2024年公司風險管理制度模版（三篇）

第12頁共12頁2024年公司風險管理制度模版第三十二條壓力測試是公司運用以定量分析為主的風險評估方法，旨在計算在壓力情景下風險管理指標和財務(wù)指標的變動情況，評估風險承受能力，并據(jù)此采取必要的應(yīng)對策略。壓力情景涵蓋公司內(nèi)外部運營環(huán)境的顯著變化或突發(fā)事件，以及重大業(yè)務(wù)活動等狀況。第三十三條公司的壓力測試涵蓋綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試涉及各項風險管理指標和整體財務(wù)指標；專項壓力測試則針對單一業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的風險指標和財務(wù)指標。第三十四條在業(yè)務(wù)運營中，公司董事會、高級管理人員、風險管理工作負責人、合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門及相關(guān)員工應(yīng)按照第三章的規(guī)定，各自履行職責，對各類風險進行監(jiān)控。第三十五條公司建立了內(nèi)部風險報告和外部風險報告機制，確保公司董事、高級管理人員、母公司首席風險官和風險管理部門能及時掌握風險狀況，并采取措施以維持公司的穩(wěn)健運營。第三十六條內(nèi)部風險報告包括定期風險報告和臨時風險報告。定期報告需匯總報告一段時間內(nèi)業(yè)務(wù)風險的狀況和應(yīng)對措施，臨時報告則要求員工在發(fā)現(xiàn)風險事件或隱患時立即報告給合規(guī)綜合部及相關(guān)部門。第三十七條當出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作違規(guī)或重大風險時，應(yīng)立即處理并報告給母公司風險管理部門。公司還需定期和不定期向母公司提交關(guān)于重大內(nèi)部管理問題的風險報告，報告需經(jīng)風險管理工作負責人審核，以確保報告的及時性、準確性和完整性。第三十八條定期報告應(yīng)在每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)提交，內(nèi)容包括但不限于風險管理指標、風險偏好、經(jīng)濟資本配置、各類風險評估、風險預(yù)警情況、風險事件及審計報告等。第三十九條對于特定事件，公司需在發(fā)生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內(nèi)以書面形式報告給母公司首席風險官和風險管理部門，報告內(nèi)容涵蓋突發(fā)緊急情況、監(jiān)管處罰、重大風險事件等。第四十條公司需建立信息交流和反饋機制，確保信息準確傳遞，使董事、高級管理人員及合規(guī)綜合部能及時了解公司經(jīng)營和風險狀況，有效處理各類投訴、風險事件和內(nèi)控缺陷。第四十一條對于新出現(xiàn)的重大風險，相關(guān)部門應(yīng)由指定人員制定風險應(yīng)對方案，并向合規(guī)綜合部報告執(zhí)行情況。第四十二條合規(guī)綜合部需詳細記錄風險事件的發(fā)生及處理過程，初步分析風險原因、影響和后果，根據(jù)風險程度決定處理程序。第四十三條強化風險管理，公司將風險管理效果與績效考核掛鉤，對出現(xiàn)重大風險的部門或個人的考核結(jié)果提出意見。同時，建立風險問責機制，對風險管理不力、違規(guī)操作導(dǎo)致公司損失的行為，相關(guān)人員需承擔責任。第四十四條公司將風險管理情況納入年度報告，按時編制并向相關(guān)協(xié)會報送，接受對風險狀況的執(zhí)業(yè)檢查。第四十五條本辦法自董事會審議通過之日起生效，由合規(guī)綜合部負責解釋。2024年公司風險管理制度模版（二）一、稅務(wù)核算及繳納(1)當期進項稅額(2)應(yīng)納城市維護建設(shè)稅=應(yīng)增值稅額×適用稅率（____％或____％）(3)應(yīng)納教育費附加及地方教育費附加=應(yīng)納增值稅額×適用率(4)應(yīng)納堤防費=銷售收入×適用稅率(5)應(yīng)納房產(chǎn)稅額=房產(chǎn)原值×(____％)×____％(6)應(yīng)納城市土地使用稅=計稅土地面積×單位稅額(7)應(yīng)納稅所得額=利潤總額+或(-)納稅調(diào)整項目金額應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率減免稅額抵免稅額(8)應(yīng)納印花稅營業(yè)賬簿：____元/本購銷合同：合同金額×計稅比例____‰財產(chǎn)租賃、保險合同：合同金額×____‰建筑工程承包合同：合同金額×____‰(10)應(yīng)納社會保險費=主管稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)繳基數(shù)×適用的費用率二、稅務(wù)事項內(nèi)部檢查稅務(wù)事項的日常內(nèi)部檢查由公司財務(wù)部負責，并接受公司董事會外聘的稅務(wù)師事務(wù)所的監(jiān)督。(1)進項稅額檢查a.核實取得的專用發(fā)票的真?zhèn)危瑱z查內(nèi)容是否真實、完整且正確，稅務(wù)登記號是否準確；b.核對專用發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)記載的內(nèi)容是否一致，是否存在僅有抵扣聯(lián)而無發(fā)票聯(lián)的情況；c.審查抵扣的運費單據(jù)是否符合規(guī)定的可抵扣條件，項目是否符合要求，且運費是否已實際支付；d.確認付款單位與開票單位是否一致；對于改變用途的購進存貨，是否已將其負擔的進項稅額作進項轉(zhuǎn)出處理；e.對于納入防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，若屬于扣稅范圍，是否已在規(guī)定期限內(nèi)完成認證。(2)銷項稅額檢查a.核實銷售額的計算是否準確；b.檢查采取折扣方式銷售貨物時，是否在同一張發(fā)票上分別注明了銷售額和折扣額；c.審查不予免抵退稅額是否已按規(guī)定作進項稅轉(zhuǎn)出處理。(3)企業(yè)所得稅檢查a.確認銷售收入的計算是否準確、完整；b.審查成本的計算是否前后一致且正確；c.檢查資產(chǎn)的稅務(wù)處理以及折舊的計算是否符合稅法規(guī)定；d.評估工資及福利、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等是否需要納稅調(diào)整；e.審查是否存在違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的罰款、罰金、滯納金及非法支出；f.檢查是否在稅前扣除了各項減值準備金，以及各項減值準備轉(zhuǎn)回的計算是否正確并進行了納稅調(diào)整；g.核實是否在稅前扣除了資本化利息支出；h.評估享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的計算是否準確，資料是否完整，是否按規(guī)定期限及程序報送備案；同時檢查資產(chǎn)損失是否按照規(guī)定報送了相關(guān)資料且資料齊全；i.審查廣告費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、捐贈支出、個人傭金等是否超過了標準；j.檢查是否存在為個人投保的人壽保險、財產(chǎn)保險等不得稅前扣除的商業(yè)保險；k.核實是否存在白條、收款收據(jù)等非正式票據(jù)的使用情況。三、信息與溝通第十四條建立稅務(wù)風險管理的信息與溝通制度，明確稅務(wù)相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保公司財務(wù)部內(nèi)部、財務(wù)部與其他部門、財務(wù)部與董事會、監(jiān)事會等公司治理層以及管理層的溝通和反饋機制暢通無阻。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。第十五條公司應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)和其他相關(guān)單位保持有效的溝通渠道，及時收集和反饋相關(guān)信息。1.建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，定期匯編公司適用的稅法并及時更新。2.建立和完善其他相關(guān)法律法規(guī)的收集和更新系統(tǒng)，確保公司財務(wù)會計系統(tǒng)的設(shè)置和更改與法律法規(guī)的要求保持同步，合理保證會計信息的輸出能夠反映法律法規(guī)的最新變化。第十六條根據(jù)業(yè)務(wù)特點和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風險管理的各項工作之中。建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)。1.利用計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對具有重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項進行自動控制。2.將稅務(wù)申報納入計算機系統(tǒng)管理范疇并利用相關(guān)報表軟件提高稅務(wù)申報的準確性和效率。3.建立年度稅務(wù)日歷以自動提醒相關(guān)責任人按時完成涉稅業(yè)務(wù)并跟蹤監(jiān)控工作完成情況。4.建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫采用合理的流程和可靠的技術(shù)手段對涉稅信息資料進行安全存儲和管理。5.利用信息管理系統(tǒng)提高法律法規(guī)的收集處理2024年公司風險管理制度模版（三）（五）風險發(fā)生后的應(yīng)急預(yù)案；（六）在風險管控過程中應(yīng)把握的發(fā)展機遇。第二十二條各單位需遵循戰(zhàn)略目標與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，精心研究并制定內(nèi)部控制管理方案。針對重大風險所觸及的管理及業(yè)務(wù)流程，需設(shè)計一套內(nèi)部控制措施，確保涵蓋各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。第二十三條內(nèi)部控制措施的制定應(yīng)包括但不限于以下要點：一、確立重點崗位授權(quán)制度，明確授權(quán)對象、條件、范圍及額度，禁止任何個人或?qū)嶓w超越授權(quán)范圍行事；二、建立內(nèi)控報告制度，詳細規(guī)定報告人與接收人、報告時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路徑及負責處理報告的部門與人員；三、設(shè)立內(nèi)控批準制度，針對內(nèi)控重要事項，明確批準程序、條件、范圍、額度、必備文件及有權(quán)批準的部門與人員，并界定其職責；四、構(gòu)建內(nèi)控責任體系，依據(jù)權(quán)利、義務(wù)與責任相統(tǒng)一的原則，明確部門、崗位及人員的職責分工，完善獎懲機制；五、強化內(nèi)控審計檢查制度，依據(jù)內(nèi)控要求、方法、標準與流程，明確審計檢查對象、內(nèi)容、方式及負責部門；六、推行內(nèi)控考核評價制度，鼓勵有條件的單位將業(yè)務(wù)部門風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬相掛鉤；七、建立重大風險預(yù)警機制，持續(xù)監(jiān)測重大風險，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化靈活調(diào)整控制措施；八、完善法律顧問制度，強化法律風險防范，構(gòu)建由決策層主導(dǎo)、法律事務(wù)部門牽頭、法律顧問支撐、全員參與的法律風險責任體系；九、實施重要崗位權(quán)力制衡制度，明確不相容職責的分離要求，如授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管與稽核檢查等，并可在關(guān)鍵崗位設(shè)置雙人、雙職、雙責，以實現(xiàn)相互制約，同時明確逐級監(jiān)督職責。第二十四條風險管理職能部門需依據(jù)各風險管理單位的職責分工，切實督促風險管理解決方案的落實，確保各項措施得以有效執(zhí)行。第六章監(jiān)督與改進第二十五條各單位應(yīng)構(gòu)建貫穿風險管理基本流程的信息溝通渠道，連接不同層級、部門及業(yè)務(wù)單位，確保信息傳遞的時效性、準確性與完整性，為風險管理監(jiān)督與改進奠定堅實基礎(chǔ)。第二十六條各單位需定期對風險管理工作進行自查與自評，及時發(fā)現(xiàn)并整改缺陷，其檢查、評價報告應(yīng)及時報送公司風險管理辦公室。第二十七條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期對各單位的風險管理工作及其成效進行監(jiān)督評價，并提出改進建議。第七章風險管理報告第二十八條風險管理辦公室負責編制公司年度全面風險管理報告，經(jīng)風險管理委員會審議通過后，提交省國資委備案。第二十九條各單位應(yīng)于每年指定月底前，編制并提交上一年度風險管理工作報告，總結(jié)重大風險因素辨識、評估、控制等方面的工作，并提出下一年度風險管理的工作計劃與實施方案。報告需經(jīng)單位主要負責人審批后，報送公司風險管理辦公室。第三十條各單位需按季度向公司風險管理辦公室報送風險管控信息，重大風險信息應(yīng)立即報送。同時，應(yīng)逐步建立并完善與各級風險管理部門的溝通機制。第八章風險管理信息化第三十一條公司將風險管理信息化納入整體信息化工作規(guī)劃，根據(jù)基礎(chǔ)信息化項目進展，分階段逐步建立和完善風險管理信息平臺。第三十二條各單位應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺的優(yōu)勢，逐步實現(xiàn)重大風險的預(yù)警監(jiān)控，并探索建立反應(yīng)迅速、靈活機動、易于操作的風險管控應(yīng)急機制。第九章風險管理考核第三十三條公司風險管理考核堅持分級考核、注重過程、責任追溯、持續(xù)改進的原則。第三十四條公司將風險管理工作納入各單位經(jīng)濟責任制考核范圍，采用分值與綜合評價相結(jié)合的方式，每半年進行一次評價?？己私Y(jié)果將作為各單位負責人年度績效考核的重要組成部分，由企業(yè)管理部具體負責實施。第三十五條各單位需將風險管理工作目標細化至具體崗位，充分發(fā)揮每一名員工、每一個崗位的管理與監(jiān)督作用，實現(xiàn)風險