備用金管理制度及流程

_blank"項(xiàng)目部HYPERLINK”http：///search？word=%E5％A4％87%E7％94％A8％E9%87％91&fr=qb_search_exp&ie=utf8”\t”_blank”備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用,特制定本制度。二、備用金定義：備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、HYPERLINK”http：///search？word=％E5％B7％AE％E6％97％85％E8％B4%B9&fr=qb_search_exp&ie=utf8”差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng).三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到_blank"借款人發(fā)放“借款單”，HYPERLINK”http：///search?word=％E5％80%9F%E6％AC％BE%E4％BA％BA＆fr=qb_search_exp＆ie=utf8"\t”_blank”借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、\t”_blank”借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意，方可到_blank”財(cái)務(wù)部處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù).2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到\t"_blank”財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”（駐外人員發(fā)報(bào)銷審批）,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)HYPERLINK”/search？word=％E8％B4％A2％E5％8A%A1％E5％88％B6%E5％BA％A6＆fr=qb_search_exp＆ie=utf8”\t"_blank”財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款.四、備用金的管理1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金HYPERLINK"/search？word=％E5%8F％B0％E8%B4％A6&fr=qb_search_exp＆ie=utf8”\t”_blank”臺(tái)賬，按月及時(shí)對(duì)賬清理。3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從工資中抵扣,不再另行通知.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷上年借款。備用金申請(qǐng)流程如下備用金保管人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)，寫(xiě)明具體用途部門(mén)經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)復(fù)核、付款.1、各部門(mén)備用金支出需取得相應(yīng)發(fā)票和單據(jù)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如備用金是作一次性支出,部門(mén)備用金保管人需在支出后七天內(nèi)報(bào)銷，如備用金作為經(jīng)常零星支出，部門(mén)備用金保管人需在每月月底前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷.如有需要，可再申請(qǐng)。2、備用金支出后在報(bào)銷時(shí),需要在費(fèi)用明細(xì)欄寫(xiě)明具體用途和支出明細(xì)(如用途跟申請(qǐng)時(shí)不同,必須詳細(xì)解釋），同時(shí)必須提供發(fā)票或原始票據(jù)。3、備用金支出報(bào)銷流程：備用金保管人填寫(xiě)報(bào)銷憑證部門(mén)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)復(fù)核記賬其他：?jiǎn)T工出差借款時(shí)，需要根據(jù)具體情況申請(qǐng)借款額度，首先由備用金保管人填寫(xiě)備用金申請(qǐng),然后部門(mén)經(jīng)理審批,再交總經(jīng)理審批。并在員工出差回