用友高校資金預(yù)算管理解決方案

PAGE23PAGE17————用友高校資金預(yù)算管理解決方案1背景分析近年來，高等教育事業(yè)有了很大的發(fā)展，辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大，辦學(xué)形式多樣化.隨著教育體制改革逐漸深入，政府管理權(quán)力下放,高校成為自我約束、自我HYPERLINK”/fazhan/"發(fā)展的獨立法人，高校依法多渠道籌集經(jīng)費的格局已經(jīng)形成，學(xué)校的經(jīng)費來源從過去單一的財政撥款變?yōu)樨斦芸睢⑹聵I(yè)收入和經(jīng)營收入等并存,預(yù)算外收入已成為單位收入來源的組成部分，高校財務(wù)管理較以前有了很大的自由，這種發(fā)展趨勢使得高校財務(wù)管理在辦學(xué)中的地位和作用更加突出。因此，如何適應(yīng)新形勢,加強高校財務(wù)管理,充分利用學(xué)校各種資源,調(diào)動廣大干部職工籌資辦學(xué)的積極性,是擺在學(xué)校各級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)工作者面前的一大任務(wù)。分析高校財務(wù)管理中存在不足的問題,主要體現(xiàn)在如下幾個方面:高校預(yù)算編制不科學(xué),預(yù)算執(zhí)行控制弱高校預(yù)算管理體制不健全,普遍缺乏http：///Accountant/”會計不進(jìn)行成本核算，不HYPERLINK”/pc/"計算損益，財務(wù)管理的彈性相當(dāng)大，在很大程度上弱化了高校財務(wù)管理的功能。國有資產(chǎn)管理混亂，資產(chǎn)賬實不符固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)混亂，長期以來，我國高校固定資產(chǎn)購置經(jīng)費來源于國家撥款和預(yù)算外收入,運用上不核算成本，從而使人們認(rèn)為它是一種消費性資產(chǎn)，只需注重需求，無須注重效益.許多高校普遍存在以下現(xiàn)象:固定資產(chǎn)驗收不負(fù)責(zé)任，保管維護(hù)不力，違章處理不嚴(yán)；固定資產(chǎn)入帳、銷帳不及時，入帳價值不準(zhǔn)確，形成大量帳外資產(chǎn)，使固定資產(chǎn)有實無帳、帳實不符；有的部門之間存在相互攀比的情況，競相購買化辦公設(shè)備,造成辦公成本高，設(shè)備利用率低等問題。同時也存在相關(guān)部門缺乏配合，部門之間沒有定期核對制度，缺乏溝通與協(xié)調(diào)，各自為政，最終往往導(dǎo)致固定資產(chǎn)管理的松懈與無序.高校財務(wù)管理缺乏規(guī)范對財務(wù)管理工作重視不夠,HYPERLINK”/Accountant/”會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，一直以來，學(xué)校的財務(wù)工作比較簡單，只是單純的行政財務(wù)收支核算，但隨著高等教育的發(fā)展日新月異，辦學(xué)形式多種多樣，教學(xué)經(jīng)費也從單一的財政撥款發(fā)展到多渠道多形式籌集資金的格局，收支的形式也從初始簡單的行政財務(wù)收支到目前相對復(fù)雜的以部門、以院系為單位的經(jīng)費收支和經(jīng)營收支核算，經(jīng)濟(jì)核算變化很大，但高等院校在財務(wù)管理和核算方面沒有跟上，財務(wù)管理仍然停留在簡單的收支核算上，財務(wù)部門在重大的經(jīng)營決策、投資決策、分配政策等方面也參與較少，未能在資金管理中發(fā)揮監(jiān)督作用，導(dǎo)致出現(xiàn)諸多漏洞與弊端。2解決方案2。1方案目標(biāo)強化預(yù)算管理，提高預(yù)算管理水平適應(yīng)國家財政改革和高校內(nèi)部管理要求,制定統(tǒng)一的預(yù)算編制原則和方法,把高校的全部收支作為預(yù)算統(tǒng)一管理的對象，打破原有的管理模式,使用靈活規(guī)范可定制的定額標(biāo)準(zhǔn),提供科學(xué)編制預(yù)算/gongxue/"科學(xué)預(yù)算,實現(xiàn)真正的預(yù)算管理，科學(xué)地細(xì)化預(yù)算編制；加強預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出，實現(xiàn)事前、事中、事后的預(yù)算控制管理體系，避免資金使用上的隨意性,使相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時了解資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和實際使用情況，按單位各項事業(yè)的開展情況和資金需求的迫切性來撥付適用教育的專項資金。規(guī)范經(jīng)費收支管理，提高資金使用效益全面的管理教育經(jīng)費預(yù)算收支,靈活的控制經(jīng)費支出，提供對財務(wù)收支情況的分析，掌握學(xué)校的收入構(gòu)成,支出結(jié)構(gòu)及各項收支的增減變化情況；通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，促進(jìn)和引導(dǎo)學(xué)校的各項工作，起到“晴雨表"的作用;通過財務(wù)狀況的分析，利于科學(xué)決策，統(tǒng)籌調(diào)度,合理運用資金，提高資金的使用效益,為主管部門制定決策提供依據(jù).實時動態(tài)的財務(wù)監(jiān)督,保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動有序進(jìn)行強化財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)管理，保證會計信息的真實、完整，提高會計信息質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)學(xué)校財務(wù)管理過程中的問題,杜絕挪用、濫支?？?、將專款用于消費性支出等現(xiàn)象.規(guī)范財務(wù)核算管理，提高財務(wù)分析能力提供完整的基礎(chǔ)信息、規(guī)范的核算體系，嚴(yán)謹(jǐn)核算控制方法、及時、真實、完整地反映學(xué)校財務(wù)狀況，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營投資決策提供可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)和會計信息；提供多角度全面的財務(wù)分析工具與手段，提高財務(wù)分析能力.加強固定資產(chǎn)管理，科學(xué)配置學(xué)校資源,防止國有資產(chǎn)流失提供固定資產(chǎn)的增加、變更和清理等核算和管理工具，加強驗收和使用管理，提供固定資產(chǎn)總賬、分類明細(xì)賬,進(jìn)行價值管理和恰當(dāng)?shù)臄?shù)量管理及時反映資產(chǎn)增減變動難具體情況,促進(jìn)學(xué)校提高固定資產(chǎn)的使用效率和保護(hù)財產(chǎn)安全，加強高校國有資產(chǎn)的財務(wù)審計監(jiān)督,對學(xué)校資產(chǎn)的運作以及資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行有效的審計監(jiān)督,確保國有資產(chǎn)保值增值，加強產(chǎn)權(quán)管理，防止國有資產(chǎn)流失。高校業(yè)務(wù)財務(wù)實現(xiàn)集成，在統(tǒng)一的技術(shù)框架和運行環(huán)境下，對業(yè)務(wù)模型進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)計,梳理預(yù)算、執(zhí)行、核算、決算各環(huán)節(jié)的應(yīng)用流程及數(shù)據(jù)接口，打通信息通道，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門相互協(xié)調(diào)與配合，提高管理效率。2。2適用對象各類高等教育學(xué)校；2.3業(yè)務(wù)框架2.3。1高校教育經(jīng)費管理全面業(yè)務(wù)流程2.3.1高校經(jīng)費管理業(yè)務(wù)應(yīng)用框架用友R9i高校財務(wù)管理一體化解決方案是專門針對高校財務(wù)管理特點來設(shè)計的，是現(xiàn)代財政、財務(wù)管理思想與先進(jìn)信息化技術(shù)、理論的緊密結(jié)合,通過信息化技術(shù)實現(xiàn)教育資金及相關(guān)資源的集中管理、優(yōu)化配置，支撐以預(yù)算編制、用款申請、工資管理、資產(chǎn)管理、物資管理、財務(wù)管理并為預(yù)測和決策提供服務(wù)的教育管理綜合信息系統(tǒng)。全面預(yù)算帳務(wù)管理全面預(yù)算帳務(wù)管理出納管理決算報表工資管理資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)集中查詢與分析物資管理教材發(fā)放票據(jù)管理收費管理高校財務(wù)管理系統(tǒng)覆蓋預(yù)算、支付、核算、決算全程應(yīng)用，從合理編制學(xué)校預(yù)算開始，對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節(jié)約支出、降低消耗,提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失；嚴(yán)格票據(jù)管理、加強學(xué)校收費管理及財務(wù)管理等工作，做好銀行賬戶和資金管理；及時提供各種報表信息并適時共享，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。2。4應(yīng)用方案2。4。1高校全面預(yù)算方案用友R9i全面預(yù)算實現(xiàn)財政指標(biāo)導(dǎo)入,經(jīng)費指標(biāo)的細(xì)化分解及根據(jù)經(jīng)費指標(biāo)進(jìn)行支出控制，實現(xiàn)“事前控制”的資金支出管理。2。4。1。1預(yù)算指標(biāo)分配財政部門預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算的業(yè)務(wù)銜接，從財政、教委或其他主管部門來源的指標(biāo)，按照單位、部門、科目、項目或個人等要素進(jìn)行分解，分解成為可以執(zhí)行的細(xì)化指標(biāo),以達(dá)到控制指標(biāo)支出的目的。例部門指標(biāo)可以在后勤處、科研處等部門之間進(jìn)行分解;項目指標(biāo)可以在研究生院辦公樓建設(shè)工程、學(xué)生宿舍樓擴(kuò)建項目等之間進(jìn)行分解。如下圖所示。預(yù)算指標(biāo)分配2。4。1.2經(jīng)費支出控制在經(jīng)費指標(biāo)資金控制可采用了兩種控制方式。其中一種控制方式是事前控制，就是先根據(jù)事項，在指標(biāo)的可用額度范圍內(nèi)填報用款申請，提交高校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，領(lǐng)導(dǎo)審核通過后進(jìn)行款項撥放,同時核銷相應(yīng)指標(biāo)的可用額度；事項完成后，相應(yīng)事件人拿發(fā)票到財務(wù)處進(jìn)行報銷處理,沖銷借款登記支出；如下圖所示；另外一種控制方式是事后控制。就是當(dāng)面臨緊急事件或者不便時，由事件當(dāng)事人墊付相應(yīng)款項，然后去財務(wù)處直接進(jìn)行報銷處理，同時扣減相應(yīng)指標(biāo)的可用額度,并登記指標(biāo)支出，如下圖所示.預(yù)算資金事前控制預(yù)算資金事后控制2。4。1.3指標(biāo)余額調(diào)整可在部門、項目等指標(biāo)項目上進(jìn)行指標(biāo)調(diào)整，項目劃轉(zhuǎn),實現(xiàn)指標(biāo)支出的一定靈活度,滿足領(lǐng)導(dǎo)調(diào)用資金靈活性，發(fā)生了一個部門某個指標(biāo)可以額度欠缺，另外一個部門某個指標(biāo)可用額度充裕的問題時，可以在兩個部門之間進(jìn)行指標(biāo)額度的調(diào)整。例如，教研處為了購買一部分教學(xué)設(shè)備，資金預(yù)算不能滿足設(shè)備款項；可是科研處的預(yù)算指標(biāo)A有部分充裕的額度，那么在這樣的情況下，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，系統(tǒng)可以完成這兩個不同部門兩個不同指標(biāo)之間可用額度的調(diào)整.如下圖所示:指標(biāo)在不同部門間的劃轉(zhuǎn)2。4.1.4賬表查詢分析系統(tǒng)提供經(jīng)費指標(biāo)余額表、經(jīng)費指標(biāo)明細(xì)賬、預(yù)算執(zhí)行情況分析表等，全面支持學(xué)校對指標(biāo)使用情況進(jìn)行查詢和分析，以達(dá)到對業(yè)務(wù)進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的目的.2.4。2高校財務(wù)集成方案2.4。2。高校財務(wù)管理可與財政的部門預(yù)算、收入管理等系統(tǒng)有機結(jié)合，并適應(yīng)財政改革的需要，有效解決各級財政與教委管轄行政事業(yè)單位、學(xué)校的預(yù)決算管理、財政性資金管理的有效銜接.預(yù)算、收入、支出一體化應(yīng)用銜接，從學(xué)校預(yù)算編制、上報、財政批復(fù)，財政把指標(biāo)下達(dá)到教委、教委分配指標(biāo)到學(xué)校的預(yù)算管理與教委票據(jù)下發(fā)、學(xué)校收入上繳專戶到教委根據(jù)預(yù)算指標(biāo)與收入情況進(jìn)行經(jīng)費撥付、撥付核算、決算管理業(yè)務(wù)集成。2。4.2.2高校預(yù)算核算決算預(yù)算編制用友全面預(yù)算控制系統(tǒng)與部門預(yù)算系統(tǒng)實現(xiàn)無縫掛接，用戶只需要確定預(yù)算數(shù)分解成控制數(shù)的控制周期、比例，就可以根據(jù)人大最后批復(fù)的各單位預(yù)算數(shù)自動生成單位預(yù)算控制數(shù),形成全面的預(yù)算控制方案。核算控制當(dāng)形成了預(yù)算控制方案并設(shè)定了相應(yīng)的個性化預(yù)算控制選項之后，在日常業(yè)務(wù)憑證制作過程中，系統(tǒng)就會自動根據(jù)當(dāng)前發(fā)生額和已經(jīng)發(fā)生額與預(yù)算控制數(shù)形成對比和分析，對于超過預(yù)算的費用支出，則給予預(yù)警。同時我們還可以設(shè)定預(yù)警的界限，當(dāng)費用支出達(dá)到預(yù)算一定的比例時,系統(tǒng)就會自動預(yù)警，給予提示和禁止，以便我們進(jìn)行合理的支出。系統(tǒng)提供了兩種預(yù)算控制方案：提醒和禁止。業(yè)務(wù)提醒:在實際業(yè)務(wù)過程中，當(dāng)某項費用支出超過了預(yù)算控制數(shù)或者超出了預(yù)算控制數(shù)的規(guī)定比例，在業(yè)務(wù)發(fā)生時,系統(tǒng)給予提示警告,與此同時允許繼續(xù)進(jìn)行該項費用支出的業(yè)務(wù)操作。業(yè)務(wù)禁止：在實際業(yè)務(wù)過程中，當(dāng)某項費用支出超過了預(yù)算控制數(shù)時，在業(yè)務(wù)發(fā)生時，系統(tǒng)給予提示警告，與此同時禁止繼續(xù)進(jìn)行該項費用支出的業(yè)務(wù)操作。決算編報用友R9i財務(wù)管理基于同一平臺進(jìn)行的,報表系統(tǒng)通過定制報表模板和取數(shù)公式，能夠自動實現(xiàn)從日常核算賬表中進(jìn)行取數(shù)，無需接口就能實現(xiàn)核算與決算的一體化管理。為了兼顧各地應(yīng)用，系統(tǒng)還提供了與第三方軟件集成的核算決算一體化方案.以久其軟件為例,其決算報表處理流程如下如所示:2。4.2。3通過用友R9i資產(chǎn)管理可實現(xiàn)對資產(chǎn)的日常管理,實現(xiàn)預(yù)算單位資產(chǎn)的動態(tài)管理，真實、完整地反映預(yù)算單位的資產(chǎn)狀況，同時實現(xiàn)資產(chǎn)管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)無縫銜接，資產(chǎn)管理系統(tǒng)可自動生成會計憑證傳遞給總賬系統(tǒng)，通過資產(chǎn)運行狀態(tài)報告可對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行全面總結(jié)和分析，并提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，促進(jìn)資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、實物管理與價值管理相結(jié)合,提高資產(chǎn)管理水平和使用效益.2.4。3高校財務(wù)監(jiān)督實時監(jiān)督，動態(tài)監(jiān)控；建立數(shù)據(jù)實時集中、資金動態(tài)監(jiān)控、分級控制預(yù)警的運行機制，保證資金安全、規(guī)范、高效的利用。2.4。3.1預(yù)算監(jiān)督用友R9i軟件可對數(shù)據(jù)自動進(jìn)行挖掘、梳理、整合，生成相關(guān)分析報表，可將預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、變更、決算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)全部納入查詢范圍；高?？呻S時隨地進(jìn)行查詢分析各類專項資金執(zhí)行情況，從而了解單位預(yù)算支出是否合理，是否按法定預(yù)算用途使用；預(yù)算編制是否可行，設(shè)備物資是否有效使用,人員配置是否合理；是否貫徹節(jié)約原則，有無損失浪費情況;通過定義查詢條件和預(yù)警設(shè)置，對重要項目單獨跟蹤監(jiān)督和預(yù)警控制,確保?？顚Ｓ?、及時到位。會計監(jiān)督內(nèi)部會計監(jiān)督實現(xiàn)報表-總帳—明細(xì)賬-憑證-單據(jù)聯(lián)查，由表及里，由粗到細(xì)，既能把握總體帳務(wù)狀況，又能深入細(xì)節(jié)進(jìn)行分析。多種分析方法財務(wù)分析運用各種專門的分析方法，對輸入到系統(tǒng)中的離散的、單一的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的加工處理，從中取得更為有用的信息，包括對比分析、環(huán)比分析、結(jié)構(gòu)分析、趨勢分析、指標(biāo)分析等分析方法。2。4。3。3資產(chǎn)使用情況查詢:通過對資產(chǎn)的采購增加、報廢等情況的查詢，掌握國有資產(chǎn)是否被充分利用，是否應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配等方面的問題。資產(chǎn)處置情況監(jiān)督：充分利用資產(chǎn)清查成果，通過對一段時期內(nèi)資產(chǎn)的變動情況和耗能情況的分析，掌握有無國有資產(chǎn)流失，并為政府采購物品的品牌確認(rèn)提供數(shù)字依據(jù)。2.4.3。4領(lǐng)導(dǎo)查詢用友R9i領(lǐng)導(dǎo)查詢以領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注點為中心，遵循領(lǐng)導(dǎo)查詢習(xí)慣，支持靜態(tài)報表和動態(tài)分析，在數(shù)據(jù)展現(xiàn)方面，圖文并貌、簡潔直觀，讓領(lǐng)導(dǎo)者看得少，看得快，看得重要,提高領(lǐng)導(dǎo)決策效率.對比分析趨勢分析構(gòu)成比例分析3應(yīng)用價值業(yè)務(wù)應(yīng)用價值強化高校教育經(jīng)費的預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，提高預(yù)算分析水平。全程實時動態(tài)監(jiān)管與全面分析，實現(xiàn)“事前分析、事中控制、事后分析”財務(wù)管理模式.實現(xiàn)財政部門預(yù)算與高校內(nèi)部預(yù)算的一體化應(yīng)用，提供業(yè)務(wù)的有效銜接。預(yù)算核算執(zhí)行決算的一體化應(yīng)用，打通部門之間的信息通道，促進(jìn)管理協(xié)調(diào)統(tǒng)一。集中應(yīng)用價值：數(shù)據(jù)集中管理，上下級財務(wù)信息透明，保證財務(wù)信息真實性數(shù)據(jù)大集中應(yīng)用，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)管理與決策提供服務(wù)創(chuàng)新服務(wù)價值：高校對外可借門戶發(fā)布財務(wù)服務(wù)新聞、數(shù)據(jù)、政策咨詢、公示公告等信息，為公眾提供更豐富的服務(wù)。系統(tǒng)的集成應(yīng)用，減少了部門對帳等工作，教育部門可為內(nèi)部部門提供更好、更高效的服務(wù)。靈活的數(shù)據(jù)挖掘與分析工具，讓用戶可以方便省時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更好的服務(wù).4產(chǎn)品模塊組成預(yù)算與資金管理模塊：全面預(yù)算管理系統(tǒng)(基層單位應(yīng)用）、財務(wù)預(yù)算及分析管理系統(tǒng);財務(wù)核算模塊:賬務(wù)處理、電子報表、資產(chǎn)管理、工資管理、報帳管理、出納管理；決策分析模塊：集中監(jiān)督與分析系統(tǒng)、數(shù)據(jù)匯總分析系統(tǒng)、領(lǐng)導(dǎo)查詢。其他:物質(zhì)管理系統(tǒng)、教材發(fā)放.5技術(shù)架構(gòu)5。1體系結(jié)構(gòu)JDBCADO.NETJDBCADO.NETBDE、ADO智能客戶端基于HTTP/XML的標(biāo)準(zhǔn)通訊協(xié)議和訪問接口OracleSQLServer支持Windows、Unix操作系統(tǒng)支持PC服務(wù)器、小型機WebLogic、WebSphere、JBoss.NETFrameworkJ2EE應(yīng)用服務(wù)器.NET應(yīng)用服務(wù)器Win32Midas應(yīng)用服務(wù)器用友GRP-R9i集中應(yīng)用服務(wù)器數(shù)據(jù)庫服務(wù)器客戶端基于Socket的標(biāo)準(zhǔn)通訊協(xié)議和訪問接口5.2技術(shù)特點ASSP無關(guān)性的技術(shù)架構(gòu)支持智能客戶端的新C/S/S多層技術(shù)架構(gòu)采用標(biāo)準(zhǔn)的通訊協(xié)議和統(tǒng)一的接口規(guī)范5.3應(yīng)用環(huán)境與推薦配置環(huán)境5.3。1基于新C/S/S技術(shù)架構(gòu)的用友R9i軟件在主流軟硬件環(huán)境上都可以運行。操作系統(tǒng)：Windows/Unix/Linux中間件：符合J2EE標(biāo)準(zhǔn)的WebLogic/WebSphere/Tomcat/JBoss符合。NET標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用服務(wù)軟件平臺數(shù)據(jù)庫：Oracle/SQLserver通訊協(xié)議:HTTP/HTTPS/Socket5.3.2推薦配置配置參數(shù)服務(wù)器端客戶端CPU2.0G以上1。0G以上內(nèi)存2G以上512M以上硬盤80G以上20G以上操作系統(tǒng)Window2000/2003/VISTA,Unix/LinuxWindows2000/XP/2003/VISTA（IE6。0以上）數(shù)據(jù)庫SQLServer2000/2005，Oracle9i/10g無中間件Midas，Tomcat/Weblogic無6方案特點業(yè)務(wù)特點：滿足高校經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)的導(dǎo)入及分解細(xì)化、執(zhí)行控制與分析管理。實現(xiàn)“預(yù)算帳”與“核算帳”雙帳并行管理，互相制約、互相補充、規(guī)范資金管理、確保資金安全。實現(xiàn)了全面監(jiān)控和總體分析，實現(xiàn)“事前控制、事中控制、事后分析”財務(wù)管理模式。實現(xiàn)全面預(yù)算管理，核算可細(xì)分到學(xué)校、院系、部門、項目、老師與學(xué)生。實現(xiàn)預(yù)算核算決算一體化管理，提高財務(wù)管理水平?？蓾M足學(xué)校發(fā)放教材、物質(zhì)采購及庫存管理、資產(chǎn)管理的需要.可實現(xiàn)與學(xué)校收入等業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成。產(chǎn)品特點:支持國際、國家、財政核算和審計標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品功能豐富，是一個成熟、專業(yè)的財務(wù)管理軟件系統(tǒng)運行穩(wěn)定，數(shù)據(jù)交換安全，滿足財務(wù)數(shù)據(jù)安全應(yīng)用管理要求。系統(tǒng)建設(shè)符合“金教工程”信息化建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn).技術(shù)特點:支持多模式的集中應(yīng)用,提供數(shù)據(jù)實時集中、分布集中混合模式以及分布模式等多種應(yīng)用模式的數(shù)據(jù)集中管理.支持互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用.7典型案例7.1重慶醫(yī)科大學(xué)學(xué)校概況重慶醫(yī)科大學(xué)成立于1956年,隸屬于重慶市人民政府,是一所具有“學(xué)士—碩士—博士—博士后”完整人才培養(yǎng)體系的地方重點大學(xué).學(xué)校設(shè)有12個學(xué)院和8個系(部）、1所衛(wèi)生學(xué)校。非直管附屬醫(yī)院4所,教學(xué)及實習(xí)醫(yī)院21所存在問題學(xué)校無法對二級院校和附屬單位指標(biāo)支出執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)控。二級院校和附屬單位無法及時有效的對自身指標(biāo)進(jìn)行支出控制解決方案實現(xiàn)了預(yù)算\核算\決算一體化。從分解部門預(yù)算到內(nèi)部預(yù)算、資金管理及預(yù)算執(zhí)行控制、會計核算、預(yù)算考核、決算報告的整體應(yīng)用流程管理。實現(xiàn)了部門預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算的業(yè)務(wù)銜接，可將部門預(yù)算指標(biāo)分解到院校及附屬單位的部門、項目或個人可執(zhí)行指標(biāo)應(yīng)用系統(tǒng)R9全面預(yù)算管理系統(tǒng)+集中核算管理系統(tǒng)(工資、物資、帳務(wù)報表、全面預(yù)算、出納管理)應(yīng)用效果通過預(yù)算和資金雙線管理，實現(xiàn)了對資金流向的監(jiān)管控制；實現(xiàn)了全面監(jiān)控和總體分析,通過系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)進(jìn)行實時的事前、事中、事后監(jiān)控。按照各個業(yè)務(wù)要素自定義查詢方案，對學(xué)校財務(wù)狀況進(jìn)行多維透視查詢。7。2昆明大學(xué)學(xué)校概況昆明大學(xué)建于1984年，是經(jīng)國家教育部批準(zhǔn)建立、全省唯一一所獨立設(shè)置的綜合性職業(yè)大學(xué),學(xué)校在職教職工647人,專任教師370人,具有教授、副教授以上職稱110余人,博士、碩士學(xué)位50余人。學(xué)校結(jié)構(gòu)設(shè)置見下圖;存在問題學(xué)校只能對已支出的指標(biāo)進(jìn)行會計核算,而不能控制和管理分配給各院系及部門的指標(biāo)支出情況,很容易造成指標(biāo)超支；學(xué)校只能通過查詢會計憑證事后控制預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況；不能直接輸出財務(wù)管理所需的各種匯總賬表。如:反映學(xué)校指標(biāo)期初余額、已支出金額、已借出指標(biāo)、可用指標(biāo)余額等信息的表格；查詢憑證等信息時耗時過長，管理效率低下。解決方案實現(xiàn)了預(yù)算\核算\決算一體化。從分解部門預(yù)算到內(nèi)部預(yù)算、資金管理及預(yù)算執(zhí)行控制、會計核算、預(yù)算考核、決算報告的整體應(yīng)用流程管理。實現(xiàn)了部門預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算的業(yè)務(wù)銜接，可將部門預(yù)算指標(biāo)分解到院校及附屬單位的部門、項目或個人可執(zhí)行指標(biāo)應(yīng)用系統(tǒng)R9i全面預(yù)算管理系統(tǒng)+R9i集中核算管理系統(tǒng)+出納系統(tǒng)應(yīng)用效果實現(xiàn)了部門預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算的業(yè)務(wù)銜接；實現(xiàn)了預(yù)算\核算\決算一體化;實現(xiàn)了預(yù)算和資金雙線管理；實現(xiàn)了全面監(jiān)控和總體分析8主要模塊介紹8。1全面預(yù)算管理系統(tǒng)主管單位從財政系統(tǒng)引入指標(biāo)，并分配給基層單位；滿足主管單位對基層單位指標(biāo)支出情況的監(jiān)督；滿足基層單位對自身指標(biāo)的支出控制管理。系統(tǒng)特點:實現(xiàn)了部門預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算的業(yè)務(wù)銜接：預(yù)算單位將根據(jù)部門預(yù)算批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)按照單位、部門、科目、項目或個人進(jìn)行分解，形成單位內(nèi)可執(zhí)行的指標(biāo)；實現(xiàn)了預(yù)算、核算、決算一體化：實現(xiàn)從部門預(yù)算、單位預(yù)算編制、資金管理及預(yù)算執(zhí)行控制、會計核算、預(yù)算考核到出具決算報告的整體應(yīng)用。實現(xiàn)了全面監(jiān)控和總體分析：主管部門可以通過系統(tǒng),對業(yè)務(wù)進(jìn)行實時的事前、事中、事后監(jiān)控;同時，還可以按照各個業(yè)務(wù)要素自定義查詢方案，對下級單位的財務(wù)狀況進(jìn)行多維透視查詢。主管單位撥款預(yù)算控制：當(dāng)基層單位申請指標(biāo)撥款時，主管單位檢查申請撥款額是否超出預(yù)算指標(biāo)的可用額度,未超出則審核同意后，將申請額劃到基層單位賬戶。同時生成主管單位的預(yù)算賬務(wù)憑證；靈活的控制方式：通過設(shè)置預(yù)算指標(biāo)的輔助控制信息，增強了對預(yù)算指標(biāo)控制的靈活性。豐富的數(shù)據(jù)接口與其他系統(tǒng)無縫連接：可以與部門預(yù)算、指標(biāo)管理系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)、報表系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、出納系統(tǒng)、物資管理系統(tǒng)等進(jìn)行業(yè)務(wù)銜接。8.2賬務(wù)處理系統(tǒng)支持政府收支分類改革，簡便快捷完成會計科目、政府收支科目以及各輔助核算項的基礎(chǔ)資料的管理,靈活、快速、準(zhǔn)確完成會計憑證的錄入、審核、記賬結(jié)賬處理，賬簿查詢和打印、出納及銀行對賬管理，達(dá)到完整的財務(wù)核算的要求及基本的財務(wù)輔助控制目標(biāo)，并實現(xiàn)各種財務(wù)報告的查詢，滿足政務(wù)部門財務(wù)管理的需要。且實現(xiàn)與工資、資產(chǎn)管理、資金等模塊的無縫連接。系統(tǒng)特點: 科學(xué)的管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：能將各單位的共有的基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)統(tǒng)一的管理思想；同時又可以根據(jù)各單位的不同需要將個性的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由各單位自己管理,從而能滿足各單位的需要。 靈活的輔助核算項管理：系統(tǒng)提供了8個輔助核算項供用戶使用，同時每個輔助核算項又可以進(jìn)行分級管理。在進(jìn)行科目核算時，用戶定義的輔助核算項可以任意交叉，從而能滿足用戶復(fù)雜的核算要求. 加強了功能分類的管理：根據(jù)行政事業(yè)單位的特點,將功能分類進(jìn)行專門管理，從而使系統(tǒng)更貼切行政事業(yè)單位的需要，同時也為集中支付、部門預(yù)算、財政總預(yù)算提供了明確的接口；同時也專門針對功能分類提供一些行政事業(yè)單位特有的財務(wù)報告。 靈活實用方便的憑證錄入:在錄入憑證時，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選科目的屬性,動態(tài)形成此科目需要核算的項目列表供用戶進(jìn)行成批錄入。系統(tǒng)也會在用戶輸入憑證時進(jìn)行動態(tài)的金額平衡。 智能的期間損益：損益類科目與損益轉(zhuǎn)入科目可以一對一的進(jìn)行設(shè)置，系統(tǒng)會在期間損益處理中按照用戶的設(shè)置進(jìn)行生成憑證；同時如果轉(zhuǎn)出損益科目是進(jìn)行輔助核算項核算的科目，系統(tǒng)會根據(jù)轉(zhuǎn)入科目的屬性進(jìn)行分類匯總式的分錄編制。 簡單明了的期末轉(zhuǎn)制憑證：使用此功能可以使用戶將某科目及其各輔助核算項按照用戶需要結(jié)轉(zhuǎn)部分或全部余額到另一科目中去. 完善的數(shù)據(jù)校驗：為了盡量減少用戶編制錯誤的憑證,系統(tǒng)在憑證審核處做了大量的校驗工作。如：非法對應(yīng)科目、代碼正確性、金額平衡、科目核算的合法性等方面的校驗工作,從而保證只有正確的憑證才可以記入各賬簿。從而保證了財務(wù)報告的正確性. 智能的報表查詢:系統(tǒng)所有的報表都是根據(jù)用戶定義的輔助核算項動態(tài)的生成查詢條件。查詢?nèi)肟诤唵蚊髁耍到y(tǒng)會根據(jù)用戶輸入的不同條件組合生成不同的賬表。8。3電子報表處理系統(tǒng)電子報表系統(tǒng)與GRP/R9i財務(wù)管理套件的各個系統(tǒng)連用,通過用戶自定義的格式進(jìn)行取數(shù)，并自動生成需要的報表，包括各下級單位的匯總報表、統(tǒng)計分析表等。系統(tǒng)特點：獨創(chuàng)“樹形結(jié)構(gòu)報表管理”——--——干練、層次清晰,管理再多的報表也同樣鮮明如初。獨特的“多表頁工作簿”功能,充分體現(xiàn)了不同預(yù)算單位和日期的多個財務(wù)報表之間的相關(guān)性。使主管單位分析眾多下屬單位的報表變得輕松自如。兩級安全保密措施,使機密萬無一失。文件級保護(hù)，可以使報表的使用更靈活，擴(kuò)大報表的使用范圍，適于作為普通辦公自動化工具，而用戶級保護(hù)則適合財務(wù)報表等保密性高的安全需求。提供數(shù)據(jù)庫接口，可以通過ODBC建立查詢語句，查詢語句作為表頁的一部分，將數(shù)據(jù)庫(比如：MSSQLServer,Oracle）的數(shù)據(jù)讀入表頁，進(jìn)行分析匯總。針對賬務(wù)處理系統(tǒng)，提供查詢語句的引導(dǎo)輸入。強大的匯總功能,有效滿足監(jiān)管管理的要求。用報表樹可以定義下屬單位的分級代碼，通過軟盤、遠(yuǎn)程通訊、廣域網(wǎng)和Intranet進(jìn)行報表的上報、下發(fā)，可以利用Internet查詢報表、適合跨地域的報表匯總。能夠打開、插入和輸出*.txt（文本文件）、＊。dbf(數(shù)據(jù)庫文件）和Excel文件,也可以輸出Html（超文本文件）.還可以自動生成E—mail發(fā)送報表文件或?qū)蟊砦募D(zhuǎn)換為Html格式發(fā)送到指定網(wǎng)址。定基分析、環(huán)比分析、對比分析、結(jié)構(gòu)分析、趨勢分析等多種計算公式。8。4工資管理系統(tǒng)實現(xiàn)單位基礎(chǔ)資料設(shè)置、工資公式定義等操作和編輯，迅速準(zhǔn)確地自動按月或按用戶規(guī)定時間生成單位職員工資表，計算各種費用的分?jǐn)偅⒖蓪⒏鞣N憑證傳入賬務(wù)處理系統(tǒng)中，進(jìn)行審核、記賬等操作.使用它可以快速靈活的完成發(fā)放工資的工作，提高工作效率，降低工資發(fā)放的勞動強度，減少重復(fù)勞動。系統(tǒng)特點：良好的可集成性：系統(tǒng)可以與用友政務(wù)財務(wù)軟件與此電子報表集成使用,實現(xiàn)無縫連接。靈活的使用方式：系統(tǒng)從工資項目定義，工資類別定義，工資項目公式定義到工資費用計提，工資條等全部由用戶設(shè)置，可以滿足各種行業(yè)工資發(fā)放的要求?？焖俚挠嬎隳芰?系統(tǒng)對工資計算采用新的算法，對上萬人的職員的工資計算,時間不超過1分鐘.8.5資產(chǎn)管理系統(tǒng)用于固定資產(chǎn)的增加、變更和清理等核算和管理工作.根據(jù)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)龐大、增減變動難以及時反映的具體情況,從細(xì)化固定資產(chǎn)核算、加強固定資產(chǎn)管理的角度出發(fā)，及時為固定資產(chǎn)管理提供詳細(xì)、準(zhǔn)確的資料,促進(jìn)企事業(yè)單位提高固定資產(chǎn)的使用效率和保護(hù)財產(chǎn)安全.系統(tǒng)特點:靈活的使用方式:系統(tǒng)的卡片樣式由用戶定義,折舊方法除系統(tǒng)預(yù)置，還可以根據(jù)需要,定義折舊計算公式,滿足不同的折舊需要.簡單的操作方式：系統(tǒng)利用事件驅(qū)動模式來引導(dǎo)用戶使用軟件系統(tǒng)，具有友好的用戶界面與信息導(dǎo)航界面，易學(xué)易用。即使用戶尚未全面掌握整個系統(tǒng)的功能及操作方式也可非常好地在系統(tǒng)中處理他目前的業(yè)務(wù)及工作。良好的可集成性:系統(tǒng)可以與用友政務(wù)財務(wù)軟件集成使用,實現(xiàn)無縫連接。數(shù)據(jù)交互功能：實現(xiàn)R9固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)與中財信軟件系統(tǒng)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作；同時支持中財信數(shù)據(jù)反寫功能。將資產(chǎn)清查結(jié)果數(shù)據(jù)反寫入資產(chǎn)日常管理系統(tǒng)，進(jìn)行日常管理,實現(xiàn)日常管理與資產(chǎn)清查記錄保持一致，帳實相符.支持條碼管理及條碼掃描:全面支持資產(chǎn)的條碼管理,經(jīng)條碼槍掃描到系統(tǒng)中的資產(chǎn)自動進(jìn)入資產(chǎn)盤點表，與系統(tǒng)臺賬進(jìn)行盤點比對，大大減輕資產(chǎn)盤點的工作量，系統(tǒng)提供的與移動終端的數(shù)據(jù)接口大大加強資產(chǎn)管理系統(tǒng)的易用性。方便的字處理功能：系統(tǒng)可以直接修改Word文件，既可以將Word文件直接引入到編輯文件中來,也可以將文件的內(nèi)容導(dǎo)入到Word中編輯，完成再返回，與Word完全兼容.8.6出納管理系統(tǒng)出納管理實現(xiàn)單位的費用報銷業(yè)務(wù)處理，完成集中會計核算的出納管理工作。該系統(tǒng)所產(chǎn)生的報銷單自動生成記賬憑證，并轉(zhuǎn)到集中會計核算系統(tǒng)的單位賬套中進(jìn)行會計業(yè)務(wù)處理。系統(tǒng)特點:高度集成性：用戶只需按照實際的業(yè)務(wù)填寫相關(guān)的收款、領(lǐng)用、付款單據(jù),單據(jù)在過賬時，系統(tǒng)會按照不同的業(yè)務(wù)類型自動生成相關(guān)的會計憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中，讓出納人員在不做任何操作的情況下完成憑證制作。緊湊的業(yè)務(wù)流程：對于領(lǐng)用單的核銷，用戶無需進(jìn)行單獨處理，只需在報銷時填寫一張“核銷"類型的付款單，便可以同時完成報銷和領(lǐng)用單核銷工作。機制靈活:通過收付、領(lǐng)用單據(jù)可以完成出納的日常工作。如：提現(xiàn)、存現(xiàn)、收款、付款、領(lǐng)用、核銷、現(xiàn)金盤點補缺的工作;一張單據(jù)上可以進(jìn)行多種現(xiàn)金、銀行的交易。智能的現(xiàn)金盤點：系統(tǒng)根據(jù)用戶對票面換算關(guān)系的確定，動態(tài)生成現(xiàn)金盤點表.簡潔實用銀行管理：系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)自動生成企業(yè)日記賬，并可以根據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)將銀行對賬單與企業(yè)日記賬之間進(jìn)行自動對賬，同時自動生成銀行余額調(diào)節(jié)表。8.7物資管理系統(tǒng)

用于物資采購、庫存、申請審批、領(lǐng)取、報損等業(yè)務(wù)管理，使預(yù)算單位物資管理合理化,滿足預(yù)算單位工作需要，合理安排物資存量、節(jié)約開支，提高物資管理效率。系統(tǒng)特點與預(yù)算管理系統(tǒng)聯(lián)用,嚴(yán)格控制物資購入、保管、領(lǐng)出，做到勤儉持家,物盡其用，杜絕不必要的浪費?？筛鶕?jù)物資的動態(tài)數(shù)據(jù)和狀態(tài)追蹤,及時分類統(tǒng)計查詢，使物資管理者能夠快速、全面的了解物資的庫存、消耗、采購和成本的具體情況.實時監(jiān)控物資的狀況,減少管理漏洞，減少人為因素的干預(yù)，提高物資管理效率.具有多種物資計價方法。支持負(fù)庫存業(yè)務(wù)處理和成本計價算法.時時物資預(yù)算價格，計劃采購價格，實際入庫價格，有效的控制成本。物資分類管理，對低值易耗品、管制品、貴重物品、實物資產(chǎn)等實行不同的管理和領(lǐng)用方式及時登記物資臺帳，以準(zhǔn)確記錄物資狀況。操作簡單,通過入庫單、出庫單、調(diào)撥單、移位單可及時記錄每筆出入庫業(yè)務(wù),做好物資的變動管理；物資盤點可及時核查庫存物資,做到帳與物相符。與