【四季沐歌熱水器公司資金管理問(wèn)題分析開(kāi)題報(bào)告文獻(xiàn)綜述5700字】

任務(wù)書(shū)學(xué)生姓名學(xué)號(hào)專(zhuān)業(yè)班級(jí)指導(dǎo)教師職稱(chēng)單位畢業(yè)論文題目四季沐歌公司資金管理問(wèn)題分析畢業(yè)論文主要內(nèi)容和要求：主要內(nèi)容：本文運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)等相關(guān)理論，采用理論與案例相結(jié)合的方法，從籌資管理、投資管理、運(yùn)營(yíng)資金管理、資金管理制度和資金管理保障措施五方面發(fā)現(xiàn)四季沐歌資金管理中存在的問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)于所存在的問(wèn)題進(jìn)行研究并提出對(duì)策，從而健全資金管理體系，提高資金利用率。要求：論文撰寫(xiě)要求思路清晰、內(nèi)容充實(shí)、論點(diǎn)明確，論據(jù)充分，論證嚴(yán)密，語(yǔ)言通順。撰寫(xiě)論文前應(yīng)首先閱讀相關(guān)的研究資料，掌握學(xué)術(shù)前沿動(dòng)態(tài)，對(duì)相關(guān)理論著作要很好的把握，提高理論水平及思想深度。根據(jù)開(kāi)題報(bào)告和老師提出的意見(jiàn)對(duì)論文提綱進(jìn)行修改，確定大綱后認(rèn)真撰寫(xiě)畢業(yè)論文。撰寫(xiě)論文結(jié)束后要根據(jù)老師的修改意見(jiàn)，認(rèn)真反復(fù)的修改論文，并按照要求參加畢業(yè)論文的答辯，嚴(yán)格按照論文進(jìn)度安排進(jìn)行論文的寫(xiě)作。畢業(yè)論文主要參考資料：[1]王華.中國(guó)集團(tuán)公司資金管理：理論實(shí)踐與案例[M].中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2011:5-7.[2]李思琪,張晨.集團(tuán)式企業(yè)資金管理控制研究[J].商業(yè)現(xiàn)代化,2022,(20):72-72.[3]王雨婷,趙天.如何加強(qiáng)四季沐歌企業(yè)集團(tuán)資金管理[J].企業(yè)研究,2021,(24):149-150.[4]劉欣怡,陳靜雅.淺議四季沐歌企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理[J].財(cái)經(jīng)界,2020,(10):24.[5]楊光輝,吳小明.關(guān)于熱水器企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的思考[J].會(huì)計(jì)審計(jì),2019,(5):114.[6]徐飛宇,馬文斌,郭海.基于渠道理論的營(yíng)運(yùn)資金管理探討[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2022,(1):154-155.[7]林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰.加強(qiáng)四季沐歌內(nèi)部控制提高企業(yè)資金管理效率[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2021,(1):50-51.[8]高遠(yuǎn)航,沈夢(mèng).新形勢(shì)下四季沐歌企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的探索[J].改革與戰(zhàn)略,2012,(12):121-124.[9]韓彥博,孫曉霞,朱紫.分析企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2021,(4):112.[10]秦樂(lè)天,許婉婷.云南白藥營(yíng)運(yùn)資金管理研究[D].昆明理工大學(xué),2022.[11]何宇軒,呂梓萱,施嘉慧.S熱水器集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化方案[D].蘭州大學(xué),2021.[12]賴(lài)思敏,鄒曉.集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題與對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2023,(14):20-22.[13]汪俊杰,宋佳,大型企業(yè)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略實(shí)施探討[J].現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo),2021,(12):20-20.[14]MichaelZurMuehlen,J.LeonZhao.TutorialWorkflowandProcessAutomationintheAgeofE-Business[J].BusinessOperationsManagement:216(3):3-22.[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.vd.M.Smit."TheDangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorkingCapitalBase-ADescriptiveAnalysis"[J].JournalofBusinessManage2022(4)55-56[17]TonydeCaux.UnderstandingInternationalCorporateTreasury[J].FinancialExecutive.2009(8):43-45.畢業(yè)論文應(yīng)完成的主要工作：利用中國(guó)知網(wǎng)、維普、萬(wàn)方等數(shù)據(jù)庫(kù)完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書(shū)館的圖書(shū)資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。與實(shí)習(xí)相關(guān)的選題要注意在實(shí)習(xí)過(guò)程中觀察收集相關(guān)的數(shù)據(jù)；要做實(shí)證方面的論文要多方面搜集相關(guān)的地區(qū)及國(guó)家發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。認(rèn)真撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告，并對(duì)開(kāi)題報(bào)告中指導(dǎo)教師所提出的意見(jiàn)進(jìn)行修改。認(rèn)真撰寫(xiě)論文，并根據(jù)指導(dǎo)教師的意見(jiàn)進(jìn)行修改。論文定稿之后，按照要求進(jìn)行畢業(yè)論文的答辯。畢業(yè)論文進(jìn)度安排：序號(hào)畢業(yè)論文各階段內(nèi)容時(shí)間安排備注1確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書(shū)2016-10-15至2016-10-312編寫(xiě)論文提綱，撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告，進(jìn)行開(kāi)題。2016-11-1至2016-11-203實(shí)習(xí)期間進(jìn)行一步查找資料，作社會(huì)調(diào)查。2016-11-21至2016-11-304撰寫(xiě)論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師2016-12-1至2017-1-155指導(dǎo)教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316修改論文，完成第2稿，并交指導(dǎo)教師。2017-2-1至2017-2-297指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查表。2017-3-1至2017-3-158修改論文，完成第3稿，并交指導(dǎo)教師。2017-3-16至2017-4-109指導(dǎo)教師閱改論文，并返還學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師。2017-4-11至2017-4-3010專(zhuān)家評(píng)閱。2017-5-1至2017-5-1011畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412評(píng)定學(xué)生最終論文成績(jī)，評(píng)出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31開(kāi)題報(bào)告學(xué)生姓名學(xué)號(hào)專(zhuān)業(yè)班級(jí)指導(dǎo)教師職稱(chēng)單位課題性質(zhì)設(shè)計(jì)□論文√課題來(lái)源科研□教學(xué)√生產(chǎn)□其它□畢業(yè)論文題目四季沐歌公司資金管理問(wèn)題及完善對(duì)策開(kāi)題報(bào)告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究?jī)?nèi)容、研究方案、進(jìn)度安排、預(yù)期結(jié)果、參考文獻(xiàn)等）一、論文研究的目的、意義1、研究目的：本文研究的目的就在于能夠針對(duì)四季沐歌資金管理的實(shí)際情況，分析四季沐歌在資金管理問(wèn)題上存在的問(wèn)題，并找出問(wèn)題的原因，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，從而完善四季沐歌公司的資金管理，為四季沐歌公司資金管理提供參考，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康快速的發(fā)展。2、研究意義：（1）理論意義：資金是熱水器企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本要素，資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展離不開(kāi)資金的有效管理，這樣才能加強(qiáng)資金的管理和控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，通過(guò)對(duì)四季沐歌資金管理的研究，可以完善資金管理制度，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)更好的發(fā)展。（2）現(xiàn)實(shí)意義：目前，我國(guó)大多數(shù)熱水器企業(yè)內(nèi)資金處于分散狀態(tài)，還沒(méi)有形成成熟的資金集中管理系統(tǒng)，既不利于公司資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，也不利于進(jìn)一步提高四季沐歌公司的整體資金利用效率，本文從籌資管理、投資管理、運(yùn)營(yíng)資金管理、資金管理制度和資金管理保障措施五方面對(duì)四季沐歌資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究，提出對(duì)策，健全資金管理體系，提高資金利用率。二、研究現(xiàn)狀1、國(guó)外研究現(xiàn)狀：從已有的研究資料中可以得出，國(guó)外一些大型跨國(guó)集團(tuán)從二十世紀(jì)八十年代開(kāi)始就通過(guò)設(shè)立資金管理中心的方式對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行管理，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的探索和磨合，這些集團(tuán)公司也逐漸形成了各具特色的資金管理方式(李思琪,張晨,2022)，例如，英國(guó)石油公司（BP）建立起集團(tuán)資金直管制度，由集團(tuán)公司集中、直接管理集團(tuán)本部、二級(jí)分部等子公司的資金預(yù)算、使用等，集團(tuán)直接在各分部設(shè)立財(cái)務(wù)管理崗位和人員(王雨婷,趙天,2021)；有相似管理模式的還有美國(guó)制藥巨頭——楊森藥業(yè)集團(tuán)。手機(jī)制造商愛(ài)立信集團(tuán)成立資金管理中心，通過(guò)建造集團(tuán)內(nèi)部全部資金管理系統(tǒng)的內(nèi)部銀行的方式，對(duì)資金流動(dòng)和使用進(jìn)行統(tǒng)一管理(劉欣怡,陳靜雅,2023)。2、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀：與國(guó)外研究相比，我國(guó)資金管理的研究和實(shí)踐，雖起步晚，但是國(guó)內(nèi)學(xué)者們經(jīng)過(guò)多年來(lái)的研究和探索，也取得了較大發(fā)展。例如，楊光輝,吳小明在《大型企業(yè)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略實(shí)施探討》一文中，從戰(zhàn)略管理角度，分析了大型企業(yè)集團(tuán)資金管理的內(nèi)容，并分析了跨國(guó)企業(yè)的資金管理模式問(wèn)題。徐飛宇,馬文斌,郭海（2010）在《熱水器公司資金管理：理論實(shí)踐與案例》一書(shū)中認(rèn)為，對(duì)于資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，需要借助內(nèi)部控制的思想和框架來(lái)將集團(tuán)資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)(林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰,2021)。首先，集團(tuán)應(yīng)在完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控管理的基礎(chǔ)上在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控制前提下確保資金流的順暢。其次，集團(tuán)在日常管理中從風(fēng)險(xiǎn)管理視角來(lái)完善提升資金安全的同時(shí)，還可以將風(fēng)險(xiǎn)管理作為集團(tuán)戰(zhàn)略(高遠(yuǎn)航,沈夢(mèng))。三、研究?jī)?nèi)容1前言2相關(guān)理論介紹2.1資金管理的概念及內(nèi)容2.2資金管理的基本理論2.3資金管理的必要性3四季沐歌資金管理現(xiàn)狀3.1四季沐歌簡(jiǎn)介3.2四季沐歌籌資管理3.3四季沐歌投資管理3.4四季沐歌運(yùn)營(yíng)資金管理3.5四季沐歌資金管理制度4四季沐歌資金管理存在的問(wèn)題4.1四季沐歌籌資管理的問(wèn)題4.2四季沐歌投資管理的問(wèn)題4.3四季沐歌公司運(yùn)營(yíng)資金管理的問(wèn)題4.4資金管理制度問(wèn)題4.5四季沐歌資金管理保障措施問(wèn)題5四季沐歌資金管理存在問(wèn)題的成因分析5.1四季沐歌公司籌資管理的問(wèn)題分析5.2四季沐歌公司投資管理的問(wèn)題分析5.3營(yíng)運(yùn)資金管理的問(wèn)題分析5.4資金管理制度的問(wèn)題分析5.5資金管理保障措施的問(wèn)題分析6四季沐歌資金管理對(duì)策6.1強(qiáng)化籌資管理6.2提高投資效益6.3加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理6.4完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度6.5完善資金管理保障措施7結(jié)論與展望參考文獻(xiàn)致謝四、研究方案1、利用中國(guó)知網(wǎng)、維普、萬(wàn)方等數(shù)據(jù)庫(kù)完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書(shū)館的圖書(shū)資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。2、運(yùn)用個(gè)案法和文獻(xiàn)資料法撰寫(xiě)了此文，得出了從資金管理基本理論方面來(lái)改善我國(guó)集團(tuán)公司資金管理水平的結(jié)論，同時(shí)給出了集團(tuán)公司資金管理的建議。五、進(jìn)度安排1、確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書(shū)。2016-10-15至2016-10-312、編寫(xiě)論文提綱，撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告，進(jìn)行開(kāi)題。2016-11-1至2016-11-203、實(shí)習(xí)期間進(jìn)行一步查找資料，作社會(huì)調(diào)查。2016-11-21至2016-11-304、撰寫(xiě)論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師。2016-12-1至2017-1-155、指導(dǎo)教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316、修改論文，完成第2稿，并交指導(dǎo)教師。2017-2-1至2017-2-297、指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查。2017-3-1至2017-3-158、修改論文，完成第3稿，并交指導(dǎo)教師。2017-3-16至2017-4-109、指導(dǎo)教師閱改論文，并返還學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師。2017-4-11至2017-4-3010、專(zhuān)家評(píng)閱。2017-5-1至2017-5-1011、畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412、評(píng)定學(xué)生最終論文成績(jī)，評(píng)出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31六、預(yù)期結(jié)果通過(guò)撰寫(xiě)這篇論文，預(yù)期能為四季沐歌資金管理方面提供一些有價(jià)值的建議，介紹四季沐歌資金管理內(nèi)容及流程，剖析資金管理在實(shí)際工作中所存在的問(wèn)題，并對(duì)這些問(wèn)題的產(chǎn)生原因進(jìn)行深入分析，提出自己對(duì)解決問(wèn)題的對(duì)策，使得四季沐歌可以根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式創(chuàng)建適合本集團(tuán)公司的資金管理模式，隨著國(guó)內(nèi)不斷的完善資本市場(chǎng)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷的向前發(fā)展，今后國(guó)內(nèi)會(huì)出現(xiàn)很多規(guī)模巨大的集團(tuán)公司，也為以后的集團(tuán)公司提供資金管理問(wèn)題建議，從而使得熱水器集團(tuán)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，優(yōu)化資金管理制度，經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。七、參考文獻(xiàn)[1]王華.中國(guó)集團(tuán)公司資金管理：理論實(shí)踐與案例[M].中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2011:5-7.[2]李思琪,張晨.集團(tuán)式企業(yè)資金管理控制研究[J].商業(yè)現(xiàn)代化,2022,(20):72-72.[3]王雨婷,趙天.如何加強(qiáng)四季沐歌企業(yè)集團(tuán)資金管理[J].企業(yè)研究,2021,(24):149-150.[4]劉欣怡,陳靜雅.淺議四季沐歌企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理[J].財(cái)經(jīng)界,2020,(10):24.[5]楊光輝,吳小明.關(guān)于熱水器企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的思考[J].會(huì)計(jì)審計(jì),2019,(5):114.[6]徐飛宇,馬文斌,郭海.基于渠道理論的營(yíng)運(yùn)資金管理探討[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2022,(1):154-155.[7]林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰.加強(qiáng)四季沐歌內(nèi)部控制提高企業(yè)資金管理效率[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2021,(1):50-51.[8]高遠(yuǎn)航,沈夢(mèng).新形勢(shì)下四季沐歌企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的探索[J].改革與戰(zhàn)略,2012,(12):121-124.[9]韓彥博,孫曉霞,朱紫.分析企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2021,(4):112.[10]秦樂(lè)天,許婉婷.云南白藥營(yíng)運(yùn)資金管理研究[D].昆明理工大學(xué),2022.[11]何宇軒,呂梓萱,施嘉慧.S熱水器集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化方案[D].蘭州大學(xué),2021.[12]賴(lài)思敏,鄒曉.集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題與對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2023,(14):20-22.[13]汪俊杰,宋佳,大型企業(yè)集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略實(shí)施探討[J].現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo),2021,(12):20-20.[14]MichaelZurMuehlen,J.LeonZhao.TutorialWorkflowandProcessAutomationintheAgeofE-Business[J].BusinessOperationsManagement:216(3):3-22.[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.vd.M.Smit."TheDangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorkingCapitalBase-ADescriptiveAnalysis"[J].JournalofBusinessManage2022(4)55-56指導(dǎo)教師意見(jiàn)：指導(dǎo)教師簽名：年月日教研室意見(jiàn)：審查結(jié)果：同意□不同意□教研室主任簽名：年月日文獻(xiàn)綜述對(duì)于資金管理的研究，國(guó)外學(xué)者早在20世紀(jì)30年代便從資金管理內(nèi)容和影響資金管理的因素兩個(gè)方面進(jìn)行了相應(yīng)的研究。馬丁在《營(yíng)運(yùn)資金管理》中，首次探討了整體營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容。在《營(yíng)運(yùn)資金管理》一書(shū)中，K從盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性兩個(gè)方面進(jìn)行了考察從而達(dá)到從大的方面來(lái)觀察和研究制定相應(yīng)合理的管理政策(李思琪,張晨,2022)。即：把流動(dòng)資金的存量配置和相應(yīng)的資金來(lái)源聯(lián)系起來(lái)。在20世紀(jì)80年代以前，單獨(dú)的資金管理項(xiàng)目上的研究取得了非常多的成果，但是K建設(shè)性的將資金管理作為一個(gè)整體進(jìn)行研究。創(chuàng)造性的定義了整體資金管理的概念(王雨婷,趙天,2022)。即：資金管理就是指企業(yè)內(nèi)部資金的流動(dòng)、使用、預(yù)算等進(jìn)行規(guī)范化、體系化、制度化的管理。保羅在《英國(guó)上市公司資金管理研究》中，對(duì)英國(guó)上市公司資金管理模式進(jìn)行了研究。在這里需要指出的是，在理論上理解營(yíng)運(yùn)資金比較容易，但在實(shí)際操作上卻出現(xiàn)了很多問(wèn)題。由于人為因素和環(huán)境的不確定性，企業(yè)很難正確的實(shí)施營(yíng)運(yùn)資金的正確管理。因此在實(shí)施企業(yè)資金營(yíng)運(yùn)管理必須考慮企業(yè)所處的位置和企業(yè)的行業(yè)背景，并以此做出合理的規(guī)劃(劉欣怡,陳靜雅)。B以英國(guó)證券交易所355家上市的公司2005-2010年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為樣本，對(duì)公司的盈利能力和資金管理之間的關(guān)系進(jìn)行分析，研究結(jié)果表明，企業(yè)的資金管理和企業(yè)的盈利能力有著顯著的影響。20世紀(jì)90年代我國(guó)企業(yè)資金管理方面的研究才剛剛起步，企業(yè)對(duì)資金管理主要側(cè)重于強(qiáng)調(diào)資金的安全、保證生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)企業(yè)資金的需求、降低企業(yè)資金的占用等方面。我國(guó)的企業(yè)資金管理無(wú)論從理論和實(shí)踐方面都遠(yuǎn)落后國(guó)外相關(guān)方面的研究(楊光輝,吳小明)。不過(guò)隨著改革開(kāi)放的深入和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)企業(yè)資金管理研究的范圍不斷擴(kuò)大，從起初的應(yīng)收賬款和存貨研究到全面的資金管理。徐飛宇,馬文斌,郭海在《新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的探索》中提出，“零運(yùn)營(yíng)資金管理”的概念。在這個(gè)概念中，閃輝.王嵐提到，零營(yíng)運(yùn)資金管理是指從企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理的角度，在滿足企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)的需求下，盡可能降低企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資，并大量的利用企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行融資提供企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)(林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)的不斷擴(kuò)張，營(yíng)運(yùn)資金跨地區(qū)管理成了很多企業(yè)面臨的問(wèn)題。劉向平還分析了營(yíng)運(yùn)資金和企業(yè)凈收益之間的關(guān)系，指出營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的本質(zhì)是企業(yè)凈收益的運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)企業(yè)的凈收益也是營(yíng)運(yùn)資金的重要來(lái)源(高遠(yuǎn)航,沈夢(mèng))。韓彥博,孫曉霞,朱紫在《如何加強(qiáng)熱水器企業(yè)集團(tuán)資金管理》中，利用統(tǒng)計(jì)分析方法，對(duì)上證180家指數(shù)成分，分析行業(yè)因素對(duì)營(yíng)運(yùn)資金需求量的影響。結(jié)果顯示，行業(yè)影響因素包括：企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期、企業(yè)所使用的交換方式、熱水器企業(yè)所處行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，而行業(yè)對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金影響是復(fù)雜的、多方面，而非單一的簡(jiǎn)單影響秦樂(lè)天,許婉婷。何宇軒,呂梓萱,施嘉慧在《分析企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理》中提到，企業(yè)要從風(fēng)險(xiǎn)和收益兩個(gè)方面評(píng)價(jià)企業(yè)資金管理的效益。熊勇在《國(guó)投集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化方案》中更為具體的提到從風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，為了降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一般會(huì)選擇增大其流動(dòng)性。即：保留較高比例的流動(dòng)資產(chǎn)。然而隨著對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的增加，企業(yè)未必能獲利，相反會(huì)削弱企業(yè)的投資收益。從收益的角度看，如果企業(yè)利用資本成本較低的流動(dòng)負(fù)債運(yùn)用到企業(yè)盈利能力較高的長(zhǎng)期資產(chǎn)上，雖然提高了企業(yè)的整體盈利水平，但企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)資金偏少，企業(yè)很有可能面臨無(wú)法到期償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)(賴(lài)思敏,鄒曉,2021)。汪俊杰,宋佳在《論四季沐歌公司企業(yè)資金集中管理》中認(rèn)為資金集中管理可以增加剩余資金的投資收益，減少外部融資需求，改善公司整體財(cái)務(wù)狀況，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用，并提高公司整體信貸信用等級(jí)，擴(kuò)大融資能力。在四季沐歌集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)常出現(xiàn)捉襟見(jiàn)肘的情況，各個(gè)子公司各自為政，有的子公司資金充裕，有的四季沐歌子公司資金匱乏，之間資金劃轉(zhuǎn)困難，導(dǎo)致不必要融資，造成額外費(fèi)用(周