內(nèi)部控制之貨幣資金

第一 第一條為了加強和規(guī)范集團公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，第二條資金管理的基本任務：圍繞集團公司經(jīng)營目標，按照國第三條資金管理的原則是：預算控制，適度集權(quán)，分級管理，第四條本制度適用于集團公司本部、所屬分公司。子公司應依 第二 崗位分工及授權(quán)批 第八條分公司、子公司負責其自身的資金管理工作，向集團公第九條出納人員負責現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務，不得兼任稽第十 集團公司對資金的收支活動建立嚴格的授權(quán)審批制度第十一 集團公司在資金上適當集中管理第三 資金收入管第十二條集團公司資金收入包括經(jīng)營性資金收入、投資性資金3第十三條對于資金收入，集團公司應建立專人催收、負責的管 第十五條為保證資金的正常周轉(zhuǎn)，集團公司在適度控制負債比第四 資金支出管第十六條集團公司資金支出包括經(jīng)營性資金支出、投資性資金2、投資性支出是集團公司投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，包括： 12第十八條集團公司正常經(jīng)營性預算內(nèi)資金支出按以下權(quán)限審2第十九 集團公司資金的支付程3、支付審核。財務部指定專人審核，對批準后的資金支付單據(jù)第二十條集團公司財務部應參與公司投資項目的可行性研究第二十一條未經(jīng)集團公司批準，分、子公司不得以任何理由向第五 資金結(jié)算中第二十二條集團公司根據(jù)經(jīng)營情況，選擇資信較高、結(jié)算便捷第二十三條135第二十四條集團財務部負責銀行賬戶的日常管理監(jiān)督工作，未第二十五條實行收支兩條線管理。各分公司在結(jié)算中心分別開第六 現(xiàn)金和銀行存款的管第二十六條現(xiàn)金收入及時存入銀行，不得坐支、白條抵庫，不10日前第二十八條簽發(fā)支票時必須正確填寫日期、金額、用途、收款 第七 票據(jù)及有關印章的管第三十一條加強與貨幣資金相關的票據(jù)管理，專設登記簿對其第八 監(jiān)督檢 第三十三 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括第三十四條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的第三十五條有以下行為的，集團公司可以責令其限期糾正、追135、設立“小金庫”7第九 第三十八 本制度 日起執(zhí)行******2006 權(quán)限以內(nèi)的日常性支出、黨團工會經(jīng)費直采購合同或項目批單“借款欄項目申請部憑原始票據(jù)填寫單聯(lián)的項目經(jīng)辦人項目申請部

部門 （大寫 （小寫 □現(xiàn) □支 （號碼 □其 審核 經(jīng)手人

報銷部門 附單 （大寫分 （大寫 （收款單位章 □現(xiàn) □支繳款人 復核 出納

（大寫 （小寫

制表人 審核人 批準人 經(jīng)管部門 盤點日期 盤點限時經(jīng)管部門負責人 盤點人 會點人 復盤人物品類別 制表人 復核人 制表人 復核人制表人/日期 復核人/日期 **