中美天津史克制藥有限公司的審計(jì)報(bào)告

2023年1月-2024年5月中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)已審財(cái)務(wù)報(bào)表667752/FCentePloza,No.188Jie1經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算中美史2中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：(簽名并蓋章)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)天津市2024年07月15日3編制單位：中美天津史克制藥有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注2024年5月31日2023年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：注釋1非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)合計(jì)4編制單位：中關(guān)未準(zhǔn)史兌制限公單位：元幣種：人民幣2024年5月31日2023年12月31日流動(dòng)負(fù)債；預(yù)提費(fèi)用5編制單位：中美天津史克制藥有限公司單位：元幣種：人民幣目附注2024年1-5月減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用減：營(yíng)業(yè)外支出四：利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用公司法定代表人：陳津竹主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：徐麗芳會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)6編制單位：中美天津史克制藥有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目2024年1-5月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額7編制單位：中美天律史克制藥有限公司(三)利洞分配(三)利潤(rùn)分配中美天津史克制藥有限公司成立日期：1984年9月23日經(jīng)營(yíng)范圍：藥品生產(chǎn)(除中藥飲片的蒸、炒、炙、煅等炮制技術(shù)的應(yīng)用及中成藥保密處方產(chǎn)品的生產(chǎn));藥品批發(fā)；藥品零售；藥品委托生產(chǎn)；藥品進(jìn)出藥品類易制毒化學(xué)品銷售；第二類醫(yī)療器械生產(chǎn)；藥品互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)(除電信公司業(yè)務(wù));食品銷售；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售；餐飲服務(wù)；消毒劑生產(chǎn)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);第三類醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：第二類醫(yī)療器械銷售；貨物進(jìn)出口；食品進(jìn)出口劑銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);日用百貨銷售；體育用品及器材批發(fā)；體育用品及器材零售；戶外用品銷售；互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品);技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣(除人體干細(xì)胞、基因診斷與治療技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用);市場(chǎng)營(yíng)銷策劃；健康咨詢服務(wù)(不含診療服務(wù));醫(yī)學(xué)研究和試驗(yàn)發(fā)展(除人體干細(xì)胞、基因診斷與治療技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))(不得投資《外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單》中禁止外商投資的領(lǐng)域)。在中華人民共和國(guó)天津市成立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其中中方占注冊(cè)資本的45%,外方占注冊(cè)資本的55%。于2015年8月，葛蘭素史克(中國(guó))投資有限公司將其持注冊(cè)資本為2,994萬(wàn)美元。于2022年7月17日，GlaxoSmithKlinePLC完成業(yè)務(wù)拆主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)，加工，包裝和銷售藥物及藥詳見附注15。本公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的主要會(huì)計(jì)政策，是根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。本公司記賬本位幣為人民幣。外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)布的外匯牌價(jià)折合為人民幣。年末各項(xiàng)貨幣性外幣資產(chǎn)兌損益外，外幣折算差異作為匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益賬戶。價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。壞賬準(zhǔn)備是由本公司根據(jù)單獨(dú)認(rèn)定已有跡象表明回收困難的應(yīng)收賬款和賬齡分析估計(jì)計(jì)提。其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備是本公司根據(jù)其性質(zhì)估計(jì)相應(yīng)回收風(fēng)(1)壞賬損失的核算方法：采用備抵法，按應(yīng)收款項(xiàng)之可收回性計(jì)提。對(duì)于應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款及可收回性于其他各項(xiàng)應(yīng)收賬款存在明顯差別的應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方賬款，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備；對(duì)于其他未計(jì)提專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方賬款，以賬齡分析法計(jì)提一般壞賬準(zhǔn)備，賬齡在1年以上的全額提取壞存貨以成本與可變現(xiàn)凈值之較低者計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。存貨賬。發(fā)出存貨的成本按先進(jìn)先出法核算。除原還包括直接人工和按照適當(dāng)比例分配的生產(chǎn)制造費(fèi)用。本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。(1)委托貸款金額、期限、利率等代本公司發(fā)放并協(xié)助收回的貸款。委托貸款初始確認(rèn)以初始投資成本計(jì)價(jià)，即按實(shí)際委部?jī)r(jià)款入賬，包括手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。本公司按貸款資金被占用的時(shí)間及適用的利率計(jì)提委托貸款利息并計(jì)入損益。對(duì)于已計(jì)提的利息到付息期不能收回的，本公司將停止提取與之相關(guān)的委托貸款的利息，并將原已計(jì)提的利息沖減本期損益。本公司對(duì)委托貸款計(jì)提減值準(zhǔn)備，并將扣除減值準(zhǔn)備后的金額記入資產(chǎn)負(fù)債表。貸款期限不超過(guò)1年(含1年)的部分列入短期投資中；期限超過(guò)1年的部分列入長(zhǎng)期債權(quán)投資中，其中剩余到期日不超過(guò)1年(含1年)的部分列入“一固定資產(chǎn)以成本減累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。在建工程以成本減減值準(zhǔn)備記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。在有關(guān)建造的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)之前發(fā)生的與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的一切直接或間接成本，包括在購(gòu)建期間利用專門借款進(jìn)行購(gòu)建所發(fā)生的借款費(fèi)用(包括有關(guān)借款本金和利息的匯兌損益),全部資本化為在建工程。在建工程于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。在建工程不計(jì)提折舊。經(jīng)營(yíng)租賃的租金在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為費(fèi)用。11.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)以成本減累計(jì)攤銷及減值準(zhǔn)備記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，其實(shí)際成本按各方確認(rèn)的價(jià)值確定；自行開發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，其實(shí)際成本按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用確定，依法申請(qǐng)取得前發(fā)生的研發(fā)與開發(fā)費(fèi)用均直接計(jì)入當(dāng)期損益；購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，其實(shí)際成本按實(shí)際支付的價(jià)款確定。無(wú)形資產(chǎn)的成本按直線法在合同規(guī)定的受益年限與法律規(guī)定的有效年限的較短者攤銷。如合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限小于10年。各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷期限分別為：12.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)(包括委托貸款、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn))的賬面價(jià)值定期進(jìn)行審閱，以評(píng)估可收回金額是否已跌至低于賬面價(jià)值。當(dāng)發(fā)生事項(xiàng)或情況變化顯示賬面價(jià)值可能無(wú)法收回時(shí)，這些資產(chǎn)便需進(jìn)行減值測(cè)試。若出現(xiàn)減值情況，賬面價(jià)值會(huì)減低至可收回金額，減計(jì)的價(jià)值即為資產(chǎn)減值可收回金額是指銷售凈價(jià)與預(yù)期從該資產(chǎn)的持續(xù)使用和使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者中的較高者。本公司按單項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)算資產(chǎn)減值損失，并將減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。有計(jì)提資產(chǎn)減值情況下的賬面價(jià)值。所得稅是按照納稅影響會(huì)計(jì)法確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。應(yīng)交所得稅和遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的變動(dòng)。當(dāng)期應(yīng)交所得稅按當(dāng)期應(yīng)納稅所得額和適用的所得稅率計(jì)算。遞延稅項(xiàng)是按遞延法計(jì)算所做出的準(zhǔn)備。該法是項(xiàng)，即對(duì)由于稅法與會(huì)計(jì)制度在確認(rèn)收益、費(fèi)前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額的差異計(jì)算遞延稅延法不對(duì)原已確認(rèn)的時(shí)間性差異的所得稅影響金額進(jìn)的所得稅影響金額時(shí)，仍按照原所得稅率計(jì)算轉(zhuǎn)回。預(yù)期可在未來(lái)抵減應(yīng)納稅所得額的稅務(wù)虧損(在同一法定納稅單位及司法管轄區(qū)內(nèi))將用來(lái)抵銷遞延稅項(xiàng)負(fù)債。當(dāng)與遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)相關(guān)的稅務(wù)利益預(yù)計(jì)不是很可能實(shí)現(xiàn)時(shí)，該相關(guān)遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)將相應(yīng)減少至其預(yù)期可實(shí)現(xiàn)數(shù)額。經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，以及有關(guān)金額能夠可靠地估計(jì)金額作出可靠地估計(jì)，該義務(wù)將被披露為或有負(fù)債。(1)銷售商品收入銷售商品的收入在商品所有權(quán)上主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、(2)提供勞務(wù)收入經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例于提供勞務(wù)的期(3)利息收入利息收入是按資金本金和適用利率計(jì)算，并以時(shí)間為基準(zhǔn)確認(rèn)。(4)補(bǔ)貼收入其他補(bǔ)貼收入根據(jù)實(shí)際收到的補(bǔ)貼款確認(rèn)。維修及保養(yǎng)支出(包括大修費(fèi)用)于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。分配的股利于批準(zhǔn)時(shí)計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。本公司按員工工資的一定比率，向退休計(jì)劃供款。上計(jì)入資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。按供款計(jì)劃繳款后，本公司不再有其他的支付義務(wù)。響；或另一方有能力直接或間接控制或共同控制本公司或或本公司與另一方或多方同受一方控制，均被視應(yīng)納增值稅為銷項(xiàng)稅額減可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后的余額，銷項(xiàng)稅額根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定按銷售稅種計(jì)稅依據(jù)額的13%或應(yīng)收勞務(wù)收入的6%計(jì)算按實(shí)際繳納的增值稅的7%繳納教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的增值稅的3%繳納按實(shí)際繳納的增值稅的3%繳納按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳的25%繳納附注四、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋注：“期末”是指“2024年5月31日”,“年初”是指“2023年12月31日”, 合計(jì) 赫力昂(中國(guó))有限公司折合人民幣 折合人民幣 人民幣元人民幣元 本公司的短期投資為通過(guò)金融機(jī)構(gòu)借給關(guān)聯(lián)企業(yè)的現(xiàn)金池委托貸款本金以及應(yīng)收利息，其1年以內(nèi)比例(%)壞賬準(zhǔn)備比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬齡自應(yīng)收賬款確認(rèn)日起開始計(jì)算。注釋4.其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款賬齡分析如下：賬齡1年以內(nèi)超過(guò)1年合計(jì)比例(%)比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬齡自其他應(yīng)收款確認(rèn)日起開始計(jì)算。在途材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品小計(jì)減：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 553,792,687.55831.092.164.20 408,246,014.09963,091,005.23期末余額原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)本年計(jì)提/(轉(zhuǎn)回)注釋6.固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊年初余額房屋建筑物機(jī)械設(shè)備辦公設(shè)備本年在建工程轉(zhuǎn)入本年減少期末余額年初余額本年計(jì)提額本年減少期末余額年初余額本年計(jì)提期末余額年初余額期末余額注釋7.在建工程成本年初余額本年增加本年轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)本年其他減少期末余額減值準(zhǔn)備年初及年末余額凈額年初余額期末余額注釋8.無(wú)形資產(chǎn) 年初余額本年增加期末余額累計(jì)攤銷年初余額本年增加期末余額年初余額固定資產(chǎn)和在建工程減值準(zhǔn)備無(wú)形資產(chǎn)攤銷稅會(huì)差異固定資產(chǎn)折舊稅會(huì)差異應(yīng)付福利費(fèi)合計(jì)職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金其他應(yīng)付職工福利費(fèi)用合計(jì) 可抵扣/(應(yīng)納稅)暫時(shí)性差異遞延所得稅借項(xiàng)/(貸項(xiàng))人民幣元 年初余額本年計(jì)提年末余額注釋11.應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅應(yīng)交增值稅其他合計(jì)注釋12.實(shí)收資本 本公司注冊(cè)資本為29,940,045.00美元，截至2023年12月31日已全部到位。投資人按公司章程規(guī)定的資本投入情況如下：股東名稱津藥達(dá)仁堂集團(tuán)股份有限公司(注2)天津市醫(yī)藥集團(tuán)有限公司合計(jì) 7,485,010.00 20.00折合人民幣元 上述各方投入資本已經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證并出具驗(yàn)資報(bào)告。于2022年11月18日完成更名。注2:津藥達(dá)仁堂集團(tuán)股份有限公司原名為天津中新藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司，于2022年5月18日完成更名。注釋13.資本公積期末數(shù)及年初數(shù)人民幣元其他資本公積5,000,000.00年初及期末數(shù)年初未分配利潤(rùn)加：本年利潤(rùn)減：職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)基金可供分配利潤(rùn)減：向投資方分配利潤(rùn)其中：中方股利外方股利期末未分配利潤(rùn)注2人民幣元 企業(yè)發(fā)展基金人民幣元 期末余額人民幣元 人民幣元注1:根據(jù)《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及本公司章程的規(guī)定，本公司的年度凈利潤(rùn)于彌補(bǔ)以前年度虧損后，先提取儲(chǔ)備基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和企業(yè)發(fā)展基金，再向投資方進(jìn)行分配。儲(chǔ)備基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和企業(yè)發(fā)展基金的提取比例由本公司董事會(huì)注2:根據(jù)本公司2023年5月董事會(huì)決議，從截至2022年12月31日止的可供分配利潤(rùn)中提取人民幣120,000.00元的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，并向投資方分配利潤(rùn)人民幣682,462,166.52元產(chǎn)品銷售收入 人民幣元人民幣元城建稅及教育費(fèi)附加凈匯兌收益/(虧損)現(xiàn)金折扣銀行手續(xù)費(fèi)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)報(bào)廢損失在利潤(rùn)表中的所得稅包括：人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元遞延稅項(xiàng)以前年度所得稅差異補(bǔ)充資料 上期金額將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：加：計(jì)提的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷資產(chǎn)報(bào)廢損失財(cái)務(wù)凈收益遞延稅款借項(xiàng)的(增加)減少存貨的增加經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈(減少)增加額2,229,564.685,267,839.46 本公司最終控制方發(fā)生變更，于2022年7月17日起最終控制方由GlaxoSmithKlinePLC變更為Haleon制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本無(wú)變化。期末數(shù)及年初數(shù)美元存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化年初數(shù)本年增加本年減少折合人民幣元期末數(shù)金額%金額%%金額%單位名稱關(guān)聯(lián)方關(guān)系赫力昂(中國(guó))有限公司(原名：葛蘭素史克日用保健品(中國(guó))有限公司)廣東千林健康產(chǎn)業(yè)有限公司赫力昂(蘇州)制藥有限公司(原名：惠氏制藥有限公司) 單位名稱本期累計(jì)發(fā)生上年累計(jì)發(fā)生采購(gòu)按照雙方合同價(jià)格進(jìn)行。提供服務(wù)赫力昂(中國(guó))有限公司赫力昂(蘇州)制藥有限公司本期累計(jì)發(fā)生 提供服務(wù)提供服務(wù)合計(jì)接受服務(wù)赫力昂(中國(guó))有限公司赫力昂(蘇州)制藥有限公司廣東千林健康產(chǎn)業(yè)有限公司本公司向關(guān)聯(lián)方收取的利息收入有關(guān)明細(xì)資料如下：?jiǎn)挝幻Q本期累計(jì)發(fā)生本期累計(jì)發(fā)生赫力昂(中國(guó))有限公司6,729,646.3821,739,417.62本期累計(jì)發(fā)生本公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金拆借明細(xì)資料如下： 本期凈發(fā)生額