深南電A：惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司審計報告

大華會計師事務所(特殊普通合伙)深圳分所此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許審計報告及財務報表利潤表3大華會計師事務所(特殊普通合伙)深圳分所電話：86(755)82900952傳真：86(755)82900965審計報告我們審計了惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司(以下簡稱協(xié)孚港口公司)財務報表，包括2022年12月31日、2023年9月30日的資第1頁 第3頁 國國行二O二四年一月二日附注六2023年9月30日2022年12月31日注釋1 非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用(后附財務報表附注為財務報表的組成部分)1資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司 負債和股東權益附注六2023年9月30日2022年12月31日永續(xù)債股東權益： 20.437.687.8620.819.405.20 37,677,687.8638,059負債和股東權益總計24,950,8(后附財務報表附注為財務報表的組成部分)2附注六2023年1-9月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)1.重新計量設定受益計劃變動額注釋213.其他權益工具投資公允價值變動1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益(后附財務報表附注為財務報表的組成部分)3 4編制單位：惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司2023年1-9月2023年1-9月 8,620,000.008,620,000.008,620,000.00(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本8,620,000.00(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本4.其他(三)利潤分配(五)專項儲備(六)其他5(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本4.其他(三)利潤分配(四)股東權益內部結轉(五)專項儲備(六)其他(后附財務報表附注為財務報表的組成部分)限公司出資30.00萬美元，占注冊資本的25.00%,協(xié)孚供油(香港)有限公司出資90.00萬章程規(guī)定同意原股東協(xié)孚供油(香港)有限公司將其所持注冊資本的25.00%,該出資由惠州市立誠會計師事務所有限公司于2005年10月31日出具轉讓完成后深圳協(xié)孚供油有限公司出資723.649萬元，占注冊資本的8(一)會計期間自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。本報告期為2022年1月1日至2023年9月30日(二)營業(yè)周期(三)記賬本位幣(四)記賬基礎和計價原則(六)金融工具此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定(2)其他金融負債3)不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第1)類情形的以低于市金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債(或該部分部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔金融資產(chǎn))之和。(1)信用風險顯著增加(3)預期信用損失的確定2)對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同(4)減記金融資產(chǎn)(七)應收款項本公司對應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(六)6.金賬齡信息能反映這類組合與應收款項到期時的償付能力。于資產(chǎn)負債表日，本公司本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(六)6.用損失。該類組合具有相同的風險特征，賬齡信息能反映這類組合與應收款項到期時的償付能力。于資產(chǎn)負債表日，本公司(八)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認條件2.固定資產(chǎn)初始計量(1)固定資產(chǎn)折舊類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5電子設備5(2)固定資產(chǎn)的后續(xù)支出(3)固定資產(chǎn)處置惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個年度(九)在建工程(十)借款費用(十一)無形資產(chǎn)類別截止2023年9月30日及前一個年度(十二)職工薪酬2.離職后福利3.辭退福利(十三)收入2.收入確認的具體方法(十四)政府補助按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額(人民幣1元)計量。按采用總額法核算的政府補助類別惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個年度第20頁(十六)租賃(2)租賃的分類(一)會計政策變更(二)會計估計變更注1教育費附加截止2023年9月30日及前一個年度地方教育附加政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號)的規(guī)定，本公司自2019年4月1日起發(fā)生稅務總局公告2021年第12號),對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，限為2021年1月1日至2022年12月31日，均享受小微企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠。年1月1日至2027年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日；自2022年1月1日至2024年12月31日對小型微利企20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本公司部分控股子公司(見上表)總局海關總署公告2019年第39號),本公司按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅等政策的公告》(財政部稅務總局公告2023年第1號),自2023年1月1日至2023年12第23頁月31日，本公司按照當期可抵扣進項稅額加計5%,抵減應納稅額。(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)注釋1.貨幣資金2023年9月30日2022年12月31日截止2023年9月30日，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。注釋2.應收賬款2023年9月30日2022年12月31日1年以內1—2年2023年9月30日比例(%)計提比例(%)2022年12月31日比例(%)計提比例(%)2022年12月31日比例(%)計提比例(%)3.單項計提壞賬準備的應收賬款2023年9月30日計提比例(%)計提理由惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店2022年12月31日計提比例(%)計提理由惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店4.按組合計提壞賬準備的應收賬款(1)賬齡組合2023年9月30日計提比例(%)1年以內計提比例(%)1年以內5.本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況2022年12月31日月30日收回或轉回核銷的應收賬款2021年12月31日月31日收回或轉回核銷的應收賬款2023年1-9月已計提壞賬準備金額轉回或收回惠東嘉華材料有限公司惠州市航道投資建設有限公司已計提壞賬準備金額轉回或收回惠東嘉華材料有限公司收回款項惠州市航道投資建設有限公司收回款項2023年9月30日占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備惠東嘉華材料有限公司中交第四航務工程局有限公司惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店中交一航局第五工程有限公司惠州市航道投資建設有限公司2022年12月31日占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備惠東嘉華材料有限公司第26頁截止2023年9月30日及前一個年度2022年12月31日占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備惠東縣稔山鎮(zhèn)亞婆角盛榮建材門店惠州市航道投資建設有限公司注釋3.預付款項2023年9月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內1.按欠款方歸集的前五名的預付款項情況2023年9月30日占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備石化銷售廣東惠州石油分公司2022年12月31日占應收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準備石化銷售廣東惠州石油分公司注釋4.其他應收款2023年9月30日2022年12月31日惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個年度(一)其他應收款項2023年9月30E2022年12月31日1年以內款項性質2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日比例(%計提比例(%)截止2023年9月30日及前一個年度2022年12月31日比例(%計提比例(%)按組合計提壞賬準備的其他應收款(1)賬齡組合2023年9月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(2)其他應收款壞賬準備計提情況未來12個月預期信用損失(未發(fā)生信用減值)用損失(已發(fā)生信用減值)2022年12月31日2022年12月31日本期轉回2023年9月30日第29頁截止2023年9月30日及前一個年度未來12個月預期信用損失(未發(fā)生信用減值)用損失(已發(fā)生信用減值)2021年12月31日2021年12月31日本期轉回2022年12月31日5.本期無實際核銷的其他應收款6.按欠款方歸集的重要的其他應收款項情況2023年9月30日款項性質占其他應收款例(%)惠州市惠陽區(qū)三和廣瀛建一年以內2022年12月31日款項性質占其他應收款例(%)惠州市航道投資建設有限公司一年以內說明：除上述惠州航道投資建設有限公司以外，其他應收款系代員工墊付社保款。注釋5.其他流動資產(chǎn)2023年9月30日以抵銷后凈額列示的所得稅預繳稅額截止2023年9月30日及前一個年度2023年9月30日2022年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理物電子設備1.2022年12月31日2.本期增加金額入3.本期減少金額其他減少4.2023年9月30日二.累計折舊1.2022年12月31日額3.本期減少金額其他減少4.2023年9月30日1.2022年12月31日額額第31頁截止2023年9月30日及前一個年度物電子設備其他減少4.2023年9月30日四，賬面價值1.2023年9月30日2.2022年12月31日物電子設備5.2021年12月31日額入額其他減少8.2022年12月31日六.累計折舊5.2021年12月31日6.本期增加金額額其他減少8.2022年125.2021年12額截止2023年9月30日及前一個年度物電子設備7.本期減少金額其他減少8.2022年12月31日3.2022年124.2021年122.固定資產(chǎn)的其他說明2023年1-9月本期固定資產(chǎn)減少，系2022年12月在建工程轉固定資產(chǎn)時，因結算開票有誤，開紅字發(fā)票后，重開發(fā)票的金額調整。注釋7.無形資產(chǎn)1.2022年12月31日其他原因減少4.2023年9月30日二.累計攤銷1.2022年12月31日其他原因減少4.2023年9月30日1.2022年12月31日截止2023年9月30日及前一個年度其他原因增加其他原因減少4.2023年9月30日四.賬面價值1.2023年9月30日2.2022年12月31日5.2021年12月31日其他原因減少8.2022年12月31日5.2021年12月31日其他原因減少8.2022年12月31日5.2021年12月31日第34頁其他原因減少8.2022年12月31日3.2022年12月31日4.2021年12月31日無形資產(chǎn)情況說明：根據(jù)(2017)粵13民終4022號《廣東省惠州市中級人民法院民事判決書》,因“惠東國用(1996)字”土地權屬糾紛，判決本公司賠償該土地原權屬所有人惠州商業(yè)開發(fā)建設總公司1,288.00萬元，2020年11月協(xié)孚港口支付了該筆款項，在原購入土地使用權的基礎上，追溯調增土地使用權原值及攤銷。土地減少詳見本注釋8.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債1.未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細2023年9月30日2022年12月31日可抵扣虧損2.未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期2023年9月30日2022年12月31日注釋9.應付賬款2023年9月30日2022年12月31日1.賬齡超過一年的重要應付賬款未償還或結轉原因惠州市長鼎建設工程有限公司截止2023年9月30日及前一個年度未償還或結轉原因廣東真正工程檢測有限公司注釋10.應付職工薪酬1.應付職工薪酬列示2022年12月31日本期減少2023年9月30日離職后福利-設定提存計劃2021年12月31本期減少2022年12月31日日離職后福利-設定提存計劃2.短期薪酬列示2022年12月31日本期減少2023年9月30日2021年12月31日本期減少2022年12月31日截止2023年9月30日及前一個年度2021年12月31本期減少2022年12月31日日3.設定提存計劃列示2022年12月31日本期增加本期減少日失業(yè)保險費2021年12月31日本期增加本期減少2022年12月31日失業(yè)保險費注釋11.應交稅費2023年9月30日2022年12月31日教育費附加注釋12.其他應付款2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日(2)賬齡超過1年的重要其他應付款項2023年9月30日未償還原因深圳協(xié)孚能源有限公司嘉華咨詢(廣州)有限公司惠東嘉華材料有限公司嘉華建筑制品(深圳)有限公司珠海市大亞石業(yè)貿(mào)易有限公司2023年9月30日2022年12月31日根據(jù)嘉華建筑制品(深圳)有限公司、深圳協(xié)孚能源有限公司、惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司于2017年底簽訂的《股東貸款協(xié)議》,將嘉華建筑制品(深圳)有限公司對惠按年利率5%計息。計息期間為2018年1月1日至2020年12月31日，后協(xié)議展期至2024年根據(jù)嘉華建筑制品(深圳)有限公司、嘉華咨詢(廣州)有限公司、惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司于2020年5月簽訂的三方協(xié)議，嘉華建筑制品(深圳)有限公司將對惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司的債權6,195,271.08元讓與嘉華咨詢根據(jù)嘉華建筑制品(深圳)有限公司、珠海市大亞石業(yè)貿(mào)易有限公司、惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司于2020年5月簽訂的三方協(xié)議，嘉華建筑制品(深圳)有限公司將對惠惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個年度2022年12月31日本期增加本期減少2023年9月30日所占比例嘉華建筑制品(深圳)有限公司深圳協(xié)孚能源有限公司調整前上期期末未分配利潤調整期初未分配利潤合計數(shù)(調增+,調減-)調整后期初未分配利潤加：盈余公積彌補虧損期末未分配利潤2023年1-9月2023年1-9月截止2023年9月30日及前一個年度2023年1-9月國內租賃合同四、按商品轉讓的時間分類短期合同長期合同注釋17.稅金及附加2023年1-9月教育費附加印花稅注釋18.管理費用2023年1-9月車輛費用咨詢顧問費辦公費固定資產(chǎn)折舊第40頁截止2023年9月30日及前一個年度2023年1-9月中介機構費用注釋19.財務費用2023年1-9月利息費用財務費用說明：利息費用系向股東借款的資金使用費。注釋20.其他收益1.其他收益明細情況2023年1-9月留工補助費2.計入其他收益的政府補助2023年1-9月與資產(chǎn)相關1留工補助費注釋21.信用減值損失2023年1-9月截止2023年9月30日及前一個年度2023年1-9月的金額2023年1-9月2023年1-9月當期所得稅費用2023年1-9月按適定/適用稅率計算的所得稅費用調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響所得稅費用第42頁2023年1-9月收到的利息2023年1-9月2023年1-9月嘉華咨詢(廣州)有限公司珠海市大亞石業(yè)貿(mào)易有限公司深圳協(xié)孚能源有限公司嘉華建筑制品(深圳)有限公司2023年1-9月1.將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈利潤固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性惠東協(xié)孚港口綜合開發(fā)有限公司截止2023年9月30日及前一個年度2023年1-9月生物資產(chǎn)折舊使用權資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以"-"填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以"-"填列)公允價值變動損失(收益以"-"填列)財務費用(收益以-填列)投資損失(收益以"-"填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以-"填列)遞延所得稅負債增加(減少以"-"填列)合同資產(chǎn)的減少(增加以-"填列)存貨的減少(增加以-”填列)當期新增使用權資產(chǎn)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日1.政府補助基本情況2023年1-9月七、關聯(lián)方關系及其交易(一)關聯(lián)方關系1.母公司業(yè)務性質(萬美元)持股比例%)例%)嘉華建筑制品(深圳)有限公司2.其他關聯(lián)方情況其他關聯(lián)方與本公司的關系深圳協(xié)孚能源有限公司重大影響參股股東惠東嘉華材料有限公司受同一方最終控制嘉華咨詢(廣州)有限公司受同一方最終控制(二)關聯(lián)方交易1.關聯(lián)租賃情況(1)本公司作為出租方2023年1-9月惠東嘉華材料有限公司2.關聯(lián)方資金拆借起始日到期日說明嘉華建筑制品(深圳)有限公司嘉華咨詢(廣州)有限公