商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)(第六版)教學(xué)課件第五章-貸款業(yè)務(wù)

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第五章貸款業(yè)務(wù)2貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)：貸款種類和政策第二節(jié)：貸款定價(jià)第三節(jié)：幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)第四節(jié)：貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理第五節(jié)：貸款管理制度案例：信用評(píng)估3第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序4一、貸款種類按貸款的期限分類活期貸款、定期貸款和透支按貸款的保障條件分類信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的用途分類按照貸款對(duì)象的部門劃分按照貸款的具體用途來劃分5一、貸款種類按貸款的償還方式分類一次性償還和分期償還按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度)分類正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款6二、貸款政策貸款政策的內(nèi)容貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款的規(guī)模和比率控制、貸款種類及地區(qū)、貸款的擔(dān)保、貸款定價(jià)、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理7二、貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策銀行的資本金狀況銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)和貸款結(jié)構(gòu)服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期銀行信貸人員的素質(zhì)8政策背景分析外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)周期狀況、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求狀況、資本市場(chǎng)狀況、通貨膨脹趨勢(shì)、就業(yè)狀況等宏觀經(jīng)濟(jì)政策，包括財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融監(jiān)管趨勢(shì)等9負(fù)債與貸款結(jié)構(gòu)負(fù)債與貸款的期限結(jié)構(gòu)負(fù)債與貸款的比例結(jié)構(gòu)：中長(zhǎng)期貸款占比（55-60%）；一年期以上貸款占比<40%鼓勵(lì)短期貸款和真實(shí)票據(jù)融資貸款集中度結(jié)構(gòu)：?jiǎn)我豢蛻糍J款額占比不超過資本總額10%，單一集團(tuán)貸款額占比不超過15%，前十大客戶貸款額占比不超過50%；新增貸款額度不能突破，超過者應(yīng)通過組建銀團(tuán)貸款提供融資10貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)：加大抵質(zhì)押貸款，包括存單質(zhì)押、國(guó)債質(zhì)押、銀行保函、備用信用證、全額保證金擔(dān)保?？刂泼駹I(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)互保和交叉互保。嚴(yán)控信用貸款，可以支持短期信用貸款。有的銀行對(duì)信用等級(jí)低于AA級(jí)的大中型企業(yè)不發(fā)放信用貸款；對(duì)小企業(yè)不單獨(dú)發(fā)放信用貸款；不向異地企業(yè)發(fā)放信用貸款；11貸款地區(qū)結(jié)構(gòu)發(fā)達(dá)地區(qū)：支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和高附加值先進(jìn)制造業(yè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施、生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)和具成長(zhǎng)性的小企業(yè)、擁有穩(wěn)定供應(yīng)鏈渠道及現(xiàn)金流的外向型進(jìn)出口企業(yè)、符合產(chǎn)業(yè)政策、股東競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、行業(yè)前景良好、現(xiàn)金流充沛的優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)，商業(yè)物流龍頭企業(yè)、電子信息業(yè)和汽車業(yè)、石化產(chǎn)業(yè)等。12客戶及行業(yè)結(jié)構(gòu)支持以本銀行為主要結(jié)算行、銷售歸行率高（貸款回存率20%以上）、綜合回報(bào)高的客戶信用等級(jí)在A級(jí)以上的大中型企業(yè)，B級(jí)以上的小企業(yè)，世界500強(qiáng)在華企業(yè)、外貿(mào)百?gòu)?qiáng)企業(yè)、得到政策扶持的行內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)審慎介入技術(shù)含量低、從事簡(jiǎn)單加工的小型制造企業(yè)、受外部影響較大的小型貿(mào)易企業(yè)，行業(yè)壁壘低、過度競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、盈利能力弱的小企業(yè)不介入違法違規(guī)、實(shí)際控制人有賭博、吸毒等惡習(xí)的小企業(yè)13三、貸款程序貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款審批借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回15第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成三、影響貸款價(jià)格的主要因素四、貸款定價(jià)方法16一、貸款定價(jià)原則利潤(rùn)最大化原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行形象原則17二、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費(fèi)補(bǔ)償余額隱含價(jià)格18三、影響貸款價(jià)格的主要因素資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款費(fèi)用借款人的信用及其與銀行的關(guān)系銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款供求狀況19四、貸款定價(jià)方法目標(biāo)收益率定價(jià)法基礎(chǔ)利率定價(jià)法成本加成定價(jià)法優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法保留補(bǔ)償余額定價(jià)法20目標(biāo)收益率定價(jià)法貸款收益=貸款利息收益-貸款管理手續(xù)費(fèi)貸款費(fèi)用=借款人使用的非股本資金的成本+辦理貸款的服務(wù)和收費(fèi)余額應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率X未清償貸款余額21

某銀行對(duì)一公司以12%的利率發(fā)放一筆100萬元的貸款，資金成本率為10%,貸款管理成本為2000元，銀行的產(chǎn)權(quán)資本占分配貸款資金的8%。假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額(即100萬元)，計(jì)算該貸款的稅前預(yù)期收益率:(12%X100萬-10%X100萬-2000)/(8%X100萬)=22.5%

即該筆貸款的稅前預(yù)期收益率為22.5%。將該收益率與銀行目標(biāo)收益率相比較，若貸款收益率低于目標(biāo)收益率，該筆貸款就要重新定價(jià)。計(jì)算資金成本時(shí)要將債務(wù)成本和股權(quán)成本分開。計(jì)算債務(wù)成本時(shí)先算新增單項(xiàng)資金的邊際成本，再算全部新增債務(wù)的加權(quán)邊際成本。22邊際成本如果銀行確定股權(quán)收益率為12%,邊際稅率為33%,求稅前收益率,計(jì)算如下:凈收益目標(biāo)值/股權(quán)總額=12%稅前收益目標(biāo)值X(1-33%)/股權(quán)總額=12%稅前股權(quán)收益率=稅前收益目標(biāo)值/股權(quán)總額

=12%/(1-33%)=17.91%23基礎(chǔ)利率定價(jià)法客戶可從銀行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率或到期日，前者可確定貸款利率，后者可在到期時(shí)獲得貸款展期的便利成本加成定價(jià)法貸款利率=貸款成本率+利率加成24基礎(chǔ)利率到期日標(biāo)價(jià)實(shí)際利率銀行同業(yè)拆借利率3個(gè)月11.625%12.375%6個(gè)月12%12.75%1年12.625%13.375%大額定期存單利率1個(gè)月10.4%11.15%2個(gè)月10.95%11.70%3個(gè)月11.10%11.85%6個(gè)月11.2%11.95%1年11.65%12.4%國(guó)庫(kù)券利率13周-3個(gè)月9.99%10.74%26周-6個(gè)月10.27%11.02%優(yōu)惠利率12.5%12.5%

某銀行基礎(chǔ)利率表優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A＋1％風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B＋2％風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A×1.1風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B×1.26％8％10％7％9％11％8％10％12％6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法

優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)分析26保留補(bǔ)償余額定價(jià)法銀行承諾一筆1年期的100萬元流動(dòng)資金貸款,經(jīng)測(cè)算:貸款承諾費(fèi)可按0.5%的比率一次性收取借款人在1年中平均使用額度為80萬元銀行吸收資金的邊際成本率為7%需支付的存款管理成本為4000元貸款風(fēng)險(xiǎn)及管理費(fèi)5000元銀行的稅前股東目標(biāo)利潤(rùn)率為15%貸款資金來源中的股權(quán)與債務(wù)比為1:9補(bǔ)償余額率為6-10%,補(bǔ)償余額投資收益率為8%27保留補(bǔ)償余額定價(jià)分析

費(fèi)用金額(元)存款服務(wù)成本4000貸款風(fēng)險(xiǎn)及管理費(fèi)用5000借入資金利息56000目標(biāo)利潤(rùn)12000小計(jì)7700028不同補(bǔ)償余額率下的貸款利率收益方案A方案B手續(xù)費(fèi)收入50005000補(bǔ)償性存款投資收入80004800應(yīng)收貸款利息6400067200應(yīng)收貸款利率8%8.4%29第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)一、信用貸款二、擔(dān)保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、消費(fèi)者貸款五、互聯(lián)網(wǎng)貸款30一、信用貸款特點(diǎn)無擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)大、手續(xù)簡(jiǎn)單操作程序及要點(diǎn)選擇對(duì)象：不向AA級(jí)以下大中型企業(yè)、小企業(yè)、異地企業(yè)提供合理確定貸款額度和期限：常用于短期貸款需求貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款到期收回31

二、擔(dān)保貸款（一）擔(dān)保方式和擔(dān)保貸款種類擔(dān)保貸款通常對(duì)下列況適用：借款人負(fù)債率高；未建立起穩(wěn)定的收益記錄；發(fā)行的股票未能銷售出去；新客戶；經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；貸款期限長(zhǎng)1、保證貸款2、質(zhì)押貸款3、抵押貸款32保證貸款的操作要點(diǎn)1、借款人找保2、銀行核保：驗(yàn)證營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)證印鑒、審閱文件、審查保證人的能力、審查保證人的抵押情況及經(jīng)濟(jì)效益3、銀行審批4、貸款發(fā)放和收回33（三）抵押貸款的操作和管理1、抵押貸款分類（1）存貨抵押（商品抵押）（2）證券抵押（3）設(shè)備抵押（4）不動(dòng)產(chǎn)抵押（5）應(yīng)收賬款抵押（6）人壽保險(xiǎn)抵押342、抵押物的選擇和估價(jià)（1）抵押物的選擇：合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測(cè)性、保險(xiǎn)期（2）抵押物估價(jià)3、確定抵押率：要考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)、抵押人信譽(yù)、抵押物品種、貸款期限4、抵押物產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記（1）產(chǎn)權(quán)設(shè)定部門：無地上定著物的土地使用權(quán)——土地管理部門城市房地產(chǎn)——縣以上政府規(guī)定部門林木——縣以上林木部門35運(yùn)輸工具——運(yùn)輸工具登記部門設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)——所在地工商管理部門（2）抵押物登記：抵押人和抵押權(quán)人、抵押物要件、貸款金額與幣種、期限、抵押物保管方式、合同簽定日期與地點(diǎn)5、抵押物的占管和處分（1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押權(quán)人占管（質(zhì)物）（2）抵押物處分：拍賣、轉(zhuǎn)讓（證券和無形資產(chǎn)）、兌現(xiàn)（到期證券）36三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）概念與特點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。特點(diǎn)：在貸款對(duì)象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同1、以持票人為貸款直接對(duì)象，票據(jù)貼現(xiàn)的直接受款人是持票人

2、以承兌人的信譽(yù)為還款保證

3、以票據(jù)剩余期為貸款期限

4、實(shí)行預(yù)收利息，利率較低37

（二）操作要點(diǎn)1、票據(jù)貼現(xiàn)審批：票據(jù)的合法性、付款人與承兌人的信譽(yù)、期限、額度2、貼現(xiàn)期限與額度：9個(gè)月之內(nèi)3、到期不能償付的處理：對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)：承兌銀行對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款對(duì)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)：開戶行將匯票退還貼現(xiàn)銀行并對(duì)付款人按空頭支票處罰。貼現(xiàn)行應(yīng)著手票款追償,從貼現(xiàn)人帳戶上扣收貼現(xiàn)款，未扣回部分銀行收取貸款利息并處以罰息。38四、消費(fèi)者貸款概念與種類指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。種類分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性償還貸款操作要點(diǎn)：申請(qǐng)-信用分析-審查發(fā)放-檢查與回收做好信用分析和貸前調(diào)查：借款人品質(zhì)、職業(yè)情況、收入情況與財(cái)務(wù)狀況、本人與家人的健康狀況、信用履歷39住房按揭貸款需要房產(chǎn)商提供擔(dān)保或承諾回購(gòu)的抵押貸款，一般程序?yàn)椋恒y行與開發(fā)商簽定協(xié)議——購(gòu)房者與開發(fā)商簽定住房買賣合同—購(gòu)房者提出借款申請(qǐng)——開發(fā)商簽字擔(dān)?！y行審批—公證登記——辦保險(xiǎn)，交貸款手續(xù)費(fèi)——貸款發(fā)放與收回

五、互聯(lián)網(wǎng)貸款（一）互聯(lián)網(wǎng)貸款的概念互聯(lián)網(wǎng)貸款是指商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通信等信息通信技術(shù)，基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行交叉驗(yàn)證和風(fēng)險(xiǎn)管理，線上自動(dòng)受理貸款申請(qǐng)及開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并完成授信審批、合同簽訂、貸款支付、貸后管理等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作，為符合條件的借款人提供的用于消費(fèi)、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)等的個(gè)人貸款和流動(dòng)資金貸款。（二）互聯(lián)網(wǎng)貸款的操作要點(diǎn)1、互聯(lián)網(wǎng)貸款應(yīng)遵循小額、短期、高效和風(fēng)險(xiǎn)可控原則2、互聯(lián)網(wǎng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理3、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)模型管理4、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理42第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、信用分析二、信用分析技術(shù)三、貸款損失的控制與處理43一、信用分析“6C”原則借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的資本(Capital)借款人貸款的擔(dān)保(Collateral)借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件(Condition)借款人的發(fā)展前景(Continuation)44二、信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)比率分析現(xiàn)金流量分析信用等級(jí)評(píng)定451、資產(chǎn)項(xiàng)目分析（1）流動(dòng)資產(chǎn)——應(yīng)收帳款：帳戶分布、帳齡分布、抵押情況——存貨：存貨規(guī)模、保留時(shí)間、流動(dòng)性狀況——有價(jià)證券：合法性、流動(dòng)性、盈利性、期限及數(shù)量結(jié)構(gòu)（2）固定資產(chǎn)：折舊狀況、投保與否、用途、變現(xiàn)能力（3）其他資產(chǎn)2、負(fù)債與資本項(xiàng)目（1）負(fù)債：包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)交稅金、未嘗債券的總額、期限結(jié)構(gòu)（2）資本：合法性、資本結(jié)構(gòu)（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析463、損益表分析

損益表反映一定時(shí)期企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，是一種動(dòng)態(tài)報(bào)表。用于了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的狀況，還可用于進(jìn)行縱向和橫向比較。4、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析

可用于了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的變動(dòng)和企業(yè)流動(dòng)性狀況。當(dāng)企業(yè)面臨著

銷售收入上升——資產(chǎn)擴(kuò)大——應(yīng)收款增加，固定資產(chǎn)投資擴(kuò)大時(shí)，企業(yè)需要補(bǔ)充資金，若資金來源是擴(kuò)股發(fā)債或借款，可保持良好的流動(dòng)性；若資金來源是增加應(yīng)付帳款，則會(huì)影響企業(yè)未來的流動(dòng)性。銀行在審查時(shí)應(yīng)充分了解企業(yè)改善流動(dòng)性的舉措。47

（二）財(cái)務(wù)比率分析1、流動(dòng)性比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動(dòng)資產(chǎn)2、盈利能力比率

銷售利潤(rùn)率=（銷售額–稅額–銷售成本）/銷售總額資產(chǎn)收益率=純收益/資產(chǎn)總額普通股收益率=（純收益–優(yōu)先股股息）/普通股權(quán)益股票市盈率=每股市價(jià)/每股盈利483、結(jié)構(gòu)性比率

負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額負(fù)債凈值比率=負(fù)債總額/資本凈值流動(dòng)負(fù)債率=流動(dòng)負(fù)債/全部負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)率=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)率=流動(dòng)資產(chǎn)/總負(fù)債股東權(quán)益比率=股東權(quán)益/總資產(chǎn)財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益償還能力比率=未扣除利息和稅金前利潤(rùn)/（利息費(fèi)用+債務(wù)本金+優(yōu)先股息+租賃費(fèi)用）494、經(jīng)營(yíng)能力比率

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈成本/平均存貨應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收帳款平均余額應(yīng)收帳款帳齡=360天/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率50

（三）現(xiàn)金流量分析償還貸款最可靠的是現(xiàn)金,銀行最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量是企業(yè)現(xiàn)金流出和流入的總稱，現(xiàn)金包括企業(yè)可以隨時(shí)支配的庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資金和現(xiàn)金等價(jià)物?，F(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)持有的流動(dòng)性強(qiáng)、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，一般指短期債券投資。511、現(xiàn)金流量的內(nèi)容（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括：銷貨現(xiàn)金收支、利息股息收支、增殖稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、交納所得稅、其他業(yè)務(wù)收支等。（2）投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，包括：售、購(gòu)有價(jià)證券和固定資產(chǎn)。（3）融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，包括：貸款取得與歸還、有價(jià)證券的發(fā)行與收回。522、現(xiàn)金流量表的編制與分析

兩個(gè)重要的指標(biāo)：比率1：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債）＞1比率2：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長(zhǎng)期負(fù)債+年初短期負(fù)債余額）＞1比率1大于1說明企業(yè)償債能力較強(qiáng)，比率2大于1，說明企業(yè)的償付能力較強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，還能舉新債。（四）大數(shù)據(jù)與人工智能在信用分析中的應(yīng)用大數(shù)據(jù)是一種包括銀行擁有的內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)與實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)、定量數(shù)據(jù)與定性數(shù)據(jù)等的數(shù)據(jù)集合，是銀行的一種信息資產(chǎn)。在對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行一系列的加工、處理之后，可以用來精準(zhǔn)刻畫借款人的信用狀況，使銀行比以往更加清晰地看見更加全面的借款人信用風(fēng)險(xiǎn)視圖。人工智能是指通過研究、開發(fā)用于模擬、延伸和擴(kuò)展人的智能的理論、方法、技術(shù)及應(yīng)用系統(tǒng)的一門技術(shù)?；诖髷?shù)據(jù)的前提，人工智能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，通過刻畫更加準(zhǔn)確的信用畫像和更加優(yōu)化的模型，對(duì)借款人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的分析與預(yù)測(cè)。55三、貸款損失的控制與處理貸款分類貸款五級(jí)分類不良貸款發(fā)生的表象銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的預(yù)警信號(hào)不良貸款的控制與處理56

（一）貸款分類

分類即管理，有兩種：一是靜態(tài)分類，即運(yùn)用規(guī)律分類，如“一逾兩呆”貸款分類是簡(jiǎn)單的管理。二是動(dòng)態(tài)分類，是探求規(guī)律的分類，屬高級(jí)管理。如現(xiàn)行的“五級(jí)分類”，是評(píng)估貸款質(zhì)量，揭示貸款真實(shí)價(jià)值的依據(jù)。1、正常貸款：借款人能履行合同，有充分把握償還本息。2、關(guān)注貸款：存在一些可能影響其財(cái)務(wù)狀況的不利因素，可能對(duì)借款人還款能力有影響。3、次級(jí)貸款：還款能力出現(xiàn)明現(xiàn)問題，依靠其正常收入無法保證還本付息。574、可疑貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保或抵押，也肯定要發(fā)生一定的損失。5、損失貸款：采取所有可能的措施和一切必要的程序后，貸款仍然無法收回。有些國(guó)家的銀行把正常貸款再細(xì)分為六個(gè)等級(jí)，有的還將關(guān)注貸款和次級(jí)貸款各細(xì)分為兩個(gè)等級(jí)，共十二個(gè)等級(jí)。例如我國(guó)國(guó)家開發(fā)銀行。貸款分類的原則應(yīng)當(dāng)是“最合適的就是最好的”（二）不良貸款發(fā)生的預(yù)警信號(hào)1、在銀行帳戶上的預(yù)警信號(hào)：經(jīng)常止付或退票，經(jīng)常透支，應(yīng)付票據(jù)過多，存款余額持續(xù)下降，簽發(fā)空頭支票，擔(dān)保人要求解除擔(dān)保，不能按期付息等。582、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上的預(yù)警信號(hào)：不按時(shí)呈送報(bào)表，應(yīng)收帳齡延長(zhǎng)，現(xiàn)金狀況惡化，成本上升，收益減少，銷售增加，利潤(rùn)減少，應(yīng)收帳和存貨激增，折舊計(jì)提存貨計(jì)價(jià)，財(cái)務(wù)比率惡化，審計(jì)不合格等。3、企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)：企業(yè)內(nèi)部不團(tuán)結(jié)，多頭開戶，董事會(huì)有重要變動(dòng)，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，