2024年公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例（三篇）

第2頁共2頁2024年公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例1.目標(biāo)遵循北方匯銀控股集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的總體經(jīng)營和管理目標(biāo)。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預(yù)算管理流程。3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)構(gòu)建預(yù)算管理體系，制定年度預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。同時(shí)，確保預(yù)算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強(qiáng)化預(yù)算基礎(chǔ)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司的年度資金預(yù)算申請(qǐng)，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)核算工作，遵循財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和資金使用負(fù)責(zé)。3.5各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務(wù)部門需按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度預(yù)算的最終審批。4.定義財(cái)務(wù)預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算涵蓋資金使用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算，通過審批資金預(yù)算來控制費(fèi)用開支，以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營預(yù)算的管理。5.流程5.1資金預(yù)算流程：預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對(duì)預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，確定下一年度預(yù)算目標(biāo)和編制政策，然后下達(dá)到各業(yè)務(wù)部門。各預(yù)算業(yè)務(wù)部門在收到預(yù)算目標(biāo)和政策后，結(jié)合自身情況和預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，制定詳細(xì)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交至股東大會(huì)。財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)涉及各公司會(huì)計(jì)向集團(tuán)公司提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括實(shí)際數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)的主要經(jīng)營指標(biāo)，以及數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)的財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)預(yù)算分析是財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總和分析后，從財(cái)務(wù)角度提出的相關(guān)意見。5.3預(yù)算監(jiān)控財(cái)務(wù)管理中心的審計(jì)部應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，分析預(yù)算與實(shí)際收支的差距，監(jiān)督各部門預(yù)算使用情況，提出經(jīng)營和財(cái)務(wù)等方面的改進(jìn)建議。各公司財(cái)務(wù)人員有責(zé)任上報(bào)違反預(yù)算的行為，并采取有效措施防止公司損失。6.附則本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋、修訂和補(bǔ)充，自發(fā)布之日起生效，原有制度同時(shí)廢止。2024年公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例（二）第一條財(cái)務(wù)預(yù)算與績效年度預(yù)算和季度預(yù)算構(gòu)成公司績效評(píng)估的關(guān)鍵依據(jù)。第二條預(yù)算類別與適用范圍涵蓋年度預(yù)算、季度預(yù)算，以及專項(xiàng)預(yù)算，包括項(xiàng)目預(yù)算和采購預(yù)算等。第三條預(yù)算編制與審批機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行。年度和季度財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)董事長審批后方可執(zhí)行。第二章年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、公司采用自上而下的零基預(yù)算方法，董事長需在每年的____月____日前發(fā)布下一年度工作大綱。各職能部門據(jù)此制定年度預(yù)算和工作計(jì)劃。二、各職能部門依據(jù)工作大綱和財(cái)務(wù)管理中心的編制指示，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，形成《資金收支年度計(jì)劃》，并詳細(xì)列出各項(xiàng)收支，于每年的____月____日前由各部門總監(jiān)確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)管理中心。三、財(cái)務(wù)管理中心對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行全局性審核，提出調(diào)整建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年____月____日前提交董事長。四、年度財(cái)務(wù)預(yù)算在每年____月____日前經(jīng)董事長審批后，由財(cái)務(wù)管理中心執(zhí)行。五、若年度財(cái)務(wù)預(yù)算需調(diào)整，相關(guān)部門需按上述流程重新提交調(diào)整預(yù)算。第二條季度財(cái)務(wù)預(yù)算一、各職能部門在編制年度預(yù)算的同時(shí)，結(jié)合部門計(jì)劃，編制季度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。二、部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和季度要點(diǎn)，詳細(xì)編制《資金預(yù)算表》及附注，形成季度預(yù)算，于每季末月____日____點(diǎn)前提交財(cái)務(wù)管理中心。三、財(cái)務(wù)管理中心綜合年度預(yù)算、工作計(jì)劃等，審核季度預(yù)算，于每月____日下午____點(diǎn)前提交董事長審批。四、經(jīng)董事長批準(zhǔn)的季度預(yù)算由財(cái)務(wù)管理中心執(zhí)行。第三章預(yù)算管理一、年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得更改。預(yù)算具有資金平衡、開支控制和成本節(jié)約的約束作用，各部門需全面執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)預(yù)算提交財(cái)務(wù)管理中心備案，并作為季度和年度考核及監(jiān)察的依據(jù)。三、年度預(yù)算調(diào)整僅在特定情況下進(jìn)行，如國家政策變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可預(yù)見的重大因素或董事長決定。四、季度預(yù)算可在季度內(nèi)調(diào)整，但不得超出年度預(yù)算總額。五、財(cái)務(wù)需對(duì)照預(yù)算審核每筆費(fèi)用，每年編制年度預(yù)算分析報(bào)告，每月通報(bào)各部門費(fèi)用支出情況，定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況并提出改進(jìn)建議。第四條預(yù)算外支出一、未列入預(yù)算的開支需經(jīng)審批，由財(cái)務(wù)管理中心控制。二、未在當(dāng)月預(yù)算內(nèi)的必要開支需申請(qǐng)追加預(yù)算，每月不超過一次，超出年度預(yù)算需按年度審批流程處理。三、追加預(yù)算后，月度預(yù)算累計(jì)超過年度總預(yù)算需重新審批。第四章違規(guī)處罰一、財(cái)務(wù)管理中心未及時(shí)登記反饋預(yù)算執(zhí)行情況導(dǎo)致超預(yù)算開支的，將對(duì)財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)和經(jīng)辦責(zé)任人分別處以____元罰款。二、其他部門未按時(shí)按要求提交年度和季度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，將對(duì)部門總監(jiān)和經(jīng)辦責(zé)任人分別處以____元罰款。三、未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，將對(duì)部門總監(jiān)和經(jīng)辦責(zé)任人分別處以____元罰款。2024年公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度范例（三）1.目標(biāo)遵循北方匯銀控股集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的總體經(jīng)營和管理目標(biāo)。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預(yù)算管理流程。3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)構(gòu)建預(yù)算管理體系，制定年度預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。同時(shí)，確保預(yù)算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強(qiáng)化預(yù)算基礎(chǔ)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司的年度資金預(yù)算申請(qǐng)，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)核算工作，遵循財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和資金使用負(fù)責(zé)。3.5各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務(wù)部門需按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度預(yù)算的最終審批。4.定義財(cái)務(wù)預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算涵蓋資金使用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算，通過審批資金預(yù)算來控制費(fèi)用開支，以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營預(yù)算的管理。5.流程5.1資金預(yù)算流程：預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，確定下一年度預(yù)算目標(biāo)和編制政策，然后下達(dá)到各業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門結(jié)合目標(biāo)、政策、自身情況及預(yù)測(cè)條件，編制詳細(xì)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交至股東大會(huì)。財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)涉及各公司會(huì)計(jì)向集團(tuán)提供實(shí)際與預(yù)算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比較，包括關(guān)鍵指標(biāo)的實(shí)際和預(yù)算數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)預(yù)算分析是財(cái)務(wù)管理中心對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總和分析后，從財(cái)務(wù)角度提出的相關(guān)意見。5.3預(yù)算監(jiān)控財(cái)務(wù)