【銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述4300字】

銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u9438銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 15561.1國(guó)外文獻(xiàn)綜述 133091.2國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 2214681.3文獻(xiàn)評(píng)述 47146參考文獻(xiàn) 41.1國(guó)外文獻(xiàn)綜述通過研讀大量外國(guó)文獻(xiàn)和相關(guān)數(shù)據(jù)，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于金融行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，開始時(shí)間較早且研究的較為深入，總結(jié)出西方發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索重點(diǎn)集中在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管控兩個(gè)方面。Secrist（1938）是最早提出單變量的統(tǒng)計(jì)方法來研究銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[1]。針對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)代的大背景下倒閉的736家商業(yè)銀行和121家留存的商業(yè)銀行為研究對(duì)象，采用單變量因素統(tǒng)計(jì)分析。通過研究分析發(fā)現(xiàn)，正常運(yùn)營(yíng)的銀行和已經(jīng)倒閉的銀行在各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)方面存在明顯差異。當(dāng)前來看，這種單變量的統(tǒng)計(jì)分析方法存在一定的局限性，沒有考慮各因素之間的相互影響作用，但對(duì)當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行管理者提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)敲醒警鐘，為后來學(xué)者的多變量綜合分析做了鋪墊。Sinkey（1975）提出了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的多變量分析方法[2]。選取存貸款規(guī)模接近、經(jīng)營(yíng)地區(qū)相同等特征的商業(yè)銀行為研究對(duì)象，獲取研究的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算銀行的流動(dòng)性、資本充足率、不良資產(chǎn)率等指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，通過分析判斷出各銀行的風(fēng)險(xiǎn)值的差異。研究結(jié)論表明，通過多元素分析判斷的風(fēng)險(xiǎn)大小與銀行實(shí)際發(fā)生破產(chǎn)的時(shí)間緊迫性之間正相關(guān)。并且，這一研究結(jié)論Spahr（1989）的研究當(dāng)中得到了同樣的結(jié)論[3]，獲得了進(jìn)一步的檢驗(yàn)和認(rèn)證。1979年，美國(guó)的聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查評(píng)級(jí)委員會(huì)提出的駱駝評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（CamelsRatingSystem）是國(guó)際銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的典型代表。該體系包括：資本充足性水平（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality)、管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）和流動(dòng)性（Liquidity）。隨著全球金融行業(yè)發(fā)展的日益復(fù)雜化，該評(píng)價(jià)的理論體系按照實(shí)踐的檢驗(yàn)而不斷地完善。美國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在1997年時(shí)，將“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性”增加到該評(píng)價(jià)體系中形成目前美國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的有利工具。2001年新加坡金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)踐發(fā)展，將操作風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)加入駱駝評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容包括資本充足率及變化趨勢(shì)、資產(chǎn)質(zhì)量、存款結(jié)構(gòu)及償付保證、盈利狀況、人力資源情況等五個(gè)方面。Kohli（1990）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與展望，應(yīng)用了多元邏輯模型進(jìn)行研究，最后總結(jié)得出影響金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，包括資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)管理效率、資產(chǎn)的盈利能力、資本的結(jié)構(gòu)等。[4]Karacabey（2007）通過選取反應(yīng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)比率指標(biāo)，成本收入比、流動(dòng)性比例、資產(chǎn)相關(guān)比率、資產(chǎn)利潤(rùn)率等綜合性指標(biāo)，通過建立最小誤差模型，選取最優(yōu)變量，建立了可以用來預(yù)測(cè)銀行風(fēng)險(xiǎn)大小的額函數(shù)模型[5]。ByookGillan（2008）以美國(guó)商業(yè)銀行為研究對(duì)象，分別從資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、高層管理者組織結(jié)構(gòu)等角度進(jìn)行綜合的對(duì)比分析，研究表明限制美國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的最重要的因素是銀行的資產(chǎn)規(guī)模[6]。William和Allassani（2013）以加納農(nóng)商行為案例，開展了與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的研究，通過此次探索，發(fā)現(xiàn)影響農(nóng)商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素是由于內(nèi)部信息系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)的時(shí)效性帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)[7]。Jaynal和Ud-dinAhmed（2013）對(duì)印度梅加拉亞邦的農(nóng)村信用合作社進(jìn)行了實(shí)地研究分析，在農(nóng)村信用社中普遍存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)比分析，調(diào)查研究，提出了降低此類風(fēng)險(xiǎn)和平衡資產(chǎn)負(fù)債的有效建議[8]。Simon和Sam（2010）通過研究發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行普遍具有政府性質(zhì)的股份，世界各國(guó)的前十大銀行中，政府持股的平均占到40％，因此，針對(duì)政府與商業(yè)銀行之間這樣的關(guān)系，他們提出政府應(yīng)當(dāng)建立針對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化的政策性法律法規(guī)[9]。Aktham和Basel（2012）同樣提出政府的政策變動(dòng)和目標(biāo)導(dǎo)向與銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等之間的敏感性分析，認(rèn)為政府的政策性調(diào)整會(huì)直接影響商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、以及由此產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)調(diào)整[10]。BarryWilliams（2013）針對(duì)亞洲地區(qū)的研究中認(rèn)為，國(guó)家政府的作用與銀行風(fēng)險(xiǎn)之間存在相關(guān)關(guān)系，并且發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家之間相互聯(lián)系越頻繁則會(huì)增加銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[11]。1.2國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度也不斷增加，但是由于對(duì)財(cái)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)研究相對(duì)較晚，所以有待完善的觀點(diǎn)仍然存在。但是通過各方專家的努力探索，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)領(lǐng)域得到了突飛猛進(jìn)的成長(zhǎng)。就當(dāng)前而言，關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的探索大體分布在關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的界定、預(yù)測(cè)、分析以及管理等相關(guān)領(lǐng)域。有關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的界定、發(fā)展和影響，我國(guó)的探索成效大體如下：楊寶安（2001）為了甄別關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的模子里存在的問題，隨機(jī)抽選了30家公司作為實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，并綜合分析這些公司的四大類共15項(xiàng)指標(biāo)，利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，本次模型采用與人類大腦思維運(yùn)轉(zhuǎn)相一致的工作原理，最后得出結(jié)論，本次實(shí)驗(yàn)的判別精準(zhǔn)度達(dá)到了95%。魏銳（2002）提出了農(nóng)信社內(nèi)部管理過程中產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必然性以及可追溯性，并且提出了農(nóng)信社需要從國(guó)家當(dāng)局、財(cái)政稅務(wù)、中央銀行、信用社內(nèi)部等多角度全方位的創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)環(huán)境，以此來化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。閻春寧（2002）提出公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是包含了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的鑒別、測(cè)量、估測(cè)以及管理等一系列內(nèi)容的綜合管理，并且在這個(gè)往復(fù)不斷循環(huán)中，定義了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及評(píng)價(jià)的諸多階段。陳蘭，周再清，歐陽國(guó)良（2008）共同完成了《農(nóng)村金融組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系試行》，該體系以我國(guó)歷年農(nóng)信社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)系統(tǒng)為發(fā)展基礎(chǔ)，結(jié)合不斷地實(shí)踐，目前獲得了良好的效果。但是由于農(nóng)信社內(nèi)部體系的執(zhí)行水平較差，該預(yù)警體系仍然存在以下諸多問題：不能完全的表現(xiàn)信用社的資產(chǎn)質(zhì)量情況、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警等級(jí)劃分單一、諸多財(cái)務(wù)計(jì)劃性指標(biāo)不能實(shí)際應(yīng)用、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)混亂等。最后還在預(yù)警系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步改良了國(guó)內(nèi)農(nóng)信社的績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)。譚穎（2010）在基于財(cái)務(wù)視角的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中認(rèn)為，引發(fā)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有過高的信用風(fēng)險(xiǎn)、資本結(jié)構(gòu)是否合理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的不健全。結(jié)合引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，提出了改善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀可行性的管理意見[17]。江波（2010）在中國(guó)上市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的實(shí)證研究中認(rèn)為，由于金融機(jī)構(gòu)的特殊性，會(huì)產(chǎn)生由于經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)安全性風(fēng)險(xiǎn)、資本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、管理水平等方面的綜合體現(xiàn)[18]。肖芬芬（2010）在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警實(shí)證分析中，以工商銀行為研究對(duì)象，應(yīng)用F模型將金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)納入預(yù)警系統(tǒng)案例研究，通過研究分析并得出結(jié)論，運(yùn)用此模型可以將商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最低[19]。王梅琴（2010）認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可完全消除的，是必然存在經(jīng)營(yíng)管理之中的，因此應(yīng)引起金融機(jī)構(gòu)的足夠關(guān)注，努力將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的影響降到最低，提出完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)防方面的管理體系[20]。劉日星和蔣意春（2014）對(duì)后危機(jī)時(shí)代我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行探討，研究分析認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題體現(xiàn)在信貸制度不健全引發(fā)的安全性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這幾方面的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行了成因剖析，提出了關(guān)于提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)建議[21]。仉立立（2015）資金的風(fēng)險(xiǎn)管理如何是農(nóng)村信用社發(fā)展的關(guān)鍵，通過完善相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和方法，為健康可持續(xù)發(fā)展做好基礎(chǔ)。如果財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理失敗，將會(huì)引發(fā)一系列嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，甚至影響一方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，對(duì)于農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題應(yīng)當(dāng)引起足夠的重視[22]。劉東（2016）通過對(duì)某農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下方面，銀行的資產(chǎn)管理、流動(dòng)性、資本充足性、表外業(yè)務(wù)、市場(chǎng)利率、盈利能力，針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題提出合理化改進(jìn)建議。于洋（2016）對(duì)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，想要在金融行業(yè)維持高速發(fā)展，強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的重要性，必須將風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)深入到具體的工作中，以及加強(qiáng)每個(gè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升綜合素質(zhì)，將農(nóng)信社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理推向新的認(rèn)知高度[23]。1.3文獻(xiàn)評(píng)述通過梳理國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，對(duì)銀行業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究主要針對(duì)發(fā)展較先進(jìn)的商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社屬于地方金融機(jī)構(gòu)，受到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的限制，不同地區(qū)的農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平存在差異，對(duì)于處于過渡時(shí)期的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需要持續(xù)完善哪些方面需要進(jìn)一步研究。本文在將AB農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題開展研究時(shí)，主要以國(guó)內(nèi)外諸多學(xué)者的觀點(diǎn)作為理論基礎(chǔ)，根據(jù)AB農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，對(duì)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)范圍所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析探索，并在分析研究的基礎(chǔ)上提出更加具有針對(duì)性的建議。參考文獻(xiàn)[1]劉珺.贛州農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制對(duì)策[D].華東交通大學(xué),2020.[2]武迪.基于因子分析法的農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效及影響因素研究[D].山東農(nóng)業(yè)大學(xué),2020.[3]舒凱彤.中國(guó)農(nóng)村金融發(fā)展的模式與路徑選擇[D].吉林大學(xué),2019.[4]蔣永穆,王麗程.新中國(guó)成立70年來農(nóng)村合作金融:變遷、主線及方向[J].政治經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)論,2019,10(06):78-94.[5]牛然.農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制研究[D].內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué),2019.[6]李文靜.H縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué),2019.[7]岑青蘭.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析及完善建議[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2018(09):91-92.[8]趙玲玲.互聯(lián)網(wǎng)金融下H農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].安徽大學(xué),2018.[9]王慧敏.財(cái)務(wù)分析視角下Y農(nóng)村信用社公司信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究[D].內(nèi)蒙古大學(xué),2018.[10]陳傲楨.基于駱駝評(píng)價(jià)體系農(nóng)商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制[D].安徽財(cái)經(jīng)大學(xué),2017.[11]陳鑫云.農(nóng)村信用社系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].浙江工商大學(xué),2017.[12]錢水土,陳鑫云.農(nóng)村信用社區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析——基于面板數(shù)據(jù)Logit模型[J].金融研究,2016(09):115-130.[13]周孟亮.普惠金融視角下新型農(nóng)村合作金融創(chuàng)新發(fā)展——兼談“百信模式”與“山東模式”[J].財(cái)經(jīng)科學(xué),2016(09):14-23.[14]藍(lán)虹,穆爭(zhēng)社.我國(guó)農(nóng)村信用社改革績(jī)效評(píng)價(jià)——基于三階段DEA模型Malmquist指數(shù)分析法[J].金融研究,2016(06):159-175.[15]劉海威.XY信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].云南大學(xué),2016.[16]肖一波.湖南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理研究[D].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué),2015.[17]李婧,朱承亮,鄭世林.不良貸款約束下的農(nóng)村信用社績(jī)效——來自陜西省8市86個(gè)縣(區(qū))的證據(jù)[J].中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2015(11):63-76.[18]王文莉,孫倩,胡平仂.農(nóng)村信用社最優(yōu)股權(quán)結(jié)構(gòu)問題研究——基于雙重委托代理理論的實(shí)證分析[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究,2015(11):93-105.[19]勞哲.濱州市農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及對(duì)策研究[D].武漢工程大學(xué),2015.[20]錢水土,陳鑫云.新形勢(shì)下農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題,2015,36(02):47-52+111.[21]童元保,齊偉娜.農(nóng)村信用社小額信貸的創(chuàng)新發(fā)展及可持續(xù)性應(yīng)對(duì):以海南為例[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題,2014,35(05):75-80+112.[22]藍(lán)虹,穆爭(zhēng)社.中國(guó)農(nóng)村信用社改革后的績(jī)效評(p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