控股公司資金管理制度

第第頁控股公司資金管理制度三鼎控股資金管理制度目錄第一章第一章總則總則.1第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé).1第三章第三章銀行賬戶管理銀行賬戶管理第四章第四章資金計(jì)劃的編制資金計(jì)劃的編制.2第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理.3第六章第六章資金支出的審批與管理資金支出的審批與管理4第七章第七章資金調(diào)撥的管理資金調(diào)撥的管理.5第八章第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表第九章附則.6第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)三鼎控股資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理布置資金流向，保證資金安全，特訂立本制度。第二條本制度所稱資金管理,是指三鼎控股及其下屬子集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的掌控。第三條三鼎控股實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1）三鼎控股全部資金收支都必需納入預(yù)算管理；2）三鼎控股全部的收入都必需進(jìn)入公司指定的銀行賬戶，全部支出都必需依據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍С觯?）堅(jiān)持以收定支，量入而出；4）各項(xiàng)資金收支必需遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及三鼎控股有關(guān)財(cái)會(huì)規(guī)定。第四條本制度適用于三鼎控股總部及下屬子集團(tuán)。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第五條集團(tuán)資金部是三鼎控股資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：1）貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，訂立三鼎控股資金管理制度。2）引導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬子集團(tuán)的資金管理工作。3）編制總部資金預(yù)算，審核下屬子集團(tuán)資金預(yù)算，匯總編制三鼎控股資金預(yù)算4）監(jiān)督下屬子集團(tuán)資金收入和支出，實(shí)在負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。5）辦理下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、更改、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查子集團(tuán)對(duì)銀行賬戶的使用。6）協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。7）研究三鼎控股的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司債務(wù)。8）提出對(duì)三鼎控股閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。9）負(fù)責(zé)其他資金管理事項(xiàng)。第六條下屬子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：1）編制本單位資金預(yù)算，報(bào)送集團(tuán)資金部。2）負(fù)責(zé)本單位資金收入和支失事項(xiàng)處理。3）嚴(yán)格依照預(yù)算審核本單位的各項(xiàng)費(fèi)用支出情況。4）及時(shí)催收本單位銷售款項(xiàng)。5）辦理集團(tuán)資金部要求的其他事項(xiàng)。第三章銀行賬戶管理第七條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時(shí)總部具有對(duì)下屬子集團(tuán)銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。第八條三鼎控股各下屬子集團(tuán)實(shí)在負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團(tuán)新設(shè)或撤銷銀行賬戶時(shí)，必需報(bào)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第九條三鼎控股總部及各下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)為集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心總監(jiān)。第十條嚴(yán)格依照中華人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對(duì)外租用和借用銀行賬戶。第四章資金計(jì)劃的編制第十一條為提高資金的使用效率和效益，三鼎控股各單位應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、合同等編制月度資金計(jì)劃。第十二條集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總、審核總部及下屬子集團(tuán)上報(bào)的月度資金計(jì)劃，報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計(jì)劃第十三條對(duì)于沒有列入資金計(jì)劃的項(xiàng)目，各單位財(cái)務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必需提出預(yù)算外付款申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計(jì)劃的項(xiàng)目支出款項(xiàng)。第五章資金收入的管理第十四條資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類。第十五條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理1）各單位全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。2）各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。3）各下屬子集團(tuán)未經(jīng)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。4）集團(tuán)資金部對(duì)各下屬子集團(tuán)設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，集團(tuán)資金部每日對(duì)各下屬子集團(tuán)的銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬子集團(tuán)財(cái)務(wù)部每日必需上報(bào)集團(tuán)資金部本單位的資金收支日?qǐng)?bào)。5）各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：一是對(duì)應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行掌控，明確下屬子集團(tuán)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的最高比例，超出比例的異常情況由集團(tuán)資金部進(jìn)行調(diào)查處理；二是各單位財(cái)務(wù)部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報(bào)銷售部門，及時(shí)采取催收措施；三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。第十六條投資活動(dòng)資金收入管理1）各單位應(yīng)當(dāng)建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承當(dāng)相關(guān)的責(zé)任。2）集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)三鼎控股對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，應(yīng)依據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益定時(shí)收回。3）各單位出售、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)必需依據(jù)三鼎控股相關(guān)資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)收回資金，而且收取的資金要及時(shí)入賬。4）集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)監(jiān)控三鼎控股各單位投資活動(dòng)。要合理布置、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第十七條三鼎控股資金籌集應(yīng)遵奉并服從下列原則：1）合法性原則：資金籌集必需遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國(guó)家的宏觀調(diào)控；2）適量原則：合理猜測(cè)資金需要量，防止盲目籌資；3）時(shí)效性原則：布置好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)全都；4）最低資金本錢原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資本錢，求得各種籌資方式最佳組合；5）資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利本領(lǐng)掌控在最合理的水平。第十八條資金籌集渠道及審批程序1）三鼎控股籌資決策必需經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最終由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2）三鼎控股實(shí)在籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見《三鼎控股籌資業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。第六章資金支出的審批與管理第十九條三鼎控股資金支出審批權(quán)限分為：1）審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性和必需性進(jìn)行批準(zhǔn)。2）審核：指各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支出款項(xiàng)從票據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第二十條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，實(shí)在參見《三鼎控股子集團(tuán)各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表》。第二十一條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金審批權(quán)限1）原則上預(yù)算外資金不予審批。2）各下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必需報(bào)經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最終交集團(tuán)總裁審批。第二十二條三鼎控股總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，實(shí)在參見《三鼎控股集團(tuán)總部各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表》。第二十三條總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最終還必需經(jīng)集團(tuán)總裁審批第二十四條資金支出的管理1）資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前掌控緊要通過年度資金計(jì)劃的審批程序掌控，事中掌控緊要通過財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督緊要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。2）各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格依照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。3）全部單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。4）員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。第七章資金調(diào)撥的管理第二十五條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)調(diào)控整個(gè)集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬子集團(tuán)之間的資金調(diào)撥計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十六條三鼎控股總部資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，各下屬子集團(tuán)必需嚴(yán)格執(zhí)行。第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表第二十七條集團(tuán)資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并依據(jù)檢查情況，定期向集團(tuán)總裁專題報(bào)告。1）通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬子集團(tuán)資金收支情況，并要求下屬子集團(tuán)每日上報(bào)資金日?qǐng)?bào)。2）定期（月度）檢查下屬子集團(tuán)的現(xiàn)金庫存情形。3）定期（月度）檢查下屬子集團(tuán)的結(jié)算情況。4）檢查下屬子集團(tuán)銀行存款的對(duì)賬工作。5）定期（月度）對(duì)下屬子集團(tuán)匯出的（）萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第二十八條各下屬子集團(tuán)每日必需向集團(tuán)資金部報(bào)送資金日?qǐng)?bào)，集團(tuán)資金部每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬子集團(tuán)上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)進(jìn)行核對(duì)、監(jiān)督，建立下屬子集團(tuán)資金臺(tái)賬，反映下屬子集團(tuán)每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因，并組織處理，或報(bào)集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行處理。第二十九條各下屬子集團(tuán)必需在旬后____日內(nèi)向集團(tuán)資金部報(bào)送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，集團(tuán)資金部匯總后于旬后____日內(nèi)報(bào)集團(tuán)總裁批閱。第三十條集團(tuán)資金部要及時(shí)掌握各下屬子集團(tuán)銀行存款余額，而且每日向集團(tuán)總裁報(bào)一次存款余額情況。第九章附則第三十一條本制度由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。本制度自頒布之日起開始實(shí)施。篇2:萬科集團(tuán)物業(yè)資金管理制度集團(tuán)物業(yè)資金管理制度1、目的和適用范圍規(guī)范集團(tuán)內(nèi)物業(yè)管理公司的資金管理行為，為提高集團(tuán)物業(yè)資金管理水平服務(wù)本規(guī)范適用于集團(tuán)內(nèi)全資及控股的全部物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）2、規(guī)范訂立依據(jù)本規(guī)范是依據(jù)國(guó)家相關(guān)內(nèi)部掌控規(guī)范的要求，在《集團(tuán)資金管理制度》基礎(chǔ)上，依據(jù)物業(yè)管理特點(diǎn)作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團(tuán)資金管理制度》執(zhí)行。3、職責(zé)集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)督促、檢查各一線公司對(duì)所屬物業(yè)公司遵守國(guó)家及集團(tuán)資金方面相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負(fù)責(zé)督促、檢查所屬各物業(yè)公司訂立相關(guān)資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度訂立相應(yīng)的《資金管理制度》并遵奉執(zhí)行。4、內(nèi)容4.1貨幣資金管理貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。4.1.1崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)4.1.1.1各公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。其中：出納員負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金的日常管理，并對(duì)收款員和值班收費(fèi)人員的工作負(fù)責(zé)，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行相關(guān)制度和崗位職責(zé)的培訓(xùn)，保證全部人員確認(rèn)已接受培訓(xùn)并清楚國(guó)家、集團(tuán)、公司的財(cái)務(wù)制度和個(gè)人的職責(zé)。4.1.1.2各公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并依據(jù)公司實(shí)在情況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。必需取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并不絕接受會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育。4.1.1.3各公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)掌控措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。審批人應(yīng)當(dāng)依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超出授權(quán)審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，依照審批人的批準(zhǔn)看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超出授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。4.1.1.4各公司應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支出業(yè)務(wù)。4.1.1.5支出申請(qǐng)各公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支出申請(qǐng)，款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支出方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。支出審批審批人依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χС錾暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支出申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)？支出復(fù)核復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支出申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支出申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支出方式、支出單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支出手續(xù)。辦理支出出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無誤的支出申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支出手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。4.1.1.6各公司對(duì)于緊要貨幣資金支出業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)上報(bào)上級(jí)地產(chǎn)公司或集團(tuán)總部審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。4.1.1.7嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。4.1.2現(xiàn)金管理本規(guī)定所指的現(xiàn)金包含：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等。各公司對(duì)現(xiàn)金的使用應(yīng)遵守國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。4.1.2.1各公司必需依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.1.2.2各公司依據(jù)本地銀行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當(dāng)日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當(dāng)天存入銀行賬戶。4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必需及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。嚴(yán)禁“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。4.1.2.4以現(xiàn)金方式取得的收入，應(yīng)于當(dāng)天送存銀行。在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)采取妥當(dāng)保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。各公司借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。4.1.2.5不得為任何單位、個(gè)人套取現(xiàn)金。4.1.2.6對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責(zé)任造成的短缺，當(dāng)事人要負(fù)賠償責(zé)任。4.1.2.7出納保險(xiǎn)柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務(wù)的，應(yīng)單獨(dú)使用特地的保險(xiǎn)柜。4.1.2.8各公司提取、運(yùn)輸現(xiàn)金、印鑒及其它寶貴物品時(shí)，原則上要求一位安全人員陪伴。同時(shí)，知情人員不行對(duì)外透露；路程較遠(yuǎn)的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時(shí)布置車輛，有關(guān)部門應(yīng)予以最大程度的幫忙。4.1.2.9出納必需嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼；保險(xiǎn)柜鑰匙由出納妥當(dāng)保管，不得隨便亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。4.1.2.10出納在辦理收付時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)立刻入賬。4.1.2.11銷售、工程等業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中收取的現(xiàn)金必需及時(shí)上交財(cái)務(wù)管理部，不得自行用于任何開支。4.1.2.12出納員應(yīng)具有高技能判別假鈔真?zhèn)伪绢I(lǐng)，一旦收取假鈔后果自負(fù)；公司應(yīng)為收款員配備必需的驗(yàn)鈔設(shè)備。4.1.2.13出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若顯現(xiàn)差別應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理；第二天尚不能查明原因、彌補(bǔ)差別的，應(yīng)及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。4.1.2.14財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)人）應(yīng)每月最終一天（或第一天）、并在當(dāng)月任意確定一天，監(jiān)督出納進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點(diǎn)與核對(duì)記錄報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.1.1.15節(jié)假日售樓、銀行非辦公時(shí)間收款等原因需要開立個(gè)人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個(gè)工作日內(nèi)必需將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保管余額。嚴(yán)禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?.1.3銀行存款管理4.1.3.1各公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁依照《支出結(jié)算方法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格依照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務(wù)需要開具個(gè)人存折）財(cái)務(wù)管理部必需出具專項(xiàng)報(bào)告，說明開戶理由、賬戶用途，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司第一負(fù)責(zé)人、地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總部資金管理中心，全部得到批準(zhǔn)后方可開戶，并嚴(yán)格依照起初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴(yán)禁以任何名義開立賬戶。4.1.3.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必需將余額核對(duì)清楚，做到收付票據(jù)齊全。4.1.3.4嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫忙任何單位或個(gè)人進(jìn)行洗錢行為。4.1.3.5財(cái)務(wù)管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預(yù)留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除客戶購(gòu)房后退房及正常業(yè)務(wù)中的保證金、（訂）定金等收退外，不得對(duì)任何單位或個(gè)人發(fā)生代收代付、先收后付行為。4.1.3.6出納在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)依據(jù)銀行對(duì)賬單認(rèn)真核對(duì)和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)整表》及其說明，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)人）審核。4.1.4財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理4.1.4.1財(cái)務(wù)印鑒須由兩人分別保管。財(cái)務(wù)專用章需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財(cái)務(wù)專用章。4.1.4.2當(dāng)財(cái)務(wù)印鑒保管人員外出時(shí)，征得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財(cái)務(wù)印鑒交于其他財(cái)務(wù)人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務(wù)登記在《印鑒交接代保管清單》上。4.1.4.3原則上財(cái)務(wù)印鑒不得帶出公司，如有需要，需經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批同意后方可辦理。4.1.4.4銀行結(jié)算票據(jù)等統(tǒng)一由出納保管，財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白票據(jù)上。4.1.4.5支票、承兌匯票等結(jié)算票據(jù)必需實(shí)行登記領(lǐng)用制度，認(rèn)真登記金額、日期、號(hào)碼、收款單位和用途等內(nèi)容，并由領(lǐng)用人簽字；對(duì)已使用過的票據(jù)手冊(cè)要妥當(dāng)保管存檔。4.1.4.6付款經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票時(shí)，應(yīng)在《付款通知單》的領(lǐng)款人處簽字，同時(shí)必需在寫明簽發(fā)日期、金額、用途、收款單位的支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)；特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額、必需開具限額支票的，要在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并由領(lǐng)用人在《付款通知單》和登記簿上簽字確認(rèn)，限額支票只能由公司內(nèi)部人員領(lǐng)用，且必需在交付對(duì)方前填上限額內(nèi)的實(shí)在結(jié)算金額。對(duì)不能明確限額，又不能明確收款單位的，不得予以開具。嚴(yán)禁超限額使用限額支票。4.1.4.7各物業(yè)公司需辦理承兌匯票結(jié)算的，視同融資行為，按內(nèi)部借款有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)（實(shí)在條款本中心另行訂立），待審批同意后方可辦理。同時(shí)建立應(yīng)付票據(jù)的輔佑襄助臺(tái)賬，在承兌到期日時(shí)要保證由充分的資金兌付承兌匯票。4.1.4.8嚴(yán)禁簽發(fā)空頭、空白支票、無本領(lǐng)定期支出的商業(yè)承兌匯票和有效期超出5日的遠(yuǎn)期支票。4.1.4.9在收到客戶開出的遠(yuǎn)期結(jié)算票據(jù)時(shí)，應(yīng)立刻向有關(guān)銀行咨詢票據(jù)的真?zhèn)?，并在相關(guān)的登記簿上登記，注明各種內(nèi)容及經(jīng)辦人等，到期收到款項(xiàng)后，予以注銷；到期未能收到款的票據(jù)，應(yīng)依據(jù)登記簿上的內(nèi)容及時(shí)采取追索措施?？铐?xiàng)未到賬時(shí)，不得向?qū)Ψ介_具收據(jù)和發(fā)票。4.1.4.10在收到客戶簽發(fā)的即期結(jié)算票據(jù)，應(yīng)立刻向銀行申請(qǐng)兌付，如遇退票應(yīng)及時(shí)通知前臺(tái)收款及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行追討；對(duì)客戶以銀行匯款、轉(zhuǎn)賬和劃款等方式支出的款項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則，未經(jīng)確認(rèn)，不得作出相應(yīng)行為。4.1.4.11出納員收到票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)存入公司銀行賬戶，不準(zhǔn)擅自壓票，以保證公司資金及時(shí)回籠。4.1.4.12出納應(yīng)具有高技能判別客戶出具的銀行票據(jù)的真?zhèn)伪绢I(lǐng)，不能確定時(shí)，應(yīng)向有關(guān)銀行咨詢、求助。4.1.4.13票據(jù)遺失需及時(shí)以最低限度降低公司損失為原則妥當(dāng)處理；直接責(zé)任人應(yīng)立刻通知出納，并由其去銀行辦理掛失手續(xù)。4.1.4.14逾期未用的票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納，辦理注銷手續(xù)；對(duì)填寫錯(cuò)誤、過期失效的票據(jù)，出納應(yīng)加注“作廢”記號(hào)，連同存根一并保管。財(cái)務(wù)有關(guān)人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)使用情況予以審核。4.1.5備用金管理4.1.5.1發(fā)行中行萬科聯(lián)名信用卡的地區(qū)，公司原則上不向職員借支備用金，鼓舞職員使用（聯(lián)名）信用卡替換現(xiàn)金進(jìn)行消費(fèi)。4.1.5.2本公司職員因公出差、接待客戶或購(gòu)買小額物品等，申請(qǐng)借支備用金時(shí)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴(yán)格掌控職員借取大額備用金。4.1.5.3借支備用金需由經(jīng)辦人填寫“借款申請(qǐng)單”，并注明借款用途、金額、估量還款時(shí)間等，并依照公司內(nèi)部審批程序，完善借款手續(xù)后方能辦理借款。4.1.5.4借支備用金應(yīng)在估量還款時(shí)間內(nèi)報(bào)銷或還清。財(cái)務(wù)部門逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和個(gè)人，欠款未結(jié)清者不得再次借款。4.1.5.5職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金款項(xiàng)。4.1.5.6除得到集團(tuán)總部批準(zhǔn)以外，各公司不得以任何方式向個(gè)人發(fā)放任何形式的貸款。4.1.5.7萬科職員離職時(shí)，原所在部門應(yīng)督促其還清各種借款，借款未清者，人事部門不予以辦理離職手續(xù)；職員在集團(tuán)內(nèi)部之間調(diào)動(dòng)，可憑職員簽字確認(rèn)的欠款單由原服務(wù)單位轉(zhuǎn)入調(diào)入單位。4.1.6監(jiān)督管理4.6.1.1各一線公司應(yīng)對(duì)所屬各物業(yè)公司的貨幣資金管理進(jìn)行定期或不定期檢查。4.6.1.2各物業(yè)公司自身也應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。4.6.1.3貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容緊要包含：4.6.1.3.1貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查資金支出的貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。4.6.1.3.2貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。4.6.1.3.3支出款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。4.6.1.2.4票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。4.6.1.3各一線公司及所屬物業(yè)公司對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金管理的孱弱環(huán)節(jié)，應(yīng)立刻訂立整改措施；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出處理建議并上報(bào)總部資金管理中心備案。4.2收款管理4.2.1崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)4.2.1.1各公司應(yīng)當(dāng)建立和完善物業(yè)收費(fèi)管理方法、收費(fèi)票據(jù)的印刷、領(lǐng)用、核銷等管理制度及收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理收款業(yè)務(wù)的不相容崗位的相互分別、制約和監(jiān)督。4.2.1.2各公司應(yīng)當(dāng)將辦理收費(fèi)業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)的部門（或崗位）分別設(shè)立。財(cái)務(wù)部（或崗位）緊要負(fù)責(zé)款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理各款項(xiàng)的回收。各公司不得由同一部門或同一人辦理收費(fèi)業(yè)務(wù)與收款業(yè)務(wù)的全過程。4.2.1.3各公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理收款業(yè)務(wù)。4.2.1.3.1辦理收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德。4.2.1.3.2各公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)在情況對(duì)辦理收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。4.2.1.4各公司應(yīng)當(dāng)對(duì)收款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人員對(duì)收款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)掌控措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。4.2.1.4.1審批人應(yīng)當(dāng)依據(jù)收款授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超出審批權(quán)限。4.2.1.4.2經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，依照審批人的批準(zhǔn)看法辦理收款業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超出授權(quán)范圍審批的收款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向各公司管理層及上一級(jí)地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部或管理層報(bào)告。4.2.1.4.3嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員經(jīng)辦銷售與收款業(yè)務(wù)。4.2.2收款管理4.2.2.1各公司應(yīng)將各項(xiàng)收費(fèi)及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。租售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得經(jīng)手現(xiàn)款。4.2.2.2收款人員必需嚴(yán)格依照國(guó)家、集團(tuán)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)、收費(fèi)，任何人員不得擅自減、免費(fèi)用或少收、多收費(fèi)用。4.2.2.3使用萬科物業(yè)收費(fèi)管理系統(tǒng)的單位，任何人不得隨便變化軟件中的收費(fèi)數(shù)據(jù)。收費(fèi)管理系統(tǒng)中計(jì)費(fèi)、收費(fèi)、數(shù)據(jù)管理業(yè)務(wù)不得由一人經(jīng)辦。4.2.2.4除銀行托收項(xiàng)目外，全部收款均需開具收據(jù)或發(fā)票。本地政府主管部門規(guī)定應(yīng)使用發(fā)票的，不得使用收據(jù)。對(duì)于通過銀行托收收款需開具發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票備注欄中注明“銀行托收”。4.2.2.5各物業(yè)管理處退還客戶押金及預(yù)收款時(shí)，必需收回原收款收據(jù)原件（只有當(dāng)原付款人為單位的，可以供應(yīng)原付款單位開具的收據(jù)方可辦理退款，但必需需注明原收據(jù)號(hào)），退款后需及時(shí)登記押金或預(yù)收款臺(tái)賬，客戶遺失原收款收據(jù)原件。經(jīng)查確未退款者，需由客戶本人說明原因，并注明責(zé)任自負(fù)后，退還款項(xiàng)。4.2.2.6各物業(yè)管理處應(yīng)做好收款人員與出納、出納與公司財(cái)務(wù)部的款項(xiàng)交接工作。各管理處的收費(fèi)人員與出納、出納與公司財(cái)務(wù)部的款項(xiàng)交接必需以票據(jù)的領(lǐng)用及核銷為依據(jù)，并由收款方開具收據(jù)或在收款日?qǐng)?bào)表上簽收。收款日?qǐng)?bào)表必需認(rèn)真列明收款金額、收款日期、收款票據(jù)號(hào)等內(nèi)容。4.2.2.7各公司應(yīng)當(dāng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)登記每一客戶應(yīng)收賬款余額增減更改情況。建立應(yīng)收帳款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度，并督促業(yè)務(wù)部門加緊催收。對(duì)拖欠時(shí)間超出三個(gè)月的，應(yīng)保管書面催收記錄。對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。4.2.2.8各公司對(duì)于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報(bào)告上級(jí)地產(chǎn)公司，由其進(jìn)行審查，確定是否確認(rèn)為壞賬。各公司發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會(huì)計(jì)處理。4.2.2.9各公司注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。4.2.2.10各公司應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過函證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。4.2.2.11每月末，公司財(cái)務(wù)應(yīng)與各管理處收費(fèi)情況進(jìn)行核對(duì)，對(duì)收費(fèi)記錄不全都的找出原因及時(shí)處理。4.2.3監(jiān)督檢查4.2.3.1各公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)收款內(nèi)部掌控的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。檢查重點(diǎn)是收款業(yè)務(wù)內(nèi)部掌掌控度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。4.2.3.2收款內(nèi)部掌控監(jiān)督檢查的內(nèi)容緊要包含4.2.3.2.1收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。4.2.3.2.2收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，檢查是否存在未經(jīng)審批的隨便多收、少收費(fèi)用、減免的情況。4.2.3.2.3收款的管理情況。重點(diǎn)檢查各項(xiàng)收費(fèi)是否及時(shí)入賬；出納每周至少一次對(duì)部門各收費(fèi)點(diǎn)進(jìn)行突擊檢查并保管有記錄；應(yīng)收賬款是否及時(shí)收回、拖欠款的催收是否有效；壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定。各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每季度至少一次對(duì)下屬各部門的資金收、付款情況進(jìn)行全面檢查，以確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度全面得到執(zhí)行，款項(xiàng)及時(shí)回收入賬。4.2.3.3對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的收款內(nèi)部掌控中的孱弱環(huán)節(jié)，各單位應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以矯正和完善。4.3付款管理4.3.1崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)4.3.1.1各公司應(yīng)當(dāng)建立和完善財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、采購(gòu)管理制度、付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。4.3.1.2各公司不得由同一部門或個(gè)人辦理付款業(yè)務(wù)審批及執(zhí)行的全過程。付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包含：4.3.1.2.1付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與授權(quán)審批人員不能為同一部門或同一崗位。4.3.1.2.2建立驗(yàn)收制度。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員完成采購(gòu)后，應(yīng)由另一崗位或人員進(jìn)行驗(yàn)收。4.3.1.2.3會(huì)計(jì)人員不得兼顧采購(gòu)或驗(yàn)收。4.3.1.2.4財(cái)務(wù)經(jīng)理不得同時(shí)兼付款審批人和付款執(zhí)行