2024年公司現(xiàn)金管理制度樣本（三篇）

第2頁共2頁2024年公司現(xiàn)金管理制度樣本為確保貨幣資金的安全完整與高效利用，并準確及時地反映其增減變動及結(jié)余狀況，特制定以下管理制度。本制度所涵蓋的現(xiàn)金范疇，包括但不限于庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司設(shè)立出納崗位，專職負責現(xiàn)金的收付、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算核對、現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記工作。(二)所有當日的現(xiàn)金收支活動，均須即時入賬，嚴禁無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實行嚴格的限額管理制度，根據(jù)____天的日常開支需求設(shè)定，初步設(shè)定限額為____元。每日現(xiàn)金結(jié)余不得超過此限額，超額部分應(yīng)及時繳存銀行以確保資金安全；同時，也不得低于此限額，不足時應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金實行日清月結(jié)制度，由財務(wù)主管人員定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對，力求賬賬相符；月末須與銀行進行對賬，并打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司所有現(xiàn)金收入均應(yīng)由出納統(tǒng)一辦理，嚴禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，需開具三聯(lián)式收據(jù)，其中一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另一?lián)交會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時繳存銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)定(一)款項支付需遵循公司財務(wù)制度，可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)支付款項應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴禁從當日現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)需經(jīng)出納員、會計負責人及公司領(lǐng)導三人共同簽章確認，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，需同時登記銀行賬及支票領(lǐng)用簿，以備查詢。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證進行款項支付；無正當理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，避免重復(fù)支付。四、現(xiàn)金盤點制度(一)盤點前，出納應(yīng)將所有現(xiàn)金集中存入保險柜。(二)盤點時，將盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如發(fā)現(xiàn)差異，需查明原因并記錄在案或進行適當調(diào)整。(三)對于用于沖抵現(xiàn)金的借條及未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時完成沖賬及報銷手續(xù)。2024年公司現(xiàn)金管理制度樣本（二）為確保貨幣資金的安全與完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準確及時地反映現(xiàn)金的增減變動及結(jié)存狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇，涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算與核對、現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作，均由出納人員專責承擔。(二)當日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須即時錄入賬目，嚴禁無故拖延。(三)實行庫存現(xiàn)金限額管理制度，限額依據(jù)____天的日常開支需求初步設(shè)定為____元。日終現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分應(yīng)及時存入銀行以確保資金安全；同時，也不得低于限額，不足時應(yīng)及時補足。(四)庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循日清月結(jié)的原則，由財務(wù)主管定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對，力求賬賬相符；月末需按時與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司各類收入均由出納統(tǒng)一辦理，嚴禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，應(yīng)開具一式三聯(lián)的收據(jù)，分別交予客戶、留存及會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)范(一)支付款項遵循公司財務(wù)制度，分為現(xiàn)金支付與銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴禁直接從當日現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)須經(jīng)出納員、會計負責人及公司領(lǐng)導三人共同簽章，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。(四)出納人員依據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項；無正當理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，防止重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度實施(一)盤點前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險柜。(二)將盤點金額與現(xiàn)金日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并記錄或調(diào)整。(三)存在沖抵現(xiàn)金的借條或未報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時沖賬、報銷。2024年公司現(xiàn)金管理制度樣本（三）第一章總則第一條為強化____有限公司（以下簡稱“公司”）資金運用的監(jiān)督與管理機制，加速資金周轉(zhuǎn)效率，優(yōu)化資金配置，確保資金安全流動，特制定本制度。第二條本制度所界定的“現(xiàn)金”，涵蓋公司持有的現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所稱“現(xiàn)金管理”，系指對公司現(xiàn)金流入與流出全鏈條實施的有效控制。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動均需納入預(yù)算管理框架內(nèi)。2.遵循“以收定支，量入為出”的財務(wù)紀律。3.嚴格實施收支分離，確保收入全額上繳公司財務(wù)部，支出則須經(jīng)財務(wù)部統(tǒng)一處理。4.除財務(wù)部外，公司嚴禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。5.所有現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范疇明確如下：1.發(fā)放職工工資、津貼。2.支付個人勞務(wù)報酬。3.依據(jù)國家規(guī)定，向個人頒發(fā)的各類獎金，包括但不限于科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等領(lǐng)域。4.各類勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人采購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資款項。6.出差人員必要的差旅費用。7.結(jié)算起點以下（____元）的零星開支。8.經(jīng)審批確認需以現(xiàn)金支付的其他合法支出。第六條確?，F(xiàn)金收支憑證齊全、手續(xù)完備，避免任何因手續(xù)不清導致的漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人私章；付款憑證則需報銷人簽字、會計人員審核無誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導審批簽字后，方可辦理，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第七條嚴禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金收支需做到日清月結(jié)。第八條每日現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額存入銀行，財務(wù)部負責人需定期（至少每月一次）檢查并核對現(xiàn)金庫存，同時設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴禁坐支現(xiàn)金收入。第十條任何部門或個人借款均需遵循“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”執(zhí)行。第十一條嚴禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴禁公司員工為外部單位或個人套取公司現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定的庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開立、日常管理工作均由財務(wù)部統(tǒng)一負責。第十五條銀行賬戶信息應(yīng)嚴格保密，非業(yè)務(wù)需要不得對外泄露。定期審查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，及時清理不再使用的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須嚴格遵守《銀行結(jié)算辦法》相關(guān)規(guī)定，嚴禁出租、出借銀行賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設(shè)、資金存儲分配及銷戶應(yīng)以與銀行建立長期合作關(guān)系為基礎(chǔ)，避免個人因素影響決策。第十八條財務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按月與各開戶銀行進行對賬，編制未達賬項調(diào)節(jié)表，確保公司賬目與銀行賬目一致。銀行對賬單需按賬號順序整理歸檔。第十九條對外匯款前，經(jīng)辦部門需依據(jù)合同、協(xié)議等文件填制請款單，并經(jīng)多層級審批流程