（組裝甲產(chǎn)品）工作中心2（組裝乙子件）領(lǐng)料直接人工費(fèi)2=工作中心2費(fèi)率×組裝甲產(chǎn)品的工時(shí)＋直接人工費(fèi)1直接人工費(fèi)1=工作中心1費(fèi)率×組裝乙子件的工時(shí)單件甲產(chǎn)品的直接人工計(jì)算圖7-4直接人工費(fèi)的計(jì)算=1\*GB3①確定分配依據(jù)。根據(jù)企業(yè)的有關(guān)歷史統(tǒng)計(jì)資料,結(jié)合會計(jì)期間生產(chǎn)部門（車間，工作中心）的產(chǎn)能、效率和能力，將輔助生產(chǎn)部門(如鍋爐房、動力站、工具及機(jī)修車間等）的間接成本分配給各生產(chǎn)車間.不同的成本項(xiàng)目，其分配依據(jù)不同.表7—1所示為某企業(yè)的間接成本分配方案。表7-1企業(yè)間接成本分配方案間接費(fèi)用成本項(xiàng)目分配依據(jù)照明費(fèi)、空調(diào)費(fèi)建筑面積、空間或使用時(shí)間電力費(fèi)用電設(shè)備額定功率、使用時(shí)間折舊、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)固定資產(chǎn)價(jià)值車間管理人員工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)員工人數(shù)搬運(yùn)費(fèi)搬運(yùn)物料的次數(shù)=2\*GB3②計(jì)算工作中心的間接費(fèi)率。分配到生產(chǎn)車間的間接費(fèi)還要進(jìn)一步分配到工作中心，為此必須確定各工作中心的間接費(fèi)率。所謂間接費(fèi)率，是指在一定產(chǎn)量規(guī)模、效率和能力水平條件下工作中心的分配系數(shù)，因此又稱為分配系數(shù)或分配率，其單位一般為元／工時(shí)或元／臺時(shí)。間接費(fèi)率的計(jì)算公式為=3\*GB3③歸集產(chǎn)品的間接費(fèi)用。將有關(guān)間接費(fèi)用歸集到各個(gè)產(chǎn)品，歸集方法為:3．作業(yè)成本法作業(yè)成本法（Activity-BasedCosting，ABC）最早由美國哈佛大學(xué)教授卡普蘭（R．S.Kaplan）和羅賓·庫柏（RobinCooper）提出。1988年，他們在《哈佛商業(yè)評論》（HarvardBusinessReview）發(fā)表《正確計(jì)量成本才能做出正確決策》的論文中詳細(xì)論述了有關(guān)作業(yè)成本法的原理。隨著生產(chǎn)自動化程度的提高，在產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)中人工費(fèi)用的比例日漸減少，而間接費(fèi)用的比例日益增加。傳統(tǒng)的間接費(fèi)用計(jì)算方法已不能反映不同產(chǎn)品消耗間接費(fèi)用的真實(shí)情況，不利于定價(jià),不利于分析各種產(chǎn)品的盈虧，不利于分清增值作業(yè)和無效作業(yè)。總之，不利于正確決策。而生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)都需要通過一系列的作業(yè)實(shí)現(xiàn),任何作業(yè)都要消耗資源并發(fā)生成本。作業(yè)成本法的用意是想通過分析各種作業(yè)如何消耗資源，分析消耗資源的合理性以及作業(yè)的必要性，從而減少或消除無效作業(yè)，實(shí)現(xiàn)降低成本的目的.同時(shí)，也便于分析生產(chǎn)各種產(chǎn)品具體發(fā)生的作業(yè)量，使間接費(fèi)用按照作業(yè)量分配，更接近實(shí)際，從而使產(chǎn)品定價(jià)更合理，也便于真實(shí)的分析各種產(chǎn)品為企業(yè)帶來的利潤。成本計(jì)算精確，在分析零部件是自制還是外協(xié)時(shí)也便于正確決策。（1)ABC法的基本原則采用ABC法，應(yīng)遵循下述兩個(gè)基本原則=1\*GB3①作業(yè)消耗資源，產(chǎn)品消耗作業(yè)，產(chǎn)品產(chǎn)出量的多少決定著作業(yè)的消耗量.=2\*GB3②生產(chǎn)導(dǎo)致作業(yè)的產(chǎn)生,作業(yè)導(dǎo)致成本的發(fā)生。(2)ABC法的基本思想在作業(yè)成本下，將間接費(fèi)用和直接費(fèi)用都視為企業(yè)為產(chǎn)品消耗作業(yè)而付出的代價(jià)。對于直接費(fèi)用的確認(rèn)和分配，作業(yè)成本法與傳統(tǒng)的成本計(jì)算方法一樣;但對于間接費(fèi)用的分配,則與傳統(tǒng)的方法不同，在作業(yè)成本法下,間接費(fèi)用分配的對象不再是產(chǎn)品，而是作業(yè)。分配時(shí)，首先根據(jù)作業(yè)中心對消耗資源的成本分配到作業(yè)中心去；然后再將上述分配給作業(yè)中心的成本按照各自的成本動因，根據(jù)作業(yè)的消耗數(shù)量分配到各產(chǎn)品.在作業(yè)成本法下,對于不同的作業(yè)中心，由于成本動因的不同，使得間接費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)也不同。如圖7—5所示。圖7-5作業(yè)成本分配=1\＊GB3①作業(yè)基礎(chǔ)成本庫。作業(yè)基礎(chǔ)成本庫是指引起間接記入成本的主要作業(yè)項(xiàng)目,如生產(chǎn)準(zhǔn)備、機(jī)器消耗、設(shè)備維護(hù)、訂購事項(xiàng)、材料處理、完工產(chǎn)品存儲、發(fā)出商品、動力與銷售等。=2\*GB3②作業(yè)成本動因。作業(yè)成本動因是定量計(jì)量上述作業(yè)基礎(chǔ)成本庫某一項(xiàng)目的某一因素.由于在作業(yè)成本法下，可選取使用的成本動因很多,因而應(yīng)選擇容易獲得的信息作為成本動因。例如，作業(yè)基礎(chǔ)成本庫中生產(chǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目,選擇準(zhǔn)備時(shí)間作為成本動因，而訂單事項(xiàng)則選擇訂貨次數(shù)作為成本動因。=3\＊GB3③作業(yè)成本動因率。成本動因率是指作業(yè)基礎(chǔ)成本庫的成本數(shù)據(jù)與成本動因的比率。（3）ABC法的計(jì)算步驟=1\＊GB3①定義作業(yè)(工作點(diǎn)、工作中心）。如果定義某工作中心為ABC法計(jì)算的作業(yè)中心，那么在計(jì)算間接費(fèi)用時(shí)，凡是在該工作中心加工的各個(gè)產(chǎn)品都會按照ABC法進(jìn)行計(jì)算、歸集。例如，企業(yè)現(xiàn)有的工作中心WC01。=2\*GB3②確定作業(yè)成本庫中的作業(yè)項(xiàng)目（元素）。例如，現(xiàn)有X、Y兩產(chǎn)品經(jīng)過工作中心WC01進(jìn)行加工,所對應(yīng)的作業(yè)成本庫的元素如表7-2所示.表7-2工作中心WC01的作業(yè)成本集作業(yè)基本成本庫元素（簡稱作業(yè)成本元素）成本金額（元）生產(chǎn)準(zhǔn)備3000機(jī)器消耗6000設(shè)備維護(hù)2000=3\*GB3③確定成本動因。如表7-3所示。表7-3產(chǎn)品動因表成本動因產(chǎn)品X產(chǎn)品Y準(zhǔn)備時(shí)間（小時(shí)）1020機(jī)器消耗時(shí)間(小時(shí)）2040設(shè)備維護(hù)時(shí)間（小時(shí))55=4\*GB3④計(jì)算成本動因率,并分配到產(chǎn)品。如表7-4所示。表7—4成本動因率及其成本分配表作業(yè)成本元素成本動因率（＝成本／動因值）產(chǎn)品X的間接成本產(chǎn)品Y的間接成本生產(chǎn)準(zhǔn)備3000／30＝100100X10＝1000100X20＝2000機(jī)器消耗6000／60＝100100X20＝2000100X40＝4000設(shè)備維護(hù)2000／10＝200200X5＝1000200X5＝10004．ERP在成本控制中的運(yùn)用利用ERP,可以幫助企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營的采購、生產(chǎn)、庫存、銷售和資金等環(huán)節(jié)控制成本。（1)采購成本.利用ERP控制采購成本，就是要把整個(gè)采購過程公開化、透明化、制度化.利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),把不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)收集在一起，企業(yè)的管理人員很容易地調(diào)出同一物料不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)。同時(shí)，建立起對統(tǒng)一供應(yīng)商的同一物料的質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析，由企業(yè)的檢驗(yàn)部門、技術(shù)部門、供應(yīng)部門做質(zhì)量檢驗(yàn).（2）生產(chǎn)成本。利用ERP控制生產(chǎn)過程的成本，目前大多數(shù)ERP供應(yīng)商所提供的軟件主要是控制次品率和物料的耗費(fèi).首先對于控制廢品率，先要設(shè)定一個(gè)廢品率，要有一個(gè)計(jì)劃指標(biāo)，如果實(shí)際廢品率在計(jì)劃成本控制之下，就沒有問題。而控制次品率的方式就是利用ERP明確哪一個(gè)人在哪個(gè)時(shí)間段生產(chǎn)了哪批產(chǎn)品，以明確該生產(chǎn)者的責(zé)任，加強(qiáng)責(zé)任心。其次是利用ERP控制物料耗用.有了物料需求計(jì)劃，各個(gè)環(huán)節(jié)都有詳細(xì)的物料清單，對于將要生產(chǎn)多少產(chǎn)品，需要多少物料很清楚，可以有效地避免生產(chǎn)環(huán)節(jié)的物料浪費(fèi).（3）庫存成本.利用ERP可以解決從原材料庫存、半成品庫存到產(chǎn)成品庫存這個(gè)庫存環(huán)節(jié)的成本控制問題。有了ERP，使得及時(shí)系統(tǒng)（JIT）在生產(chǎn)環(huán)節(jié)和庫存管理的應(yīng)用成為可能.JIT的核心思想就是企業(yè)所需物料或產(chǎn)品在恰恰需要的時(shí)間、地點(diǎn)和正好需要的數(shù)量及時(shí)到位，這就需要考慮安全庫存和提前期這兩個(gè)因素。ERP可以按照生產(chǎn)的節(jié)拍和節(jié)奏計(jì)算出來加工批量，并計(jì)算出前一個(gè)工序什么時(shí)候把一個(gè)批量給下一個(gè)工序,從而使得整個(gè)庫存的結(jié)構(gòu)都非常合理.（4）銷售成本。利用ERP進(jìn)行銷售成本控制也是遵循了計(jì)劃和控制的思想.利用ERP不僅可以更有效地控制和管理應(yīng)收賬款，還可以對銷售網(wǎng)絡(luò)中各網(wǎng)點(diǎn)的庫存結(jié)構(gòu)進(jìn)行動態(tài)管理.對于不能按照計(jì)劃收回的應(yīng)收賬款，ERP系統(tǒng)會馬上產(chǎn)生一個(gè)信息，來控制管理過程，促使應(yīng)收賬款的收回。另外，越來越多的企業(yè)存在分銷的問題，也就是把產(chǎn)品放在分銷網(wǎng)點(diǎn)銷售。如何把分銷網(wǎng)點(diǎn)的庫存結(jié)構(gòu)控制好,是企業(yè)控制銷售成本的關(guān)鍵.當(dāng)網(wǎng)點(diǎn)多,產(chǎn)品系列、品種和規(guī)格很多時(shí)，僅僅依靠人工很難把握銷售網(wǎng)點(diǎn)的庫存結(jié)構(gòu)，況且網(wǎng)點(diǎn)的銷售和庫存是動態(tài)的，這就必須借助ERP系統(tǒng)來幫助控制。（5）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金運(yùn)作.生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金運(yùn)作也可利用ERP進(jìn)行管理。利用ERP,可以計(jì)劃出在什么時(shí)間將要購進(jìn)什么物料或產(chǎn)品,使得提前的時(shí)間剛好夠用，并且所支付利息的時(shí)間盡量縮短.ERP系統(tǒng)能夠做到工序級的管理，使企業(yè)通過ERP很清楚地知道企業(yè)計(jì)劃要支出的費(fèi)用，可以使企業(yè)對資金的需求計(jì)算的更精確,減少企業(yè)在資金上的不合理占用，降低財(cái)務(wù)成本.總之，企業(yè)根據(jù)自身的情況，分階段、分級別地使用ERP系統(tǒng)，即使不能達(dá)到供應(yīng)鏈的零庫存的境界，至少也能在不同程度上控制成本.7。1.6財(cái)務(wù)管理與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系ERP系統(tǒng)中財(cái)務(wù)子系統(tǒng)與ERP其它子系統(tǒng)的關(guān)系如圖7—6所示。維修保養(yǎng)工時(shí)維修保養(yǎng)工時(shí)收發(fā)存信息定額資料應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款計(jì)劃信息加工費(fèi)庫存系統(tǒng)設(shè)備系統(tǒng)工程數(shù)據(jù)采購系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)銷售系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)計(jì)劃系統(tǒng)質(zhì)量系統(tǒng)質(zhì)量成本圖7—6ERP系統(tǒng)中財(cái)務(wù)子系統(tǒng)與ERP其它子系統(tǒng)的關(guān)系7.2財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在用友ERP軟件中的實(shí)現(xiàn)7。2.1系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理是用友ERP－U8管理系統(tǒng)中一個(gè)非常特殊的組成部分，其主要功能是對用友ERP－U8管理系統(tǒng)的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù).它主要包括以下內(nèi)容.=1\*GB3①賬套管理.賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，每個(gè)企業(yè)（或每個(gè)獨(dú)立核算部門)的數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)部都體現(xiàn)為一個(gè)賬套。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。=2\*GB3②年度賬管理。在用友ERP－U8管理系統(tǒng)中，每個(gè)賬套里都存放有企業(yè)不同年度的數(shù)據(jù),稱為年度賬。年度賬管理包括年度賬的建立、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)、清空年度數(shù)據(jù)等.=3\＊GB3③操作員及其權(quán)限的集中管理。為了保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)管理提供了操作員及其權(quán)限的集中管理功能。通過對系統(tǒng)操作員分工和權(quán)限的管理,一方面可以避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進(jìn)入系統(tǒng)，另一方面可以對系統(tǒng)所包含的各個(gè)子系統(tǒng)的操作進(jìn)行協(xié)調(diào)，以保證各負(fù)其責(zé)。操作員及其權(quán)限的管理主要包括設(shè)置用戶、定義角色及設(shè)置用戶功能權(quán)限。=4\*GB3④新用戶管理.系統(tǒng)管理新用戶業(yè)務(wù)處理流程,如圖7-7所示。安裝用友ERP-U8安裝用友ERP-U8啟動系統(tǒng)管理模塊設(shè)置操作員權(quán)限使用其它系統(tǒng)設(shè)置操作員新建帳套圖7—7ERP－U8系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)處理流程（新用戶)=5\＊GB3⑤老用戶管理。系統(tǒng)管理老用戶業(yè)務(wù)處理流程，如圖7—8所示。啟動系統(tǒng)管理啟動系統(tǒng)管理建立下一年度帳結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)啟動其它系統(tǒng)進(jìn)入新年度操作圖7—8UFERP－U8系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)處理流程（老用戶)1.設(shè)置操作員（1）單擊“開始"按鈕,依次指向“程序”｜“用友ERP－U8”｜“系統(tǒng)服務(wù)"｜“系統(tǒng)管理”，打開“系統(tǒng)管理”（2）在“系統(tǒng)管理”窗口中,單擊“系統(tǒng)"｜“注冊”,出現(xiàn)“注冊系統(tǒng)管理"對話框.（3)在“注冊系統(tǒng)管理”對話框中,確保操作員為“ADMIN"，單擊“確定”按鈕。（4）單擊“權(quán)限"|“用戶"，打開“用戶管理”對話框.(5）在“用戶管理”對話框中，單擊“增加”按鈕,出現(xiàn)“增加用戶"對話框，錄入相關(guān)操作員的信息。（6）單擊“增加"按鈕.以此方法依次設(shè)置其它的操作員。2．建立賬套（1）在系統(tǒng)管理窗口中，單擊“賬套”｜“建立”,打開“賬套信息”對話框，并錄入賬套號，賬套名稱、賬套路徑、啟用會計(jì)日期等信息。（2)單擊“下一步”按鈕,打開“單位信息"對話框，并錄入相關(guān)信息.（3）單擊“下一步"按鈕，打開“核算類型”對話框,并錄入相關(guān)信息。（4）單擊“下一步”按鈕，打開“基礎(chǔ)信息”對話框，并錄入相關(guān)信息。(5）單擊“完成”后,單擊“創(chuàng)建賬套”對話框中的“是”按鈕。（6）打開“分類編碼方案”對話框,按要求修改分類編碼方案。（7）單擊“確認(rèn)”,進(jìn)入“數(shù)據(jù)精度定義”對話框，并按要求修改。(8）單擊“確認(rèn)”,出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”的提示對話框.（9）單擊“是”，開始創(chuàng)建賬套;單擊“否”，終止建賬過程。3.設(shè)置操作員權(quán)限（1）在“系統(tǒng)管理”窗口中，單擊“權(quán)限”｜“權(quán)限”，打開“操作員權(quán)限”對話框。(2）在“操作員權(quán)限”對話框中，選中制定的操作員。（3）單擊“修改"按鈕,打開“增加和調(diào)整權(quán)限”對話框，并選擇相應(yīng)的操作權(quán)限。（4）單擊“確定"按鈕。4.設(shè)置備份計(jì)劃設(shè)置備份計(jì)劃的工作應(yīng)由系統(tǒng)管理員（ADMIN）在“系統(tǒng)管理"的“系統(tǒng)"|“設(shè)置備份計(jì)劃”功能中完成。5.修改賬套修改賬套的工作應(yīng)由賬套主管在“系統(tǒng)管理"的“賬套”｜“修改"功能中完成.6。賬套備份賬套備份的工作應(yīng)由系統(tǒng)管理員(ADMIN)在“系統(tǒng)管理”的“賬套”｜“輸出”功能中完成。7.2.2初始設(shè)置在用友ERP－U8中，一個(gè)賬套可以由多個(gè)子系統(tǒng)組成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)信息。在啟用新賬套時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)要求，先手工整理出一份基礎(chǔ)資料，然后將這些資料按照系統(tǒng)的要求錄入到系統(tǒng)中，以便完成系統(tǒng)的初始建賬工作。基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容較多,主要包括部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應(yīng)商分類及供應(yīng)商檔案等。初始設(shè)置的業(yè)務(wù)處理流程，如圖7—9所示。1.啟用總賬系統(tǒng)啟用總賬系統(tǒng)有兩種方法，一種是在賬套建立后直接啟用，另一種是在企業(yè)門戶的基礎(chǔ)信息中啟用。（1）單擊“開始”按鈕,依次指向“程序”｜“用友ERP－U8”｜“（2)單擊“企業(yè)門戶"，打開“注冊［企業(yè)門戶］”對話框，并注冊。（3）單擊“確定”按鈕,打開“用友ERP－U8門戶”的窗口。（4）單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”，雙擊“基本信息”，打開“基本信息”窗口。（5）在“基本信息”窗口中，雙擊“系統(tǒng)啟用”,打開“系統(tǒng)啟用"窗口。（6）在“系統(tǒng)啟用”窗口中，選中“GL總賬"前的復(fù)選框,彈出“日歷”對話框。(7）選中“日歷"對話框中的要求日期后單擊“確定"按鈕，出現(xiàn)提示信息。（8）單擊提示信息中的“是”按鈕，完成總賬系統(tǒng)的啟用.登錄登錄“企業(yè)門戶”啟用總賬管理系統(tǒng)設(shè)置客戶分類設(shè)置客戶檔案設(shè)置部門檔案設(shè)置供應(yīng)商分類設(shè)置供應(yīng)商檔案設(shè)置職員檔案單據(jù)設(shè)計(jì)設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限退出“企業(yè)門戶”圖7—9UFERP－U8初始設(shè)置的業(yè)務(wù)處理流2.設(shè)置部門檔案(1)在“用友ERP－U8門戶”的“基礎(chǔ)信息”窗口中，雙擊“基礎(chǔ)檔案”,打開“基礎(chǔ)檔案”窗口。（2）雙擊“部門檔案”,打開“部門檔案”窗口。(3）雙擊“增加"按鈕，錄入相關(guān)信息。（4）單擊“保存"按鈕。3.設(shè)置職員檔案(1）在“用友ERP－U8門戶"的“基礎(chǔ)信息”窗口中,雙擊“職員檔案",打開“職員檔案"窗口.（2）單擊“增加”按鈕，錄入相關(guān)信息。(3)單擊“保存”按鈕。4.設(shè)置客戶分類（1)在“基礎(chǔ)檔案”窗口中，雙擊“客戶分類”,打開“客戶分類”窗口。（2)單擊“增加”按鈕,錄入相關(guān)信息。(3)單擊“保存”按鈕.5.設(shè)置客戶檔案（1)在“基礎(chǔ)檔案"窗口中，雙擊“客戶檔案"，打開“客戶檔案”窗口。(2）單擊左窗口中“客戶分類”下的“蘭州地區(qū)”。（3）單擊“增加”按鈕,錄入相關(guān)信息。（4）單擊“保存”按鈕。6.設(shè)置供應(yīng)商檔案（1）在“基礎(chǔ)檔案”窗口中，雙擊“供應(yīng)商檔案”，打開“供應(yīng)商檔案”窗口。(2）單擊“增加”按鈕，錄入相關(guān)信息。(3）單擊“保存"按鈕。7.2。3總賬系統(tǒng)用友ERP－U8的總賬管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)以及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算和賬務(wù)管理,因此又稱之為賬務(wù)處理系統(tǒng)?？傎~管理系統(tǒng)既可單獨(dú)運(yùn)行,也可同其它系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)作?？傎~系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會計(jì)科目體系,輸入和處理各種記賬憑證,完成記賬、結(jié)賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)分類賬和有關(guān)輔助賬。主要提供憑證處理、賬簿處理、出納管理和期末轉(zhuǎn)賬等基本核算功能，并提供個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目核算等輔助管理功能。在業(yè)務(wù)處理過程中，可以隨時(shí)查詢包含未記賬憑證的所有賬表，充分滿足管理者對信息及時(shí)性的要求.具體包括以下內(nèi)容。=1\*GB3①系統(tǒng)初始化.是為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理工作所作的準(zhǔn)備,主要包括設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、設(shè)置會計(jì)科目體系、錄入期初余額、設(shè)置憑證類型、設(shè)置結(jié)算方式等。=2\*GB3②日常業(yè)務(wù)處理。主要包括填制憑證、審核憑證、出納簽字、記賬以及查詢和匯總記賬憑證.=3\*GB3③出納管理。提供支票登記簿功能，用來登記支票的領(lǐng)用情況,并可以查詢銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬以及資金日報(bào)表，定期將銀行日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。=4\＊GB3④賬簿管理。提供按多種條件查詢總賬、日記賬以及明細(xì)賬等，具有總賬、明細(xì)賬和日常處理日常處理期末處理初始設(shè)置啟用總帳管理系統(tǒng)建立會計(jì)科目會計(jì)檔案備份打印帳薄結(jié)帳自動轉(zhuǎn)帳銀行對帳對帳查詢?nèi)沼泿げ樵兛値?、明?xì)帳審核憑證填制憑證記帳出納簽字查詢輔助帳錄入期初余額設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置外幣及匯率設(shè)置憑證類型建立部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目檔案輔助核算圖7-10UFERP－U8總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程憑證聯(lián)查的功能。=5\＊GB3⑤期末處理.完成期末自動轉(zhuǎn)賬處理，進(jìn)行試算平衡、對賬、結(jié)賬以及生成月末工作報(bào)告?？傎~管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖7—10所示。1.設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)（1）在“用友ERP－U8門戶”中，雙擊“財(cái)務(wù)會計(jì)”中的“總賬”，打開總賬系統(tǒng)。(2)在總賬系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”｜“選項(xiàng)"，打開“選項(xiàng)”窗口。（3）在“選項(xiàng)”窗口中，單擊“編輯”按鈕。（4)單擊“允許修改、作廢他人填制的憑證”前的復(fù)選框；再單擊“憑證審核控制到操作員"前的復(fù)選框.（5）單擊“確定”按鈕。2.指定會計(jì)科目（1）在總賬系統(tǒng)中,單擊“設(shè)置”|“會計(jì)科目”，打開“會計(jì)科目”窗口。（2）單擊“編輯”｜“指定科目”，打開“指定科目"窗口。（3)在“指定科目"窗口中，單擊“>”按鈕。（4）單擊“銀行總賬科目”前的復(fù)選按鈕，再單擊“>”按鈕。(5)單擊“確認(rèn)”按鈕。3。增加會計(jì)科目（1)在總賬系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置"｜“會計(jì)科目”，打開“會計(jì)科目"窗口。（2)單擊“增加”按鈕,打開“會計(jì)科目－新增”窗口。(3）依次錄入科目編碼、科目中文名稱等。（4）單擊“確定”按鈕。4。修改會計(jì)科目（1）在“會計(jì)科目"窗口中，雙擊待修改的科目。(2）在“會計(jì)科目－修改"窗口中，單擊“修改"按鈕。（3）對該科目進(jìn)行修改.（4)單擊“確定”按鈕。5.設(shè)置項(xiàng)目目錄(1)在總賬系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”菜單中的“編碼檔案”｜“項(xiàng)目目錄”菜單,打開“項(xiàng)目檔案"窗口。（2）單擊“增加”按鈕，打開“項(xiàng)目大類定義－增加"對話框。（3）錄入新項(xiàng)目大類名稱“自建工程"。（4)單擊“下一步”按鈕，打開“定義項(xiàng)目級次"對話框,在“定義項(xiàng)目級次”對話框中單擊“下一步”按鈕，打開“定義項(xiàng)目欄目”對話框，在“定義項(xiàng)目欄目”對話框中，單擊“完成”按鈕,返回“項(xiàng)目檔案"窗口。（5)單擊“項(xiàng)目大類”欄下三角按鈕,選擇“自建工程”，再單擊“核算科目”頁簽，單擊“》"按鈕。(6）單擊“確定"按鈕，單擊“項(xiàng)目分類定義”頁簽。（7）錄入分類編碼，結(jié)束后，單擊“確定”按鈕。6.設(shè)置憑證類型(1）單擊“設(shè)置"｜“憑證類型”,打開“憑證類型預(yù)置”窗口。(2)在“憑證類別預(yù)置”窗口，單擊符合要求的憑證類別。（3）單擊“確定”按鈕，打開“憑證類別"窗口。（4）在“憑證類別”窗口中，對憑證類別按照實(shí)際要求進(jìn)行修改。（5）單擊“退出”按鈕。7.錄入期初余額（1)單擊“設(shè)置”｜“期初余額”，打開“期初余額錄入”窗口.（2）在“期初余額"窗口中,依次錄入各個(gè)明細(xì)賬戶的期初余額。（3）全部結(jié)束后，單擊“退出”按鈕。(4）單擊“試算”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡。(5)單擊“確認(rèn)”按鈕.8。設(shè)置結(jié)算方式（1）單擊“設(shè)置"｜“結(jié)算方式”，打開“結(jié)算方式”窗口。（2）單擊“增加”，錄入結(jié)算方式編碼及結(jié)算方式名稱。(3）單擊“退出”按鈕。9．填制記賬憑證（1)單擊“憑證”|“填制憑證”，打開“填制憑證”窗口。（2）在“填制憑證”窗口,單擊“增加”按鈕或按“F5”鍵。（3)單擊憑證類別的參照按鈕，選擇合適的憑證類型。(4）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，填制記賬憑證。（5)在“填制憑證"窗口，單擊“保存”按鈕.10．審核記賬憑證(1）單擊“憑證”｜“審核憑證”，打開“審核憑證"對話框.（2）在“憑證審核”對話框,單擊“確認(rèn)"按鈕，打開“憑證審核”情況窗口.(3)在“憑證審核”情況窗口，單擊“確定”按鈕，打開待審核的記賬憑證。（4）單擊“審核”按鈕，直至有關(guān)記賬憑證均審核結(jié)束。(5)單擊“退出"按鈕，退出。11．出納簽字（1）單擊“憑證”｜“出納簽字”，打開“出納簽字”對話框.（2)在“出納簽字"對話框，單擊“確認(rèn)”按鈕,打開“出納簽字”情況窗口。（3)在“出納簽字"情況窗口中，單擊“確定”按鈕，打開待簽字的記賬憑證。(4）單擊“簽字”按鈕，單擊“下張"按鈕,再單擊“簽字”按鈕，直到將所有的收款憑證和付款憑證進(jìn)行出納簽字。（5）單擊“退出”按鈕，退出。12．記賬(1）單擊“憑證"｜“記賬"，打開“記賬—選擇本次記賬范圍”對話框。（2）在“記賬—選擇本次記賬范圍”對話框中，單擊“下一步"按鈕，打開“記賬—記賬報(bào)告”,再單擊“下一步”按鈕,打開“記賬—記賬"對話框。(3）單擊“記賬"按鈕，打開“期初試算平衡表”窗口。（4)在“期初試算平衡表”窗口中，單擊“確認(rèn)"按鈕，出現(xiàn)“記賬完畢”提示信息。（5)單擊“確定”按鈕。13．錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)（1）單擊“出納”|“銀行對賬”｜“銀行對賬期初”，打開“銀行科目選擇”窗口。（2）單擊“確定"按鈕，打開“銀行對賬期初”窗口.（3)在“銀行對賬期初”窗口中，分別單擊“日記賬期初未達(dá)項(xiàng)"和“對賬單期初未達(dá)項(xiàng)”，依次錄入日記賬和對賬單的期初未達(dá)賬項(xiàng).（4）單擊“保存"按鈕，單擊“退出"按鈕，返回“銀行對賬期初”窗口.(5）單擊“退出”按鈕,退出。14．錄入銀行對賬單（1）單擊“出納”｜“銀行對賬"｜“銀行對賬單”，打開“銀行科目選擇”窗口。（2)單擊“確定”，打開“銀行對賬單”窗口.（3）在“銀行對賬單"窗口，單擊“增加”按鈕.（4）錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)。（5）單擊“保存”按鈕，單擊“推出”按鈕。15．銀行對賬（1)單擊“出納”｜“銀行對賬"｜“銀行對賬”,打開“銀行科目選擇”窗口.（2）單擊“確定”，打開“銀行對賬”窗口。（3）在“銀行對賬"窗口,單擊“對賬”按鈕，出現(xiàn)“自動對賬”條件窗口。（4)在“自動對賬”條件選擇窗口中,單擊“確定”按鈕。(5）單擊“對賬”按鈕，出現(xiàn)對賬結(jié)果.（6）單擊“退出”按鈕，退出。16．輸出余額調(diào)節(jié)表(1）單擊“出納”｜“銀行對賬"｜“余額調(diào)節(jié)表查詢”，打開“銀行余額調(diào)節(jié)表"窗口。（2）單擊“查看”按鈕，打開“用戶余額調(diào)節(jié)表”窗口。（3)單擊“詳細(xì)”按鈕，打開“余額調(diào)節(jié)表(詳細(xì)）”窗口。（4）單擊“退出”按鈕，退出。17．查詢余額表（1）單擊“賬表”｜“科目賬”｜“余額表”，打開“發(fā)生額及余額查詢條件”對話框。(2)在“發(fā)生額及余額查詢條件”對話框中，單擊“確定”按鈕，打開“發(fā)生額及余額表”窗口。（3）單擊“專項(xiàng)”按鈕，打開余額表中的專項(xiàng)資料。（4）單擊“退出”按鈕，退出.18．設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證（1）單擊“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義"｜“期間損益”，打開“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。（2)單擊“憑證類別”欄下的三角按鈕,選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”,在“本年利潤科目”欄錄入“3131”或單擊參照按鈕選擇“3131本年利潤”。(3)單擊“確定”按鈕。19．生成期末自動結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證（1）單擊“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成"，打開“轉(zhuǎn)賬生成”窗口.（2）在“轉(zhuǎn)賬生成”窗口中，單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”前單選按鈕。（3）單擊“全選"按鈕（或選中要結(jié)轉(zhuǎn)的憑證所在行），單擊“確定”按鈕.（4）單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。20．結(jié)賬（1）單擊“期末”｜“結(jié)賬"，打開“結(jié)賬—開始結(jié)賬"對話框.（2）單擊“下一步”按鈕，打開“結(jié)賬—核對賬簿”對話框.(3）單擊“對賬"按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行對賬,當(dāng)對賬完畢后，單擊“下一步"按鈕，打開“結(jié)賬—月度工作報(bào)告”對話框。（4）單擊“下一步”按鈕,完成月度結(jié)賬工作。7。2.4UFO報(bào)表用友ERP－U8的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)是報(bào)表事務(wù)處理的工具，利用UFO報(bào)表系統(tǒng)既可以編制對外報(bào)表,又可以編制各種內(nèi)部報(bào)表。它的主要任務(wù)是設(shè)計(jì)報(bào)表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或者其它系統(tǒng)中取得有關(guān)會計(jì)信息自動編制各種會計(jì)報(bào)表，對報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，生成各種分析圖,并按照預(yù)定的格式輸出各種會計(jì)報(bào)表。UFO報(bào)表包括以下內(nèi)容。=1\＊GB3①文件管理。對報(bào)表文件的創(chuàng)建、讀取、保存和備份進(jìn)行管理，能夠進(jìn)行不同文件格式的轉(zhuǎn)換，支持多窗口同時(shí)顯示和處理，可以同時(shí)打開的文件和圖形窗口多達(dá)40個(gè)，提供標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的“導(dǎo)入”和“導(dǎo)出”功能，可以和其它流行軟件交換數(shù)據(jù)。=2\*GB3②格式管理。提供豐富的格式設(shè)計(jì)功能，如定義組合單元、畫表格線以及調(diào)整行高和列寬等，可以制作各種要求的報(bào)表。=3\*GB3③數(shù)據(jù)處理。UFO以固定的格式管理大量不同的表頁，能夠多達(dá)99999張，具有相同格式的報(bào)表資料統(tǒng)一在一個(gè)報(bào)表文件中管理，并且在每張表頁之間建立有機(jī)地聯(lián)系。它提供排序、審核、舍位平衡以及匯總功能，還提供絕對單元公式和相對單元公式,可以方便迅速地定義計(jì)算公式，提供了種類豐富的函數(shù)，可以從用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)以及其它系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)，生成財(cái)務(wù)報(bào)表。=4\＊GB3④圖表功能。將數(shù)據(jù)表以圖形的形式進(jìn)行表示.采用圖文混排，可以很方便的進(jìn)行圖形數(shù)據(jù)組織,制作包括直方圖、立體圖以及折線圖等10種圖式的分析圖表?？梢跃幹茍D表的位置、大小及標(biāo)題等,打印輸出圖表.=5\＊GB3⑤二次開發(fā)。提供批命令和自定義，自動記錄命令窗口中輸入的多個(gè)命令,可以將有規(guī)律性的操作過程制成批處理命令文件，可以在短時(shí)間內(nèi)開發(fā)出本企業(yè)的專用系統(tǒng)。用友ERP－U8的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程,如圖7—11所示。報(bào)表初始化報(bào)表初始化報(bào)表日常處理定義報(bào)表審核公式定義報(bào)表單元公式定義表格格式調(diào)用報(bào)表模板調(diào)用報(bào)表模板審核報(bào)表生成報(bào)表輸出報(bào)表生成圖表自定義報(bào)表利用報(bào)表模板圖7—11UFERP－U8UFO報(bào)表管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程1．利用報(bào)表模版建立“資產(chǎn)負(fù)債表”（1）在UFO報(bào)表管理系統(tǒng)中，單擊“文件”｜“新建”，打開報(bào)表“格式”狀態(tài)窗口。（2)在報(bào)表“格式”狀態(tài)窗口下，單擊“格式"|“報(bào)表模版"，打開“報(bào)表模版"對話框。（3)單擊行業(yè)欄下的三角按鈕，選擇“新會計(jì)制度科目"，再單擊財(cái)務(wù)報(bào)表欄下的三角按鈕，選擇“資產(chǎn)負(fù)債表"。(4）單擊“確認(rèn)"按鈕。系統(tǒng)提示“模版格式將覆蓋本表格式！是否繼續(xù)?”（5）單擊“確定”按鈕。系統(tǒng)自動打開按“新會計(jì)制度科目”設(shè)置的“資產(chǎn)負(fù)債表"模版。2．設(shè)置關(guān)鍵詞(1）在報(bào)表“格式"狀態(tài)窗口中，單擊選中A3單元格，將“編制單位"刪除。（2）仍選中A3單元格，單擊“數(shù)據(jù)”｜“關(guān)鍵字"｜“設(shè)置”,打開“設(shè)置關(guān)鍵字”窗口.（3）在“設(shè)置關(guān)鍵字”窗口中,選擇“編制單位”.(4）單擊“確定"按鈕。3．錄入關(guān)鍵詞并計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)(1)在報(bào)表“格式”狀態(tài)窗口中，單擊“數(shù)據(jù)”按鈕。系統(tǒng)將提示“是否確定全表重算？”。（2）單擊“否”按鈕,進(jìn)入報(bào)表的“數(shù)據(jù)"狀態(tài).（3）在報(bào)表的“數(shù)據(jù)”狀態(tài)窗口中，單擊“數(shù)據(jù)"｜“關(guān)鍵字”｜“錄入”，打開“錄入關(guān)鍵字"窗口。(4）在“錄入關(guān)鍵字”窗口，錄入關(guān)鍵字。（5）單擊“確定"按鈕。系統(tǒng)提示“是否重算第1頁？"（6）單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動生成資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù).4．保存資產(chǎn)負(fù)債表(1）單擊“文件"｜“保存",打開“保存文件路徑”對話框.（2)修改文件名為所需文件名。（3）單擊“另存為”按鈕.7。2。5固定資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要提供固定資產(chǎn)管理、折舊計(jì)算、統(tǒng)計(jì)分析等功能。其中固定資產(chǎn)管理主要包括原始設(shè)備的管理、新增資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)減少的管理和資產(chǎn)變動的管理等并提供資產(chǎn)評估以及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提等功能,支持折舊方法的變更；還可以按月計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出有關(guān)的報(bào)表和賬簿。固定資產(chǎn)系統(tǒng)可以用于固定資產(chǎn)總值、累計(jì)折舊數(shù)據(jù)的動態(tài)管理,協(xié)助設(shè)備管理部門做好固定資產(chǎn)實(shí)體的各項(xiàng)指標(biāo)的管理、分析工作.其具體內(nèi)容以下。=1\＊GB3①初始設(shè)置.根據(jù)用戶的具體情況，建立一個(gè)合適的固定資產(chǎn)子賬套的過程.初始設(shè)置包括系統(tǒng)初始化、部門設(shè)置、類別設(shè)置、使用狀態(tài)定義、增減方式定義、折舊方法定義、卡片項(xiàng)目定義、卡片樣式定義等。=2\＊GB3②卡片管理。固定資產(chǎn)卡片在企業(yè)中分為兩部分，一是固定資產(chǎn)卡片臺賬管理，二是固定資產(chǎn)的會計(jì)處理.系統(tǒng)提供的卡片管理功能，主要包括卡片錄入、卡片修改、卡片刪除、資產(chǎn)增加以及資產(chǎn)評估等方面實(shí)現(xiàn)卡片管理,不僅實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)文字資料的管理，而且實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)的圖片管理。=3\*GB3③折舊管理.自動計(jì)提折舊，并形成折舊清單和折舊分配表，按分配表自動制作記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)。在對折舊進(jìn)行分配時(shí),可以在單位和部門之間進(jìn)行分配。=4\*GB3④月末對賬處理.月末按照系統(tǒng)初始設(shè)置的財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口，自動與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬，并根據(jù)對賬結(jié)果和初始設(shè)置決定是否結(jié)賬.=5\＊GB3⑤賬表查詢。通過“我的賬表”對系統(tǒng)所能提供的全部賬表進(jìn)行管理，資產(chǎn)管理部門可隨時(shí)查詢分析表、統(tǒng)計(jì)表、賬簿和折舊表，提高資產(chǎn)管理效率.另外，提供固定資產(chǎn)的多種自定義功能。用友ERP－U8的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程,如圖7-12所示.1．建立固定資產(chǎn)賬套(1）在“用友ERP－U8門戶”中,雙擊“財(cái)務(wù)會計(jì)"中的“固定資產(chǎn)”，系統(tǒng)提示“這是第一次打開此賬套,還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”。(2）單擊“是”按鈕,打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)Вs定與說明”窗口。(3）單擊“下一步”按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)В~套啟用月份”窗口。輸入期初固定資產(chǎn)卡片設(shè)置核算規(guī)則設(shè)置控制參數(shù)對帳結(jié)帳帳表處理生成憑證輸入期初固定資產(chǎn)卡片設(shè)置核算規(guī)則設(shè)置控制參數(shù)對帳結(jié)帳帳表處理生成憑證固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)增減固定資產(chǎn)折舊處理初始設(shè)置日常處理期末處理圖7—12UFERP－U8固定資產(chǎn)管理管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程(5)單擊“下一步"按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)В幋a方式”窗口。(6)單擊“下一步”按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)В?cái)務(wù)接口”窗口.(7）在固定資產(chǎn)對賬科目欄輸入“1501”,在累計(jì)折舊對賬科目欄輸入“1502”.（8）單擊“下一步"按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)В瓿伞贝翱凇?9)單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)提示“已完成了新賬套的所有設(shè)置工作，是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置？"。(10）單擊“是”按鈕，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套.”.（11）單擊“確定”按鈕。2．設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目（1)單擊“設(shè)置"｜“部門對應(yīng)折舊科目"，打開“部門編碼表－列表視圖”窗口。（2）打擊“人事部”所在行，再單擊“編輯”按鈕,出現(xiàn)快捷菜單.(3)單擊“修改”按鈕，打開“部門編碼表－單張視圖”。（4）在折舊科目欄錄入或選擇“5502”。(5）單擊“保存”按鈕。依此方法繼續(xù)錄入其它部門對應(yīng)的折舊科目.3．設(shè)置固定資產(chǎn)類別（1）單擊“設(shè)置”|“資產(chǎn)類別”，打開“類別編碼－列表視圖”窗口。（2）單擊“增加"按鈕，打開“類別編碼－單張視圖”窗口。（3）在類別欄、使用年限欄、凈殘值率欄錄入相關(guān)資料。(4）單擊“保存”按鈕，繼續(xù)錄入其它固定資產(chǎn)類別資料.(5）單擊“固定資產(chǎn)分類編碼表"中的固定資產(chǎn)類別，再單擊“增加”按鈕，在類別名稱欄中錄入固定資產(chǎn)類別名稱。（6）單擊“保存”按鈕，依此方法繼續(xù)錄入其它的固定資產(chǎn)分類。4．設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式(1）單擊“設(shè)置”｜“增減方式”，打開“增減方式－列表視圖”窗口.(2）單擊選中“直接購入”所在行，再單擊“修改"按鈕，打開“增減方式－單張視圖”窗口。在對應(yīng)入賬科目欄中錄入“100201"。（3）單擊“保存"按鈕。依此方法繼續(xù)設(shè)置其它的增減方式對應(yīng)的入賬科目。5。錄入固定資產(chǎn)卡片（1)單擊“卡片”|“錄入原始卡片”，打開“資產(chǎn)類別參照”窗口。(2）雙擊固定資產(chǎn)分類編碼表中的符合需要的類別。（3)單擊“確認(rèn)"按鈕,打開“固定資產(chǎn)卡片［錄入原始卡片］”對話框.(4)在“固定資產(chǎn)卡片［錄入原始卡片］"對話框中,錄入固定資產(chǎn)的相關(guān)資料.（5）單擊“退出"按鈕，系統(tǒng)提示“是否保存數(shù)據(jù)?”。（6)單擊“是”按鈕,系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)保存成功"。(7）單擊“確定”按鈕，依此方法繼續(xù)錄入其它的固定資產(chǎn)原始卡片。6．增加固定資產(chǎn)（1）單擊“卡片"｜“資產(chǎn)增加”，打開“資產(chǎn)類別參照”窗口。（2)雙擊固定資產(chǎn)分類編碼表中的符合需要的類別。（3）單擊“確認(rèn)"按鈕,打開“固定資產(chǎn)卡片［新增資產(chǎn)］”對話框。（4）在“固定資產(chǎn)卡片［新增資產(chǎn)］"對話框中，錄入固定資產(chǎn)的相關(guān)資料.（5）單擊“退出”按鈕，系統(tǒng)提示“是否保存數(shù)據(jù)？”。（6)單擊“是”按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)保存成功”.(7）單擊“確定”按鈕，依此方法繼續(xù)錄入其它的新增固定資產(chǎn)卡片.7．計(jì)提固定資產(chǎn)折舊(1）單擊“處理"|“計(jì)提本月折舊”，系統(tǒng)提示“計(jì)提折舊后是否需要查看折舊清單？”。（2）單擊“是"按鈕，系統(tǒng)提示“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否繼續(xù)?”（3）單擊“是”按鈕，打開“折舊清單"窗口。(4)單擊“退出"按鈕,打開“折舊分配表”窗口。（5）單擊“憑證"按鈕，系統(tǒng)自動生成記賬憑證.(6)修改憑證類型為轉(zhuǎn)賬憑證。（7）單擊“保存”按鈕。(8)單擊“退出”按鈕.8．生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證（1)單擊“處理”｜“批量制單”,打開“批量制單－制單選擇”窗口。（2）單擊“全選”按鈕，或單擊制單蘭,選中要制單的業(yè)務(wù)。（3）單擊“制單設(shè)置”頁簽，在第一行科目欄中輸入“1501”。（4）單擊“制單"按鈕，系統(tǒng)自動生成記賬憑證。(5)修改憑證類型為轉(zhuǎn)賬憑證，并輸入憑證的業(yè)務(wù)摘要。(6)單擊“保存"按鈕。(7）單擊“退出”按鈕。9．對賬（1）單擊“處理”|“對賬”，打開“與賬務(wù)對賬結(jié)果”對話框。（2）單擊“確定”按鈕.10．結(jié)賬(1）單擊“處理”｜“月末結(jié)賬”，打開“月末結(jié)賬"窗口.(2)單擊“開始對賬”按鈕，出現(xiàn)“與總賬對賬結(jié)果”對話框。(3）單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)提示。（4）單擊“確定”按鈕。11．查詢固定資產(chǎn)原值一覽表(1）單擊“賬表”|“我的賬表”，打開“固定資產(chǎn)－報(bào)表”窗口.（2）單擊“賬簿”中的“統(tǒng)計(jì)表”。（3)雙擊“［（固定資產(chǎn)原值）一覽表］”，打開“［（固定資產(chǎn)原值）一覽表］”窗口。(4)單擊“退出"按鈕.本章小結(jié)本章主要介紹ERP中的財(cái)務(wù)管理,財(cái)務(wù)管理對于信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)的學(xué)生只要求掌握相關(guān)實(shí)務(wù)，因此本章概念性的東西較少，偏重于實(shí)務(wù),尤其用友ERP－U8中的相關(guān)內(nèi)容可以作為實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。首先概要描述了ERP中的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的總賬管理、應(yīng)收賬管理、應(yīng)付賬管理、固定資產(chǎn)管理、成本管理等相關(guān)概念、作用、功能，以及各部分在ERP中的實(shí)現(xiàn)。其次，對用友ERP－U8中的系統(tǒng)設(shè)置、基礎(chǔ)設(shè)置、總賬管理、UFO報(bào)表管理和固定資產(chǎn)管理等系統(tǒng)的應(yīng)用進(jìn)行了簡單功能介紹.習(xí)題【思考題】1．說明會計(jì)循環(huán)和賬務(wù)處理程序。2．簡述ERP條件下財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)各組成部分間的關(guān)系.3．簡述作業(yè)成本法（ABC）的基本內(nèi)容。4．企業(yè)為什么要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析?5．說明總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程。6．說明報(bào)表管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程。7．說明固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程。8．怎樣理解ERP系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)？【練習(xí)題】1．用友ERP－U8“系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置"［實(shí)驗(yàn)要求]（1）設(shè)置操作員;（2）建立賬套；(3）設(shè)置操作員權(quán)限；（4）由701號操作員在“企業(yè)門戶"中分別啟用“總賬管理”、“工資管理”、“固定資產(chǎn)管理”、“應(yīng)收款管理”、“預(yù)付款管理”系統(tǒng)，啟用日期為2008年1月1日;(5）設(shè)置部門檔案、人員類別、人員檔案、客戶分類、客戶檔案和供應(yīng)商檔案［實(shí)驗(yàn)資料］操作員及其權(quán)限編號姓名口令所屬部門角色權(quán)限701李建001財(cái)務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限702王軍002財(cái)務(wù)部總賬會計(jì)703李強(qiáng)003財(cái)務(wù)部出納簽字（GL0203)及出納（GL04）的所有權(quán)限（2）賬套信息賬套號：700；單位名稱：宏強(qiáng)股份有限公司；單位簡稱：宏強(qiáng)公司;單位地址：蘭州市城關(guān)區(qū)；法人代表：張宏；郵政編碼:730035；稅號：620011010255689；啟用會計(jì)日期：2008年1月;企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目;賬套主管：李建；基礎(chǔ)信息：對客戶進(jìn)行分類；分類編碼方案：科目編碼級次：4222，客戶分類編碼級次：123，部門編碼級次：122。(3）部門檔案部門編碼部門名稱1綜合部2財(cái)務(wù)部3市場部301采購部302銷售部4加工車間（4）人員類別:企業(yè)在職人員分為企業(yè)管理人員、采購人員、銷售人員、其它人員。（5）人員檔案人員編碼人員姓名人員類別行政部門0000000001張宏企業(yè)管理人員綜合部0000000002江濤企業(yè)管理人員綜合部0000000003李建企業(yè)管理人員財(cái)務(wù)部0000000004王軍企業(yè)管理人員財(cái)務(wù)部0000000005宋風(fēng)采購人員采購部0000000006張偉銷售人員銷售部（6）客戶分類類別編碼類別名稱1本地2外地(7)客戶檔案客戶編碼客戶簡稱所屬分類01強(qiáng)盛公司本地02同達(dá)公司本地03億力公司外地04銀飛公司外地(8）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類01力興公司0002光明公司002．用友ERP－U8“總賬管理”［實(shí)驗(yàn)要求］(1）總賬系統(tǒng)初始化：設(shè)置賬套參數(shù)；設(shè)置會計(jì)科目；設(shè)置憑證類型；輸入期初余額；設(shè)置結(jié)算方式；設(shè)置項(xiàng)目目錄。（2)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理：由701號操作員設(shè)置常用摘要并審核憑證；由702號操作員對除“設(shè)置常用摘要”、審核憑證和出納簽字以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作；由703號操作員進(jìn)行出納簽字.填制憑證;審核憑證；出納簽字；修改第2號付款憑證的金額為3000元;刪除第1號收款憑證并整理斷號；設(shè)置常用憑證；記賬；查詢并記賬的第1號轉(zhuǎn)賬憑證。（3）總賬期末處理：銀行對賬；定義轉(zhuǎn)賬分錄；生成機(jī)制憑證;對賬;沖銷第1號付款憑證.［實(shí)驗(yàn)資料］（1)總賬管理系統(tǒng)的參數(shù)：不允許修改、作廢他人填制的憑證;可以使用應(yīng)收受控科目；可以使用應(yīng)付受控科目。(2）會計(jì)科目增加會計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助賬類型100201工商銀行存款