單位支票管理制度

單位支票管理制度1.前言為了規(guī)范單位支票的管理流程，提高財(cái)務(wù)管理效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特訂立本《單位支票管理制度》。本制度適用于本單位全部相關(guān)支票的管理，包含發(fā)放、使用、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)。2.支票的定義與種類(lèi)支票是單位用于支出款項(xiàng)或結(jié)算的一種財(cái)務(wù)工具，由單位開(kāi)具并交付給受益人。依據(jù)使用方式和支出對(duì)象的不同，支票可分為以下兩種類(lèi)型：2.1.普通支票普通支票用于單位的一般業(yè)務(wù)支出、退款、工資發(fā)放等，可由單位開(kāi)具給具有合法權(quán)益的個(gè)人或機(jī)構(gòu)。2.2.保證支票保證支票用于供應(yīng)單位對(duì)特定交易或債務(wù)的擔(dān)保，單位開(kāi)具的保證支票需妥當(dāng)保管，確保在特定情況下才略正常使用。3.支票管理責(zé)任支票的管理責(zé)任由負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理的主管部門(mén)及其指定的專(zhuān)人共同承當(dāng)。具體責(zé)任包含但不限于：3.1.主管部門(mén)的職責(zé)統(tǒng)一管理支票使用、發(fā)放的流程和規(guī)范；監(jiān)督支票管理人員的工作執(zhí)行情況；審核和監(jiān)控支票開(kāi)票和報(bào)銷(xiāo)的審批流程；負(fù)責(zé)支票管理制度的宣傳和培訓(xùn)。3.2.專(zhuān)人的職責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行支票的發(fā)放、使用和報(bào)銷(xiāo)流程；確保支票申請(qǐng)、開(kāi)具和使用符合內(nèi)部財(cái)務(wù)掌控制度；妥當(dāng)保管支票和相關(guān)資料；定期向主管部門(mén)報(bào)告支票使用情況。4.支票的申請(qǐng)與發(fā)放4.1.支票申請(qǐng)流程申請(qǐng)人填寫(xiě)《單位支票申請(qǐng)表》，包含支票類(lèi)型、金額、用途等信息，并經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。支票申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行審批。4.2.支票的發(fā)放經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審批通過(guò)后，支票開(kāi)具人員依照支票申請(qǐng)表的要求開(kāi)具支票，并注明受益人的姓名和金額。開(kāi)具人員將支票交與申請(qǐng)人，并記錄相關(guān)信息。5.支票的使用和記賬5.1.支票的使用在支票過(guò)期前，受益人需依照商定的用途使用支票，并遵守相關(guān)法律、法規(guī)和政策。在支票使用過(guò)程中，受益人應(yīng)妥當(dāng)保管支票，防止遺失和偷竊。5.2.支票的記賬支票支出應(yīng)依照財(cái)務(wù)管理部門(mén)的要求，及時(shí)進(jìn)行記賬，并保存相關(guān)憑證。支票支出的記賬應(yīng)遵從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原則，確保財(cái)務(wù)賬簿的準(zhǔn)確性和完整性。6.支票的報(bào)銷(xiāo)與核銷(xiāo)6.1.支票的報(bào)銷(xiāo)流程支票受益人填寫(xiě)《單位支票報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，并供應(yīng)與支票相關(guān)的票據(jù)、憑證。報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表經(jīng)過(guò)負(fù)責(zé)人審核后，提交給財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行審批。6.2.支票的核銷(xiāo)在支票報(bào)銷(xiāo)完成后，負(fù)責(zé)人及時(shí)與財(cái)務(wù)管理部門(mén)核對(duì)并簽字確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額，并注明核銷(xiāo)日期。財(cái)務(wù)管理部門(mén)將已核銷(xiāo)的支票記錄在支票管理臺(tái)賬中，做好檔案保管工作。7.支票的作廢與注銷(xiāo)7.1.支票的作廢流程財(cái)務(wù)管理部門(mén)接受支票作廢申請(qǐng)后，核實(shí)相關(guān)信息，并與申請(qǐng)人確認(rèn)作廢事由。經(jīng)過(guò)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)將支票進(jìn)行注銷(xiāo)，并做好相關(guān)記錄。7.2.已作廢支票的處理財(cái)務(wù)管理部門(mén)將已作廢的支票進(jìn)行徹底銷(xiāo)毀，以防止被他人使用；做好已作廢支票的臺(tái)賬記錄，保管相應(yīng)的檔案。8.監(jiān)督與檢查8.1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)支票使用情況進(jìn)行抽查。8.2.外部監(jiān)督審計(jì)部門(mén)對(duì)支票管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)；法律法規(guī)部門(mén)對(duì)單位的支票管理制度進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督。9.附則9.1.本制度的修訂和解釋本制度的修訂由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，并報(bào)經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。對(duì)于本制度所未能涉及的情況，由主管部門(mén)進(jìn)行解釋。9.2.生效日期本制度自批準(zhǔn)之日起生效，各相關(guān)部門(mén)要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)全面執(zhí)行，并確保相關(guān)人員了解和遵守本制度的要求。以上單位支票管理制度經(jīng)過(guò)認(rèn)真訂立，依據(jù)實(shí)際工作