部分公司內(nèi)部控制自我評估報告及注冊審計報告

/目錄TOC\o"1-3"\h\z福建省福發(fā)股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報告 1福州閩都有限責任會計師事務所關于福發(fā)股份的內(nèi)部控制評價報告 3中國石化武漢石油(集團)股份有限公司內(nèi)部控制自我評價報告 4中國石化武漢石油(集團)股份有限公司內(nèi)部控制審核報告 6陜西秦川機械開展股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報告 6陜西秦川機械開展股份有限公司內(nèi)部控制評價報告 9深圳開展銀行董事會關于內(nèi)部控制制度的說明 9深圳開展銀行股份有限公司內(nèi)部控制評價報告 10福建省福發(fā)股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報告為保證公司經(jīng)營業(yè)務活動的正常進行、保護資產(chǎn)的平安和完整，公司根據(jù)資產(chǎn)結構、經(jīng)營方式，并結合控股子公司具體情況制定了較為完整的企業(yè)管理內(nèi)部控制制度，并隨著公司資產(chǎn)分布的變化不斷完善。現(xiàn)就我公司制訂內(nèi)部控制制度的根本原則、到達目標以及主要內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)、控制程序等進行評價。一、公司內(nèi)部控制制度制定遵循以下根本原則1、內(nèi)部控制的制訂必須符合國家有關的法律、法規(guī)和政策；2、根據(jù)企業(yè)實際情況，函蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應等各個環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互別離，確保不同機構和崗位之間權責清楚，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力；4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮本錢與效益的關系，盡量以合理的控制本錢到達最正確的控制效果。二、根本目標1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；2、建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動的健康運行；3、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產(chǎn)的平安完整。三、公司主要內(nèi)控制度1、公司董事會議事規(guī)則。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為明確公司董事會的職責權限，標準董事會內(nèi)部機構及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策機構作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及其他有關法律、法規(guī)和公司章程，制定了公司董事會議事規(guī)則。公司董事會議規(guī)則共十章三十四條，對公司董事會的性質和職權、董事會的產(chǎn)生和董事的資格、董事的權利和義務、董事長的產(chǎn)生和任職資格、董事長的職權、董事會組織機構、董事會工作程序以及董事長的考核和獎懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司最高決策機構的標準運作。2、公司監(jiān)事會議事規(guī)則。為進一步完善公司法人治理結構，保障監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督權，根據(jù)《公司法》以及其他有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，公司制定了監(jiān)事會議事規(guī)則。公司監(jiān)事會議事規(guī)則共六章三十七條，對公司監(jiān)事會的性質和職權、監(jiān)事會的產(chǎn)生、監(jiān)事的任職資格、權利和義務以及監(jiān)事會監(jiān)督程序等作了明確的規(guī)定，保證監(jiān)事會依法行使公司監(jiān)督權，保障股東權益、公司利益和職工的合法權益不受侵犯。3、公司的財務管理制度。公司在財務管理環(huán)節(jié)即財務預測、財務方案、財務控制、信息披露等環(huán)節(jié)都制訂了相應的制度，這些制度的制訂，為公司年度經(jīng)營方針目標的實現(xiàn)提供了保障。4、公司的財務會計制度。公司嚴格按照財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計制度》，制訂了《公司財務制度》，其內(nèi)容包括主要會計政策、財務收入支出的規(guī)定和會計報告，標準了本公司的會計核算和財務管理，真實完整地提供公司的會計信息，保證了定期報告中財務數(shù)據(jù)的真實可靠。公司為控制財務收支、加強內(nèi)部管理的需要，建立了切合實際的財務控制制度，其中包括《財務收支管理規(guī)定》、《差旅費開支規(guī)定》、《財務人員崗位責任制》等，公司對傳統(tǒng)的帳務處理進行了改良，憑借計算機系統(tǒng)來處理公司財務資料，使財務數(shù)據(jù)更標準、更快捷。5、公司的資產(chǎn)管理制度。為加強對本公司資產(chǎn)的監(jiān)督管理，穩(wěn)固和開展已有的經(jīng)營成果，促進本公司的持續(xù)開展，公司制訂了《資產(chǎn)管理制度》，對公司及公司控股、參股企業(yè)以各種形式對企業(yè)投資和投資收益形成的財產(chǎn)進行管理。6、公司的勞動人事管理制度。根據(jù)《勞動法》及有關法律法規(guī)，根據(jù)企業(yè)開展需要，公司實行了全員勞動合同制；通過公開招聘的方法引進企業(yè)所需人才；制訂充裕人員安置方法，按不同標準安置充裕人員；在分配體制上，公司主要采用崗位技能工資為主要形式的內(nèi)局部配制度。按照國家規(guī)定，為職工個人建立了保障基金，交納了社會統(tǒng)籌保險金。7、公司的生產(chǎn)管理制度、采購管理制度、營銷管理制度。公司及公司的各控股企業(yè)根據(jù)市場和生產(chǎn)工藝特點，以市場為導向，制訂了一套適應市場需求的生產(chǎn)管理制度、采購管理制度和營銷管理制度。這些制度的制訂和執(zhí)行，使公司建立了正常生產(chǎn)秩序，標準了公司采購行為，降低了采購本錢，為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障，提高了公司產(chǎn)品的市場占有率。四、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核：為了加強會計核算和會計監(jiān)督，提高會計工作質量，保證會計信息的真實性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實際情況，制定了內(nèi)部稽核制度，設有會計稽核崗位，負責對原始憑證、記帳憑證、會計帳薄、會計報表及收入、支出等的各項業(yè)務的稽核工作。2、內(nèi)部審計：為確保公司財產(chǎn)平安、保證公司利益不受侵犯，公司專設內(nèi)審人員，配合公司資產(chǎn)管理部對子公司及下屬單位的經(jīng)營過程，經(jīng)營結果進行合規(guī)審計，實施過程控制專項審計。五、控制程序公司為了保證目標的實現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關重要的作用，公司在交易授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用及獨立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權：公司在產(chǎn)品銷售定價方面，采取了統(tǒng)一的價格表，對特殊情況在原材料等采購方面，根據(jù)不同類別，亦采用了不同的授權審批方式。A、一般授權：公司制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術管理、質量管理、設備管理、本錢管理、工程管理、平安衛(wèi)生管理、營銷管理等制度，并匯編成冊，明確人事、行政、生產(chǎn)、采購、銷售各個環(huán)節(jié)的授權；費用開支方面，以財務管理制度為基礎，制訂了費用核銷程序。如購銷業(yè)務、費用報銷、員工借款業(yè)務采用各職能部門領導、財務部領導、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批制度。B、特別授權：根據(jù)《公司法》、《公司章程》以及相關法律規(guī)定，對于公司重大投資、籌資活動等，以及由此產(chǎn)生的重大決定須由董事會審議，報股東大會批準。2、職責劃分公司在經(jīng)營管理中，為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責任制度和內(nèi)部牽制制度，通過權力、職責的劃分，制定了組織的各組成局部及其成員崗位責任制，以防止出現(xiàn)過錯及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制公司對外來原始憑證和自制原始憑證均進行嚴格審核，因采用會計電算化，所以在財務人員中用各自密碼，以區(qū)分各工作人員責任，保證了財務規(guī)章制度的有效執(zhí)行及會計憑證和會計記錄的準確性、可靠性。4、資產(chǎn)交付使用與記錄公司建立了定期財產(chǎn)清查制度。公司對各個子公司的總資產(chǎn)、總負債均定期進行清查，特別是新領導班子上任和新責任制簽訂制，成為必要程序。并且在公司及其所屬的各獨立核算單位都設置專職固定資產(chǎn)會計崗位，從購建的審批權限到入帳、維護、盤點、內(nèi)部調(diào)撥、報廢清理等全過程實施記錄、匯總、上報等監(jiān)控。本公司董事會認為，截止至2001年6月30日公司的所有重大方面已建立了健全的、合理的內(nèi)部控制制度，并能順利得以貫徹、執(zhí)行。隨著公司業(yè)務進一步開展，以及內(nèi)部單位的調(diào)整，公司將定期或根據(jù)需要進一步完善和補充，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用。福建省福發(fā)股份有限公司董事會2001年7月25日福州閩都有限責任會計師事務所關于福發(fā)股份的內(nèi)部控制評價報告內(nèi)部控制評價報告閩都所（2001）審一字第052號福建省福發(fā)股份有限公司董事會：我們接受委托，審核了貴公司管理當局對2001年6月30日與會計報表編制相關的內(nèi)部控制有效性的認定。貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設計和執(zhí)行有效性，以及我們認為其他必要的程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎。內(nèi)部控制具有固有限制，即使設計完善的內(nèi)部控制，也可能因人為因素、經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務性質的改變使其運行失效。此外，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策、程序遵循程度的降低。我們認為，貴公司按照控制標準于2001年6月30日在所有重大方面保持了與會計報表編制相關的有效的內(nèi)部控制。本內(nèi)控評價報告僅供貴公司本次配股使用。我們同意將本專項評價報告作為貴公司申請配股所必備的文件，隨其他申報材料一同上報。福州閩都有限責任會計師事務所中國注冊會計師：黃秀泉地址：中國.福州陳炳堅二○○一年七月三十一日中國石化武漢石油(集團)股份有限公司內(nèi)部控制自我評價報告為保證公司經(jīng)營業(yè)務活動的正常進行，公司根據(jù)資產(chǎn)結構、經(jīng)營方式，并結合公司自身的具體情況制定了較為完整的企業(yè)管理內(nèi)部控制制度，并隨著公司的業(yè)務開展變化不斷完善?，F(xiàn)就我公司制訂內(nèi)部控制制度的根本原則、到達目標以及主要內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)、控制程序等進行評價。一、公司內(nèi)部控制制度制定遵循以下根本原則1、內(nèi)部控制制度的制訂必須符合國家有關的法律、法規(guī)和政策；2、內(nèi)部控制制度應根據(jù)企業(yè)實際情況，針對業(yè)務過程中的關鍵控制點，將該制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應等各個環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控制制度應保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互別離，確保不同機構和崗位之間權責清楚，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力；4、內(nèi)部控制制度的制定兼顧考慮本錢與效益的關系，盡量以合理的控制本錢到達最正確的控制效果。二、公司內(nèi)部控制制度應到達以下目標。1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；2、建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動的正常運行；3、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤行為，保護公司財產(chǎn)的平安完整。4、確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。三、公司主要內(nèi)控制度1、公司董事會議事規(guī)則。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為明確公司董事會的職責權限，標準董事會內(nèi)部機構及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策機構作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及其他有關法律、法規(guī)和公司章程，制定了公司董事會議事規(guī)則。公司董事會議規(guī)則共六章三十二條，對公司董事會的性質和職權、董事會的產(chǎn)生和董事的資格、董事的權利和義務、董事長的產(chǎn)生和任職資格、董事長的職權、董事會組織機構、董事會工作程序等作了明確的規(guī)定，保證了公司董事會的標準運作。2、公司總經(jīng)理工作細則。為進一步標準公司管理，明確公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員的職權和責任，提高工作效率，公司制定了總經(jīng)理工作細則。公司總經(jīng)理工作細則共五章三十二條，對公司總經(jīng)理等高級管理人員的職責分工、權利和義務、管理權限、工作程序等作了明確的規(guī)定，保證公司高級管理人員依法行使公司職權，保障股東權益、公司利益和職工的合法權益不受侵犯。3、公司的財務管理制度。為了標準企業(yè)的財務管理，加強財務監(jiān)督，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)財政部國家體改委關于股份制試點企業(yè)財務管理若干問題的暫行規(guī)定，結合公司具體情況制度財務管理制度。其內(nèi)容標準了本公司的會計核算和財務管理，真實完整地提供公司的會計信息，保證了定期報告中財務數(shù)據(jù)的真實可靠。公司為控制財務收支、加強內(nèi)部管理的需要，建立了切合實際的財務控制制度，并對傳統(tǒng)的帳務處理進行了改良，憑借計算機系統(tǒng)來處理公司財務資料，使財務數(shù)據(jù)更標準、更快捷。4、公司的投資管理方法。為標準公司的投資管理行為，提高投資回報，追求投資的最大收益，制定投資管理方法，對公司固定資產(chǎn)的購置、轉讓、調(diào)撥、報廢等投資和資產(chǎn)異動行為；固定資產(chǎn)的新建、改造、維修、裝修等投資行為；工程開發(fā)及對外合資、合作等投資行為等進行管理。5、公司的勞動人事管理制度。根據(jù)《勞動法》及有關法律法規(guī)，根據(jù)企業(yè)開展需要，公司實行了全員勞動合同制；通過公開招聘的方法引進企業(yè)所需人才；認真實施中石化制訂的減員分流方案為企業(yè)增效；在分配體制上，公司主要采用崗位技能工資為主要形式并與企業(yè)效益掛鉤的年薪制的內(nèi)局部配制度。按照國家規(guī)定，為職工個人建立了保障基金，交納了社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險金和失業(yè)保險金。6、公司的內(nèi)部審計制度。根據(jù)《審計法》《審計署關于內(nèi)部審計工作規(guī)定》《中石化內(nèi)部審計工作的暫行規(guī)定》，結合公司具體情況制定了內(nèi)部審計制度，采取定期和不定期的方式依法對會計帳目及相關資產(chǎn)進行核查，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，促進廉政建設，以維護本公司的合法權益。7、公司的平安管理制度。平安生產(chǎn)是關系到國家和人民群眾生命財產(chǎn)平安的大事，尤其是我們石化行業(yè)，做好平安工作是全體工作的重中之重。為進一步貫徹中石化集團“平安第一、預防為主、全員動手、綜合治理〞的平安生產(chǎn)方針，落實各組、各崗位平安生產(chǎn)“一崗一責制〞，層層簽訂“平安責任書〞個人簽訂“平安承諾書〞，實行各司領導干部平安聯(lián)系承包點，堅持班組站周查，庫分公司月查，公司季查的平安檢查制度，實行隱患治理工作制度，強化現(xiàn)場管理工作，推行平安、健康、環(huán)境(HSE)管理體系。四、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核：為了加強會計核算和會計監(jiān)督，提高會計工作質量，保證會計信息的真實性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實際情況，制定了會計稽核制度，稽核職責內(nèi)容為：審查各種財務方案、各項財務收支，復核會計憑證；審查各種賬簿記錄是否符合記賬要求。2、內(nèi)部審計：為確保公司財產(chǎn)平安、保證公司利益不受侵犯，公司專門成立了審計部，負責對公司單獨核算部門進行合規(guī)審計，實施過程控制，適時開展專項審計、離任審計、工程工程審計同及對公司分支機構、下屬子公司的財務收支審計等工作。五、控制程序公司為了保證目標的實現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關重要的作用，公司在交易授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用及獨立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權：公司在交易授權上區(qū)分交易的不同性質采用了不同的授權審批方式。A一般授權：公司制訂的各項制度都匯編成冊，并明確了各個環(huán)節(jié)的授權，費用開支方面，以財務管理制度為基礎，制訂了費用核銷程序。B特別授權：根據(jù)《公司法》、《公司章程》以及相關法律規(guī)定，對于公司重大投資活動等，以及由此產(chǎn)生的重大決定須由董事會審議，報股東大會批準。2、職責劃分公司在經(jīng)營管理中，為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責任制度和內(nèi)部牽制制度，通過權力、職責的劃分，制定了組織的各組成局部及其成員崗位責任制，以防止出現(xiàn)過錯及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制公司對外來原始憑證和自制原始憑證均進行嚴格審核，因采用會計電算化，所以在財務人員中用各自密碼，以區(qū)分各工作人員責任，保證了財務規(guī)章制度的有效執(zhí)行及會計憑證和會計記錄的準確性、可靠性。4、資產(chǎn)交付使用與記錄公司建立了定期財產(chǎn)清查制度。公司對各個子公司的總資產(chǎn)、總負債均定期進行清查。并且在公司及其所屬的各獨立核算單位都設置專職固定資產(chǎn)會計崗位，從購建的審批權限到入帳、維護、盤點、報廢清理等全過程實施記錄、匯總、上報等監(jiān)控。本公司董事會認為，內(nèi)部控制制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，具有合理性、合法性和有效性。公司已經(jīng)建立的健全的、合理的內(nèi)部控制制度，也已順利得以貫徹、執(zhí)行。隨著公司業(yè)務進一步開展，公司將定期或根據(jù)需要進一步完善和補充，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用。中國石化武漢石油(集團)股份有限公司董事會2001年9月27日中國石化武漢石油(集團)股份有限公司內(nèi)部控制審核報告內(nèi)部控制審核報告武眾會(2001)412號中國石化武漢石油(集團)股份有限公司董事會：我們接受委托，審核了貴公司管理當局對2001年6月30日與會計報表編制相關的內(nèi)部控制有效性的認定。貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《獨立審計準則》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設計和執(zhí)行有效性，以及我們認為其他必要的程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策、程序遵循程序的降低。我們認為，貴公司按照控制標準于2001年6月30日在所有重大方面保持了與會計報表編制相關的有效的內(nèi)部控制。本審核報告供貴公司為本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本審核報告作為貴公司配股的必備文件，隨其他申報材料一起上報。武漢眾環(huán)會計師事務所有限責任公司中國注冊會計師：雷聞中國注冊會計師：胡鵬武漢國際大廈B座16樓2001年8月5日陜西秦川機械開展股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報告公司根據(jù)自身的實際情況，為保證公司業(yè)務活動的正常進行、保護公司資產(chǎn)的平安和完整，制定了相應的內(nèi)部控制制度，并隨著公司業(yè)務的開展努力使之不斷完善。建立公司內(nèi)部控制以以下五條為根本目標：1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策機制，執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；2、建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動的健康運行；3、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，舞弊行為，保護公司財產(chǎn)的平安完整；4、標準公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量；5、確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。公司內(nèi)部控制遵循以下根本原則1、內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應等各個環(huán)節(jié)。2、內(nèi)部控制符合國家有關的法律法規(guī)和本單位的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力；3、內(nèi)部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互別離，確保不同機構和崗位之間權責清楚，相互制約、相互監(jiān)督；4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮本錢與效益的關系，盡量以合理的控制本錢到達最正確的控制效果。我們現(xiàn)就我公司主要內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)及控制程序，對公司的內(nèi)部控制制度進行評價。一、公司主要內(nèi)控制度1、公司的財務管理制度。公司在財務管理環(huán)節(jié)即財務預測、財務方案、財務控制、財務分析等環(huán)節(jié)都制訂了相應的制度，這些制度的制訂和實行為完成公司實現(xiàn)企業(yè)價值最大化目標提供了保障，也為公司進行重大財務決策提供了可靠的依據(jù)。公司認為良好、有效的財務管理制度能夠確保資產(chǎn)的平安、完整，可以標準財務會計管理行為，因此公司在制度標準化建設、財務會計機構設置及人員、各主要會計處理程序等方面做了大量的工作。2、公司的財務會計制度。本公司制訂了詳細的財務會計制度，其內(nèi)容包括會計制度總則和會計科目及會計報表設置及編報。標準了本公司的會計核算，真實完整的提供公司的會計信息，保證了定期報告中財務數(shù)據(jù)的真實可靠。公司為控制財務收支、加強內(nèi)部管理的需要，建立了切合實際的財務控制制度，其中包括財務管理制度、財務人員崗位責任制等，我們對傳統(tǒng)的帳務處理進行了改良，憑借計算機系統(tǒng)來處理公司財務資料，使財務數(shù)據(jù)更標準、更快捷。3、公司的勞動人事管理制度。本公司圍繞“從內(nèi)部控潛入手來提高勞動生產(chǎn)率〞改革人事分配制度中影響公司開展的環(huán)節(jié)，逐步實行了全員勞動合同制，別離分流了公司多余人員，逐步進行了崗位技能工資為主要形式的內(nèi)局部配制度，實現(xiàn)了分配環(huán)節(jié)的“三傾斜〞即在工資分配上保證了一線工人、科技人員和經(jīng)銷人員的優(yōu)先性，在工資分配上公司還對有突出奉獻的人員實行重獎，先后設立了“課題津貼〞、“專家津貼〞、“秦川科技精英獎〞。公司按照國家規(guī)定也建立了社會保障制度，為職工個人建立了保障基金帳戶。這些制度的制訂和執(zhí)行極大調(diào)動了職工的勞動積極性和主觀能動性，為公司開展提供和留住了優(yōu)秀人才，為公司今后進一步的開展提供了人力資源方面的保障。4、本公司的生產(chǎn)管理制度主要內(nèi)容為：生產(chǎn)作業(yè)方案制度、生產(chǎn)調(diào)度工作制度、生產(chǎn)協(xié)作管理制度、在制品管理制度、倉庫管理細則、產(chǎn)品關鍵零件管理細則等，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、明確了生產(chǎn)協(xié)作部門的職責。為保證各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)秩序和正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障。5、公司的供給管理制度按照ISO9000標準的要求，結合本公司的具體情況編制出臺了《物資供給管理標準》及《采購員工作手冊》使物資工作有章可循，有法可依。公司的供給管理制度內(nèi)容主要包括：分承包方評價制度、比價采購制度，合同審批制度、入庫檢驗制度、物質采購資金管理制度、招標制度等。這些制度的制訂和執(zhí)行不但為公司的生產(chǎn)及時提供了原（輔）材料，而且標準了物資采購行為，降低了物資采購本錢，為企業(yè)創(chuàng)造了效益。6、公司的營銷管理制度，主要包括營銷方案制度、駐外銷售處的管理制度、銷售合同制度、售后效勞制度、市場信息反應制度以及營銷人員工作手冊等，這些制度的制訂和執(zhí)行，不僅增加了公司產(chǎn)品銷售量，樹立了秦川品牌形象，而且為公司今后的產(chǎn)品提供了用戶功能需用信息，使產(chǎn)品功能朝用戶需要的方向開展，為用戶提供滿意的產(chǎn)品和效勞，提高本公司產(chǎn)品的市場占有率。7、公司按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》制定了本公司的信息披露制度。該制度內(nèi)容主要包括信息披露原則、信息披露內(nèi)容（及格式）、信息披露的時間、信息披露的方式及信息披露負責人等。這些制度的制訂和執(zhí)行，保證了公司準確及時的履行信息披露義務，為投資者及時了解公司信息提供了保證，也防范了公司經(jīng)營的風險。二、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核為了加強會計核算和會計監(jiān)督，提高會計工作質量，保證會計信息的真實性、完整性和合法性，根據(jù)公司的實際情況，制定了內(nèi)部稽核制度，設有會計稽核崗位，負責對原始憑證，記帳憑證、會計帳簿、會計報表及收入、本錢、利潤等的各項業(yè)務的稽核工作。2、內(nèi)部審計為確保公司財產(chǎn)平安、保證公司利益不受侵犯，公司專門成立了審計部，負責對公司單獨核算部門進行合規(guī)審計，實施過程控制，專項審計、離任審計及對公司分支機構、下屬子公司的審計工作。三、控制程序公司為了保證目標的實現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關重要的作用，公司在交易授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用及獨立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權公司在交易授權上區(qū)分交易的不同性質采用了不同的授權審批方式。A、一般授權公司制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術管理、質量管理、設備管理、本錢管理、工程管理、平安衛(wèi)生管理、營銷管理等制度，并匯編成冊，明確人事、行政、生產(chǎn)、供給、銷售各個環(huán)節(jié)的授權；費用開支方面，以財務管理制度為基礎，制訂了費用核銷程序。如購銷業(yè)務、費用報銷、員工借款業(yè)務采用各職能部門領導、財務部領導、總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批制度。B、特別授權根據(jù)《公司法》、公司《章程》，以及相關法律規(guī)定，對于公司經(jīng)營方針和重大投資活動等，需由董事會審議，報股東大會批準。2、職責劃分公司在經(jīng)營管理中，為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責任制度和內(nèi)部牽制制度，通過權力、職責的劃分，使組織的各組成局部及其成員明確自己在組織中的位置，了解自己擁有的權力、承當?shù)呢熑?、擔當?shù)穆殑?、可接受的業(yè)務活動、利益沖突、行為規(guī)則等，以防止出現(xiàn)過錯及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制外來憑證由于合同的存在以及各相關部門在管理制度的約束下相互審核杜絕了不合格憑證流入企業(yè)。會計電算化的應用和規(guī)章制度的有效執(zhí)行保證了會計憑證和會計記錄的準確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用公司制訂了設備管理、物資管理制度，對于生產(chǎn)資料、商品等建立了定期財產(chǎn)清查制度，并且在公司總部設置專職固定資產(chǎn)會計崗位，從購建的審批權限到入帳、維護、保養(yǎng)、盤點、內(nèi)部調(diào)撥、報廢清理等全過程實施監(jiān)控。在記錄、信息的使用上，相關權限與保密制度保證了企業(yè)的各項記錄和商業(yè)秘密不被泄露。5、獨立稽核公司對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及其產(chǎn)生的信息和數(shù)據(jù)進行稽核，不僅包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、帳目的核對、實物的盤點等，還包括委派內(nèi)部審計部門對總部和分公司的審計監(jiān)督，以及公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、總部職能部門領導對所屬分公司進行的巡回檢查和監(jiān)督指導。本公司董事會認為，內(nèi)控制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，具有合理性、合法性和有效性。截止至2001年6月30日公司的所有重大方面已建立了健全的、合理的內(nèi)部控制制度，并已得到了有效遵循。這些內(nèi)控制度保證了我公司的經(jīng)營管理的正常進行，對經(jīng)營風險可以起到有效的控制作用，是完整有效的體系。隨著公司的開展，我們將對公司的內(nèi)控制度進一步修改完善，使之始終適應公司開展需要。陜西秦川機械開展股份有限公司董事會二00一年七月十七日陜西秦川機械開展股份有限公司內(nèi)部控制評價報告岳總會審字(2001)第B086號陜西秦川機械開展股份有限公司董事會：我們接受委托，對陜西秦川機械開展股份有限公司(以下簡稱“貴公司〞)2000年度的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行審查和評價，我們的評價是參照《獨立審計實務公告第6號——特殊目的業(yè)務審計報告》、在2000年度會計報表審計工作的基礎上進行的。我們對貴公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的審查程序是結合對貴公司2000年度的會計報表一般的審計程序進行，我們審查和評估了一些內(nèi)部控制關鍵領域及主要業(yè)務循環(huán)，如財務會計系統(tǒng)管理及核算方法，融資與投資、銷售與收款、購置與付款、生產(chǎn)循環(huán)以及工薪人事等方面，上述審查程序的目的是幫助我們確定審計程序，以便對會計報表發(fā)表審計意見，而并非對內(nèi)部管理及控制系統(tǒng)的完整性、有效性及合理性作出保證及揭示全部可能存在的內(nèi)部控制缺陷。經(jīng)過審查，貴公司已建立了相應的內(nèi)部控制制度，我們未發(fā)現(xiàn)貴公司2000年度存在不合理或有嚴重缺陷的內(nèi)部控制制度，也未發(fā)現(xiàn)未按內(nèi)部控制制度執(zhí)行的情況。岳華會計師事務所中國注冊會計師張昕有限責任公司中國注冊會計師甄明中國·北京2001年5月25日深圳開展銀行董事會關于內(nèi)部控制制度的說明本行已于2001年4月14日披露《深圳開展銀行2000年年度報告》及其《摘要》，現(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會公布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第7號〈商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定〉》和主管部門的要求，就本行內(nèi)部控制制度情況說明如下：本行自成立以來，實行自我經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營機制，是中國率先實行資產(chǎn)負債管理的商業(yè)銀行之一。本行奉行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴格按照《商業(yè)銀行法》和中國人民銀行的有關金融法規(guī)、條例標準經(jīng)營行為。近幾年來，將加強內(nèi)部控制機制建設、標準經(jīng)營、防化風險放在各項工作的首位，確立“大稽核〞的指導思想，全面完善各項內(nèi)控制度。為加強內(nèi)控制度，本行首先將提高全體員工防范風險的意識和健全相關制度列入內(nèi)控管理工作重點之一。通過各項人事管理制度、培訓教育制度、嚴格考核制度和鼓勵機制等，培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質的員工，作為防范風險的基礎。本行還制定了嚴格的分支機構管理方法，將全行納入標準經(jīng)營的軌道。目前，本行能夠遵守國家財經(jīng)紀律和財經(jīng)政策，嚴格執(zhí)行中國人民銀行和中國證監(jiān)會各項金融、證券管理法規(guī)。各級主要負責人的任職資格均經(jīng)中國人民銀行審查。定期向社會如實披露經(jīng)營情況和財務信息，強化社會公眾監(jiān)督。還設立了全國統(tǒng)一的投訴電話