貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定

第第頁(yè)貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定貿(mào)易公司貨幣資金管理規(guī)定第一節(jié)現(xiàn)金管理第1條公司應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金。第2條本公司現(xiàn)金使用范圍包含：支出工資、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支出小額購(gòu)物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必需以現(xiàn)金支出的支出。第3條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照現(xiàn)金付款程序支顯現(xiàn)金，即報(bào)銷(xiāo)/申請(qǐng)付款必需由申請(qǐng)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單/借款單，經(jīng)相總經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支顯現(xiàn)金。第4條報(bào)銷(xiāo)單/借款單金額在100元（不含100元）以下的，出納可予支顯現(xiàn)金；金額在100元及以上的，出納以銀行匯款形式支出，總經(jīng)理特批除外。第5條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，躲避做支現(xiàn)金及風(fēng)險(xiǎn)。第6條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上認(rèn)真注明款項(xiàng)來(lái)源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬。第7條出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。第8條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金票據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明原因，做處相應(yīng)處理。第9條對(duì)于出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明原因，并做出書(shū)面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第10條公司當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金不得超出2000元。若超出，出納需及時(shí)存入銀行，總經(jīng)理特批除外。第二節(jié)銀行存款管理第1條公司辦理貨款支出及回收銷(xiāo)貨款，原則上均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支出也應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行。第2條通過(guò)轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款。第3條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款票據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。第4條顯現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明原因，直至核對(duì)正確為止。第三節(jié)其他貨幣資金管理第1條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬。第2條對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期。第3條對(duì)其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行。第4條出納需妥當(dāng)保管票據(jù)，因個(gè)人原因保管不善，保管人員負(fù)全責(zé)。第四節(jié)賬戶維護(hù)第1條出納依據(jù)實(shí)際情況對(duì)于公司公戶進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)繳納賬戶維護(hù)費(fèi)用、銀行對(duì)賬、證書(shū)更新、資質(zhì)更新等。第2條出納妥當(dāng)保管銀行支出工具、銀行支出密碼器、支票等工具。第3條出納依據(jù)實(shí)際情況，每15天，對(duì)于賬戶進(jìn)行測(cè)試，確保賬戶能夠支出款。第4條支出賬戶及支出密碼等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并設(shè)置密碼和禁止編輯修改，打印一份存入保險(xiǎn)柜。公司賬戶密碼等信息嚴(yán)禁記錄在個(gè)人筆記本中。第5條支出賬款時(shí)，雙人核對(duì)。嚴(yán)禁單人操作匯款，違者重罰。第6條密碼輸錯(cuò)一次后，未查明原因前，嚴(yán)禁第二次輸入。篇2:房地產(chǎn)財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定***房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部掌控準(zhǔn)則貨幣資金管理規(guī)定一、目的通過(guò)加強(qiáng)貨幣資金管理，保證貨幣資金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。二、適用范圍★***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司貨幣資金的管理。三、批準(zhǔn)和解釋★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司總裁批準(zhǔn)后生效；★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。四、內(nèi)容（一）現(xiàn)金管理1.本規(guī)定所稱的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門(mén)，用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)鈔。（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；（2）個(gè)人勞動(dòng)酬勞；（3）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；（4）結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；（5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出。2.凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3.公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超出此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。4.公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)金出納辦理。5.出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。出納人員每日應(yīng)及時(shí)地登記現(xiàn)金日記帳。6.會(huì)計(jì)人員應(yīng)依據(jù)出納人員供應(yīng)的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。7.出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫(xiě)明實(shí)在用途，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，并交開(kāi)戶銀行審核。8.出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。9.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對(duì)是否相符。10.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。11.內(nèi)部審計(jì)人員可以不定期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊盤(pán)點(diǎn)。12.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額，差別額及其原因。對(duì)無(wú)法確定原因的差別，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。（二）銀行存款管理1.本規(guī)定所稱的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。2.公司的一切款項(xiàng)，都必需當(dāng)日解交銀行；一切支出，除規(guī)定可用現(xiàn)金支出以外，都通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3.支票、匯票：出納依據(jù)付款憑證開(kāi)出支票和匯票，支票必需填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必需與簽定合同及供應(yīng)發(fā)票單位相全都。原則上本公司人員不得代領(lǐng)、代轉(zhuǎn)支票，外單位人員領(lǐng)取支票時(shí)，必需攜帶單位章或單位介紹信及個(gè)人身份證蓋于支票頭后面或于支票頭簽名。4.出納人員依據(jù)收付款憑證，依照業(yè)務(wù)發(fā)生的次序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額，必需逐筆查明原因進(jìn)行處理，并按月編制“銀行存款調(diào)整表”，調(diào)整相符。（三）其他貨幣資金管理1.本規(guī)定所稱其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。2.外埠存款，是指公司到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶的款項(xiàng)，將多余的款項(xiàng)及時(shí)轉(zhuǎn)回本地銀行。3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實(shí)際持有的其他貨幣資金。4.企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應(yīng)