自然人稅收管理系統(tǒng)（個(gè)人所得稅部分）-扣繳客戶端用戶操作手冊(cè)

自然人稅收管理系統(tǒng)（ITS）（個(gè)人所得稅部分）——扣繳客戶端用戶操作手冊(cè)編寫日期：2018年1目錄TOC\o"1-3"\f\h\u242861.系統(tǒng)概述 頁系統(tǒng)概述運(yùn)行環(huán)境操作系統(tǒng)：Windows7/Windows8/Windows10中文操作系統(tǒng)；分辨率：推薦1366×768；系統(tǒng)日期：必須設(shè)置成當(dāng)天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows7為例：電腦桌面右下角點(diǎn)擊日歷→更改日期和時(shí)間設(shè)置→更改日期和時(shí)間”中設(shè)置）；內(nèi)存：建議4G及以上；硬盤：建議硬盤合計(jì)大小500G及以上；網(wǎng)絡(luò)：直接連接網(wǎng)絡(luò)即可。系統(tǒng)安裝各地在自然人稅收管理系統(tǒng)上線時(shí)，會(huì)通過各種方式通知用戶下載安裝包。可在各地稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站上獲取安裝包，具體下載地址請(qǐng)留意稅務(wù)機(jī)關(guān)通知。雙擊安裝包程序，點(diǎn)擊【立即安裝】，即可安裝扣繳客戶端到本地電腦，也可選擇自定義安裝目錄進(jìn)行安裝。注意事項(xiàng)：若已在電腦中安裝過扣繳客戶端，雙擊安裝包將提示“修復(fù)”或“卸載”。系統(tǒng)初始化系統(tǒng)安裝完成后，需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化注冊(cè)。初始化注冊(cè)的過程，即通過納稅人識(shí)別號(hào)從稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)獲取最新的企業(yè)信息，保存到本地扣繳客戶端的過程。點(diǎn)擊安裝完成界面上的【立即體驗(yàn)】（或點(diǎn)擊桌面“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”快捷方式），即進(jìn)入注冊(cè)流程。注冊(cè)第一步：錄入單位信息在[納稅人識(shí)別號(hào)]/[確認(rèn)納稅人識(shí)別號(hào)]的位置輸入扣繳單位的納稅人識(shí)別號(hào)，已進(jìn)行過三證合一的單位則輸入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，點(diǎn)擊【下一步】，即可完成注冊(cè)的第一步。注意事項(xiàng)：[納稅人識(shí)別號(hào)]和[確認(rèn)納稅人識(shí)別號(hào)]必須一致；注冊(cè)時(shí)必須確保電腦處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)。注冊(cè)第二步：獲取辦稅信息系統(tǒng)自動(dòng)從稅務(wù)機(jī)關(guān)端口獲取最新的當(dāng)?shù)啬昶骄べY、月平均工資以及月公積金減除上限等辦稅基礎(chǔ)信息。注冊(cè)第三步：備案辦稅人員信息辦稅人員如實(shí)填寫姓名、手機(jī)號(hào)、崗位等信息。注冊(cè)第四步：設(shè)置登錄密碼為了保障本系統(tǒng)的使用安全，建議“啟用登錄密碼”，并牢記登錄密碼。注意事項(xiàng)：登錄密碼的長(zhǎng)度必須是8-20位；登錄密碼至少是數(shù)字、英文字母、符號(hào)三種中的兩種組合；若忘記密碼，在登錄界面可通過點(diǎn)擊【忘記密碼】重置登錄密碼；進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)管理】→【登錄密碼設(shè)置】可修改登錄密碼。注冊(cè)第五步：設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)備份扣繳客戶端的數(shù)據(jù)是保存在本地電腦的，為防止重裝操作系統(tǒng)或因操作系統(tǒng)損壞而造成數(shù)據(jù)丟失，建議啟用自動(dòng)備份功能。注意事項(xiàng)：勾選“啟動(dòng)自動(dòng)備份”，每次退出系統(tǒng)時(shí)，都會(huì)自動(dòng)備份數(shù)據(jù)；勾選“自動(dòng)備份前提醒”，每次退出系統(tǒng)時(shí)，都會(huì)彈出備份提示；可以自行設(shè)置備份路徑，建議不要放在電腦系統(tǒng)盤（一般是C盤）；可以根據(jù)電腦硬盤大小，選擇保留備份數(shù)據(jù)的份數(shù)。當(dāng)系統(tǒng)中自動(dòng)備份的數(shù)據(jù)份數(shù)到達(dá)設(shè)定份數(shù)時(shí)，會(huì)自動(dòng)刪除早期的備份數(shù)據(jù)。建議把需要永久保存的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)移到電腦其他位置；進(jìn)入系統(tǒng)后，可點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)管理】→【備份恢復(fù)】→【自動(dòng)備份】修改數(shù)據(jù)自動(dòng)備份的相關(guān)設(shè)置。系統(tǒng)首頁簡(jiǎn)介左邊菜單樹：通過點(diǎn)擊功能菜單打開對(duì)應(yīng)功能模塊。常用功能區(qū)：系統(tǒng)常用功能統(tǒng)一放在該處，點(diǎn)擊快捷按鈕進(jìn)入功能頁面。待處理事項(xiàng)區(qū)：顯示消息類型為爭(zhēng)議申訴且狀態(tài)是未處理的消息。稅款所屬月份：[稅款所屬月份]默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上月。例如：當(dāng)前時(shí)間為2018年10月10日，則[稅款所屬月份]為2018年9月?？牲c(diǎn)擊[稅款所屬月份]右邊的下拉鍵，切換[稅款所屬月份]到歷史月份。系統(tǒng)流程簡(jiǎn)介扣繳客戶端用于扣繳義務(wù)人為在本單位取得所得的人員（含雇員和非雇員）辦理全員全額扣繳申報(bào)及代理經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)?？劾U申報(bào)的主體流程是：代理經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)主體流程是：人員信息采集：根據(jù)《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》的要求采集相關(guān)信息，系統(tǒng)采用先報(bào)送人員信息再填寫報(bào)表的方式。報(bào)送及獲取反饋：將人員信息報(bào)送后，稅務(wù)局系統(tǒng)對(duì)人員身份信息進(jìn)行驗(yàn)證并反饋驗(yàn)證結(jié)果。報(bào)表填寫：扣繳申報(bào)包括《綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)》、《分類所得代扣代繳申報(bào)》、《非居民代扣代繳申報(bào)》、《限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報(bào)》四類申報(bào)表；代理經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)包括《預(yù)繳納稅申報(bào)》（個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（A表））、《年度匯算清繳》（個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（B表））。申報(bào)表報(bào)送：通過網(wǎng)絡(luò)方式將填寫完整的申報(bào)表發(fā)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)。稅款繳納：申報(bào)成功后通過網(wǎng)上繳款或打印繳稅憑證至銀行繳款。實(shí)名辦稅管理實(shí)名登錄初始化注冊(cè)完成后，點(diǎn)擊【立即體驗(yàn)】，即可打開客戶端的登錄界面?？蛻舳颂峁﹥煞N登錄方式供用戶選擇。使用通過自然人稅收管理系統(tǒng)自然人端（Web/APP）實(shí)名認(rèn)證注冊(cè)的賬號(hào)密碼進(jìn)行登錄，可采用手動(dòng)輸入賬號(hào)登錄或APP掃碼登錄。使用注冊(cè)第四步自行設(shè)置的登錄密碼進(jìn)行本地密碼登錄。注意事項(xiàng)：扣繳義務(wù)人使用本系統(tǒng)前，若未在自然人稅收管理平臺(tái)注冊(cè)過，可使用【立即注冊(cè)】進(jìn)行注冊(cè)；若密碼忘記了，可通過【忘記密碼】重置；若在注冊(cè)第四步未設(shè)置登錄密碼，則運(yùn)行程序時(shí)不會(huì)彈出登錄界面，直接進(jìn)入系統(tǒng)；若本地登錄密碼忘記了，可點(diǎn)擊登錄界面下方的【忘記登錄密碼】進(jìn)入重置登錄密碼界面，根據(jù)步驟輸入信息，驗(yàn)證通過后即可重置登錄密碼。辦稅授權(quán)校驗(yàn)無人員信息采集根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第九條的規(guī)定：納稅人有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，以中國(guó)公民身份號(hào)碼為納稅人識(shí)別號(hào)；納稅人沒有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予其納稅人識(shí)別號(hào)?？劾U義務(wù)人可通過扣繳客戶端采集報(bào)送自然人基礎(chǔ)信息。人員信息采集主要包括【添加】、【導(dǎo)入】、【報(bào)送】、【獲取反饋】、【導(dǎo)出】、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。人員信息登記將人員信息采集到客戶端中有兩種方式：?jiǎn)蝹€(gè)添加和批量導(dǎo)入。人員信息采集分為境內(nèi)人員和境外人員，下面以境內(nèi)人員信息采集操作為例：?jiǎn)蝹€(gè)添加點(diǎn)擊【添加】，進(jìn)入“境內(nèi)人員信息”界面，錄入人員基本信息，點(diǎn)擊【保存】即可添加成功?！救藛T狀態(tài)】：選擇“正?！被颉胺钦！?。正常狀態(tài)的人員才能填寫申報(bào)表，對(duì)離職、離退等不再?gòu)谋締挝蝗〉盟玫娜藛T，設(shè)置為“非正?！薄！咀C照類型】：境內(nèi)人員支持的證照類型包括居民身份證、中國(guó)護(hù)照；境外人員支持的證照類型包括外國(guó)護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等?！咀C照號(hào)碼】：根據(jù)所選證照類型填寫正確的證照號(hào)碼。使用居民身份證登記，證照號(hào)碼必須是正確的18位身份證號(hào)碼?！拘彰浚簢?yán)格按照所選證照上的真實(shí)姓名填寫?！緡?guó)籍（地區(qū)）】：境內(nèi)人員，國(guó)籍自動(dòng)帶出“中國(guó)”且無法修改；境外人員，填寫所選證照上的國(guó)籍地區(qū)即可。【性別】、【出生日期】：選擇居民身份證采集的，此兩項(xiàng)信息會(huì)根據(jù)身份證號(hào)碼信息自動(dòng)帶出，無需填寫；使用其他證件，則需手動(dòng)據(jù)實(shí)填寫。【學(xué)歷】：下拉選擇納稅人取得的最高學(xué)歷?！炯{稅人識(shí)別號(hào)】：人員信息采集報(bào)送成功后，系統(tǒng)自動(dòng)生成納稅人唯一的納稅人識(shí)別號(hào)，本數(shù)據(jù)項(xiàng)自動(dòng)帶出，無需填寫?！臼欠翊嬖谝韵虑樾巍浚河斜卷?xiàng)所列情況的進(jìn)行勾選，包括殘疾、烈屬、孤老。勾選“殘疾”，則殘疾證號(hào)必填。【是否雇員】：與單位存在任職受雇關(guān)系的人員，選擇“是”；反之則選擇“否”。正常狀態(tài)的雇員必須申報(bào)正常工資薪金（包括零工資收入）；非雇員無法申報(bào)工資薪金所得，據(jù)實(shí)填寫對(duì)應(yīng)所得（如勞務(wù)報(bào)酬）?！韭殑?wù)】：可據(jù)實(shí)下拉選擇“高層”或“普通”?！救温毷芄腿掌凇浚杭{稅人入職受雇單位的日期?！倦x職日期】：納稅人從單位離職的日期。當(dāng)人員狀態(tài)修改為“非正?！睍r(shí)，該項(xiàng)必填?！竟ぬ?hào)】：填寫該納稅人在單位的工號(hào)或編號(hào)?！緫艏诘亍?、【經(jīng)常居住地】、【聯(lián)系地址】：填寫納稅人的地址信息，下拉選擇省、市、區(qū)、街道后，必須填寫詳細(xì)地址?！臼謾C(jī)號(hào)碼】：填寫納稅人真實(shí)的手機(jī)號(hào)碼?！倦娮余]箱】：填寫納稅人的電子郵箱。【開戶銀行】：選擇納稅人銀行賬號(hào)對(duì)應(yīng)的開戶銀行?！俱y行賬號(hào)】：填寫納稅人本人名下的銀行賬號(hào)。注意事項(xiàng)：人員信息采集表中，帶“*”號(hào)項(xiàng)為必填項(xiàng)，其他非必填項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況選填。單個(gè)添加人員的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，適用于單位人員較少的情況。單位人員較多時(shí)，建議使用Excel模板批量導(dǎo)入功能。批量導(dǎo)入點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇Excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。注意事項(xiàng)：當(dāng)填寫信息不符合規(guī)范時(shí)，在【添加】或【導(dǎo)入】時(shí)會(huì)有相應(yīng)的提示。如：身份證號(hào)碼不滿足校驗(yàn)規(guī)則、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相應(yīng)信息后，重新保存。人員信息編輯人員信息編輯，指對(duì)已添加人員的修改和刪除操作。人員信息采集到系統(tǒng)后，人員信息存在錯(cuò)誤或發(fā)生變化時(shí)，需修改或刪除人員信息后重新采集人員。人員已報(bào)送成功，則人員信息不允許刪除，只能修改；未報(bào)送的人員，既可刪除重新采集，也可直接修改錯(cuò)誤信息。人員信息修改報(bào)送成功情況下，關(guān)鍵信息（包括姓名、國(guó)籍、證照類型、證照號(hào)碼）修改：證照類型、證照號(hào)碼、國(guó)籍：此三項(xiàng)信息不允許修改。若錄入錯(cuò)誤，需將人員狀態(tài)改為【非正?！?，重新采集正確的人員信息。姓名：若身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證通過”，則不可修改，其他狀態(tài)允許修改，需謹(jǐn)慎操作。報(bào)送成功情況下，非關(guān)鍵信息修改：人員非關(guān)鍵信息修改，可在人員信息采集頁雙擊該條人員信息記錄的任何位置，打開“境內(nèi)人員信息”/“境外人員信息”界面修改信息后保存即可。多個(gè)人員非關(guān)鍵信息需修改為同一信息時(shí)，勾選多人后，點(diǎn)擊【更多操作】→【批量修改】，選擇需要修改的項(xiàng)目，錄入正確的內(nèi)容保存即可。人員信息刪除只有未報(bào)送的人員可以刪除，勾選人員后，點(diǎn)擊【更多操作】→【刪除】進(jìn)行信息刪除。人員信息報(bào)送驗(yàn)證人員信息采集完畢后，需先將人員信息報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)端進(jìn)行驗(yàn)證，再獲取報(bào)送結(jié)果和身份驗(yàn)證結(jié)果，報(bào)送成功的人員才能填寫、報(bào)送申報(bào)表。報(bào)送點(diǎn)擊【報(bào)送】，客戶端會(huì)將報(bào)送狀態(tài)為“待報(bào)送”的人員信息報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行驗(yàn)證。獲取反饋報(bào)送成功后，稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)將對(duì)居民身份證信息進(jìn)行驗(yàn)證（其他類型證件的驗(yàn)證會(huì)陸續(xù)增加），點(diǎn)擊【獲取反饋】獲取報(bào)送的人員信息身份驗(yàn)證結(jié)果。身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證通過”的，表示該自然人身份信息與公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息一致。身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證不通過”的，表示該自然人身份信息與公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息不一致，扣繳單位應(yīng)對(duì)其進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)核實(shí)確存在問題的，應(yīng)予以修正；如果經(jīng)核實(shí)自然人身份信息準(zhǔn)確無誤的，則該自然人需前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行登記。身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證中”的，表示尚未獲取到公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息?？劾U單位可以忽略該結(jié)果，正常進(jìn)行后續(xù)操作。身份驗(yàn)證狀態(tài)為“暫不驗(yàn)證”的，表示稅務(wù)系統(tǒng)暫未與第三方系統(tǒng)聯(lián)通交互，目前尚無法進(jìn)行驗(yàn)證?？劾U單位可以忽略該結(jié)果，正常進(jìn)行后續(xù)操作。人員信息查詢展開查詢條件客戶端的查詢功能，是指人員眾多的情況下，需要查找某個(gè)人員的具體信息時(shí)，點(diǎn)擊【展開查詢條件】來展開具體的查詢條件，而后按鈕名稱變成【收折查詢條件】?？赏ㄟ^工號(hào)、姓名、證照號(hào)碼等信息，模糊查找相應(yīng)的人員信息；也可根據(jù)身份驗(yàn)證狀態(tài)、報(bào)送狀態(tài)、是否殘孤烈、是否雇員、更新時(shí)間進(jìn)行篩選。導(dǎo)出點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，將人員信息導(dǎo)出到Excel表格中進(jìn)行查看。更多操作更多操作主要包括修改、刪除、批量修改、自定義顯示列、隱藏離職人員、異常身份證處理功能。修改選中單個(gè)人員信息，點(diǎn)擊【修改】，可修改單個(gè)人員信息。刪除當(dāng)選中單個(gè)人員信息，點(diǎn)擊【刪除】，可刪除單個(gè)人員信息。當(dāng)選中多個(gè)人員信息，點(diǎn)擊【刪除】，可批量刪除人員信息。批量修改當(dāng)多個(gè)人員存在相同信息時(shí)，可以通過批量修改功能，一鍵來完成。主要包括：工號(hào)：可以對(duì)所有員工進(jìn)行編號(hào)。企業(yè)可以自行定義工號(hào)規(guī)則，通過批量修改工號(hào)功能，對(duì)所有員工進(jìn)行編號(hào)。其他更多批量修改功能，請(qǐng)自行查閱。自定義顯示列人員信息采集列表中，可以自定義列表中展示的信息。如：無需顯示人員狀態(tài)，可以取消勾選。隱藏離職人員采集界面上會(huì)顯示人員狀態(tài)為非正常的人員，在系統(tǒng)中不再對(duì)該人員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，可通過本功能，隱藏已離職的人員。隱藏后，該按鈕會(huì)變成【顯示離職人員】，點(diǎn)擊后會(huì)重新顯示非正常人員。異常身份證處理本功能用于添加證照類型為居民身份證，姓名中含有生僻字或居民身份證不符合公安系統(tǒng)一般賦碼規(guī)則的人員，添加前，請(qǐng)確保該人員已在稅務(wù)機(jī)關(guān)做過登記。專項(xiàng)附加扣除信息采集個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除，是指?jìng)€(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除。個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除在納稅人本年度綜合所得應(yīng)納稅所得額中扣除，本年度扣除不完的，不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。符合子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租賃、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除范圍和條件的納稅人，自其符合條件開始，可以向取得工資、薪金所得的扣繳義務(wù)人提供上述專項(xiàng)附加扣除有關(guān)信息，由扣繳義務(wù)人在次月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)辦理扣除；也可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳申報(bào)時(shí)扣除。對(duì)納稅人去的勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，預(yù)扣預(yù)繳稅款過程中，不可扣除六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除；納稅人可以在次年3月1日至6月30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳申報(bào)時(shí)，按照匯算清繳政策口徑進(jìn)行扣除。填寫說明首頁功能菜單下點(diǎn)擊【專項(xiàng)附加扣除信息采集】，顯示可采集的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目，分別為“子女教育支出”、“繼續(xù)教育支出”、“大病醫(yī)療支出”“住房貸款利息支出”、“住房租金支出”、“贍養(yǎng)老人支出”。所有專項(xiàng)附加扣除信息的采集操作基本類似，只是各項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除采集的數(shù)據(jù)項(xiàng)有所不同。下文主要描述介紹各類專項(xiàng)附加扣除需要采集的各類具體數(shù)據(jù)項(xiàng)。子女教育支出本功能用于采集單位員工的子女教育專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【新增】：?jiǎn)蝹€(gè)采集納稅人專項(xiàng)附加扣除信息?！緦?dǎo)入】：下拉包括【導(dǎo)入文件】和【模板下載】。點(diǎn)擊【模板下載】，下載專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)Excel模板，納稅人填寫信息后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入文件】選擇Excel模板，即可將專項(xiàng)附加扣除信息導(dǎo)入到客戶端中。【刪除】：對(duì)于未報(bào)送或報(bào)送失敗的專項(xiàng)附加扣除信息，可勾選后進(jìn)行刪除?！緢?bào)送】：將報(bào)送狀態(tài)為未報(bào)送的信息發(fā)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)?！精@取反饋】：勾選所有待反饋的采集信息，點(diǎn)擊后獲取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的專項(xiàng)附加信息報(bào)送結(jié)果?！靖隆浚簭亩悇?wù)局端下載歷史報(bào)送和納稅人通過自然人端（Web/APP）自行報(bào)送并指定該單位為扣繳義務(wù)人的專項(xiàng)附加扣除信息。【姓名】、【證照類型】、【證照號(hào)碼】：從人員信息中自動(dòng)帶出，要求為正常狀態(tài)人員且做過自然人信息報(bào)送?！咀优彰俊ⅰ咀C照類型】、【證照號(hào)碼】、【國(guó)籍】：如實(shí)填寫申請(qǐng)扣除的納稅人子女信息。【出生日期】：證照類型為居民身份證時(shí)自動(dòng)帶出；為其他類型時(shí)，自行如實(shí)填寫?！井?dāng)前受教育階段】：下拉選擇“學(xué)前教育階段”、“義務(wù)教育”、“高中階段教育”、“高等教育”?！臼芙逃掌谄稹浚翰荒艽笥诋?dāng)前系統(tǒng)日期?！臼芙逃掌谥埂浚翰荒苄∮谑芙逃掌谄?。【教育終止日期】：采集時(shí)非必錄，不再接受學(xué)歷教育時(shí)填寫?！揪妥x國(guó)家（地區(qū)）】、【就讀學(xué)校名稱】：據(jù)實(shí)填寫子女接受教育的國(guó)家和學(xué)校名稱?！颈救丝鄢壤?）】：可選擇0、50%、100%?！究鄢行谄稹浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（受教育日期起，政策生效日期起）取時(shí)間最后值?！究鄢行谥埂浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（教育終止時(shí)間，扣除有效期起年度的最后一個(gè)月）取時(shí)間最前值?！静杉瘉碓础浚悍譃榭劾U義務(wù)人采集和自然人端（Web/APP）自行采集?！拘略觥浚狐c(diǎn)擊則新增一行空白數(shù)據(jù)，能新增的數(shù)據(jù)行不限制?！緞h除】：可選擇一條或多條數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。繼續(xù)教育支出本功能用于采集單位員工的繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育情況：【入學(xué)時(shí)間起】：填寫學(xué)歷教育入學(xué)時(shí)間。【（預(yù)計(jì)）畢業(yè)時(shí)間】：填寫預(yù)計(jì)學(xué)歷教育結(jié)束時(shí)間?！窘逃A段】：下拉據(jù)實(shí)選擇“?？?、本科、碩士研究生、博士研究生、其他”。【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（入學(xué)時(shí)間起，政策生效日期起所在月份，扣除年度的1月）取時(shí)間最后值。【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（扣除有效期起所在年份的12月，（預(yù)計(jì)）畢業(yè)時(shí)間所在年度的最后一個(gè)月）取時(shí)間最前值。職業(yè)資格繼續(xù)教育情況：【繼續(xù)教育類型】：下拉選擇技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育。【發(fā)證（批準(zhǔn)）日期】：填寫證書上注明發(fā)證日期?！咀C書名稱】、【證書編號(hào)】：填寫取得證書名稱和證書上注明的編號(hào)?！景l(fā)證機(jī)關(guān)】：填寫證書上注明的發(fā)證機(jī)關(guān)?！究鄢行谄稹浚耗J(rèn)為發(fā)證（批準(zhǔn)）日期所在年度的1月?！究鄢行谥埂浚耗J(rèn)為發(fā)證（批準(zhǔn)）日期所在年度的12月。大病醫(yī)療支出本功能用于采集單位員工的大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【患者姓名】：如實(shí)填寫申請(qǐng)扣除的人員姓名。【關(guān)系】：下拉選擇“本人或戶主、配偶、子、女”?！緜€(gè)人負(fù)擔(dān)金額】：如實(shí)填寫該患者大病個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額部分?！踞t(yī)療支出總金額】：填寫本次醫(yī)療所有支出金額。【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（【政策生效日期】所在月份，扣除年度1月）取時(shí)間最后值?！究鄢行谥埂浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，【扣除有效期起】所在年份的12月。住房貸款利息支出本功能用于采集單位員工的住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【房屋坐落地址】：填寫房屋具體的坐落地址。下拉選擇省、市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，具體規(guī)則與人員登記中的居住地址一致?！痉课輼桥铺?hào)】：填寫房屋詳細(xì)地址?！咀C書類型】：下拉選擇“房屋所有權(quán)證、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、房屋買賣合同、房屋預(yù)售合同”?！痉课葑C書號(hào)】：錄入房屋證書上的編號(hào)?！颈救耸欠窠杩钊恕浚喝鐚?shí)選擇“是”或“否”?！臼欠窕榍案髯允滋踪J款，且婚后分別扣除50%】：根據(jù)實(shí)際情況選擇。公積金貸款和商業(yè)貸款信息必須填寫其中一項(xiàng)：【貸款合同編號(hào)】：填寫與金融機(jī)構(gòu)簽訂的住房貸款合同編號(hào)。【首次還款日期】：選擇住房貸款合同上注明的首次還款日期?！举J款期限（月數(shù)）】：填寫住房貸款合同上注明的貸款月數(shù)。【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（政策生效日期起所在月份，首次還款日期，扣除年度1月）取時(shí)間最后值，精確到年、月?！究鄢行谥埂浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（扣除有效期起所在年份的12月，首次還款日期+貸款期限）取時(shí)間最前值，精確到年、月。住房租金支出本功能用于采集單位員工的住房租金專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【工作城市】：填寫納稅人工作市一級(jí)城市?！境鲎夥筋愋汀浚合吕x擇“個(gè)人”或“組織”?！境鲎夥叫彰▎挝幻Q）】、【證照號(hào)碼（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）】：如實(shí)填寫出租方名稱和證照號(hào)碼（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）?！咀C照類型】：出租方為個(gè)人時(shí)可選。【房屋坐落地址】、【房屋坐落樓牌號(hào)】：填寫房屋具體的坐落地址。下拉選擇省、市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道后錄入詳細(xì)地址?！咀》孔赓U合同編號(hào)】：填寫簽訂的住房租賃合同編號(hào)?！咀赓U日期起】、【租賃日期止】：填寫住房租賃合同注明的租賃起止時(shí)間。【扣除有效期起】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（政策生效日期起所在月份，租賃日期起，扣除年度1月）取時(shí)間最后值。【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（扣除有效期起所在年份的12月，租賃日期止）取時(shí)間最前值。贍養(yǎng)老人支出本功能用于采集單位員工的贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【是否獨(dú)生子女】：選擇“是”或“否”。【分?jǐn)偡绞健浚合吕x擇“贍養(yǎng)人平均分?jǐn)偂?、“被贍養(yǎng)人指定分?jǐn)偂被蛘摺百狆B(yǎng)人約定分?jǐn)偂薄１毁狆B(yǎng)人信息：【姓名】、【身份證件類型】、【身份證件號(hào)碼】：如實(shí)填寫被贍養(yǎng)人身份信息?！娟P(guān)系】：下拉選擇“父母”、“其他”?！境錾掌凇浚鹤C件類型為居民身份證時(shí)自動(dòng)帶出；其他類型時(shí)自行填寫?！究鄢行谄稹浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（（出生日期+60年）的當(dāng)月，政策生效日期起月份，扣除年度1月）取時(shí)間最后值?！究鄢行谥埂浚耗J(rèn)為扣除年度的12月。共同贍養(yǎng)人信息：【姓名】、【身份證件類型】、【身份證件號(hào)碼】：如實(shí)填寫共同贍養(yǎng)人身份信息。以上六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除信息采集報(bào)送后，除大病醫(yī)療支出以外的五項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除信息可在綜合所得預(yù)扣預(yù)繳【工資薪金所得】所得項(xiàng)目下進(jìn)行稅前申報(bào)扣除。納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得需要享受專項(xiàng)附加扣除的，應(yīng)當(dāng)在次年3月1日至6月30日內(nèi)，自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理綜合所得年度匯算清繳時(shí)自行申報(bào)扣除。綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)，是指扣繳義務(wù)人在向居民個(gè)人支付綜合所得時(shí)，根據(jù)已采集的個(gè)人身份信息，結(jié)合當(dāng)期收入、扣除等情況，在支付所得的月度終了之日起十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳報(bào)告表》和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)材料，進(jìn)行綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)。實(shí)行綜合預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)的所得項(xiàng)目包括：工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得。填寫說明首頁功能菜單下點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】，進(jìn)入“綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2附表填寫】、【3稅款計(jì)算】和【4申報(bào)表報(bào)送】四步流程完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)?！?收入及減除填寫】：用于錄入綜合所得各項(xiàng)目的收入及減除項(xiàng)數(shù)據(jù)，所得項(xiàng)目包括“工資薪金所得”、“全年一次性獎(jiǎng)金收入”、“勞務(wù)報(bào)酬所得”、“稿酬所得”和“特許權(quán)使用費(fèi)所得”。各所得項(xiàng)目展示所得項(xiàng)目名稱、填寫人數(shù)、收入額合計(jì)、狀態(tài)和操作?！?附表填寫】：用于在收入及減除中填寫了減免稅額、免稅收入、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)情況下，補(bǔ)充相應(yīng)附表。包括“減免事項(xiàng)附表”、“商業(yè)健康保險(xiǎn)附表”和“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表”。【3稅款計(jì)算】：用于收入及減除和附表填寫完成后，進(jìn)行稅款計(jì)算的步驟，點(diǎn)擊后系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)填寫的所有所得項(xiàng)目進(jìn)行稅款計(jì)算?！?申報(bào)表報(bào)送】：點(diǎn)擊后加載申報(bào)表報(bào)送界面，用于完成報(bào)表報(bào)送、獲取反饋、申報(bào)作廢、更正申報(bào)操作。一、收入及減除填寫點(diǎn)擊界面下方綜合所得申報(bào)表名稱或【填寫】進(jìn)入表單，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入。各項(xiàng)表單的填寫方式，與“人員信息采集”操作類似，都可選擇使用單個(gè)添加，或下載模板批量導(dǎo)入。點(diǎn)擊【工資薪金所得】，進(jìn)入“工資薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【導(dǎo)入】、【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】、【導(dǎo)出】、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【添加】彈出“工資薪金所得新增”界面，進(jìn)行單個(gè)數(shù)據(jù)錄入。【所得項(xiàng)目】：下拉選擇“正常工資薪金”、“內(nèi)退一次性補(bǔ)償金”、“解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金”、“個(gè)人股權(quán)激勵(lì)收入”、“提前退休一次性補(bǔ)貼”、“企業(yè)年金”?！颈酒谑杖搿浚喝〉玫娜渴杖耄J(rèn)保留兩位小數(shù)。【基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)】、【基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)】、【失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)】、【住房公積金】：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定繳納的三險(xiǎn)一金，填寫個(gè)人承擔(dān)且不超過當(dāng)?shù)匾?guī)定限額的部分?！咀优逃С觥?、【繼續(xù)教育支出】、【住房貸款利息支出】、【住房租金支出】、【贍養(yǎng)老人支出】：點(diǎn)擊“工資薪金所得”界面【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】自動(dòng)獲取報(bào)送成功人員的可扣除額度。根據(jù)政策要求，住房租金支出、住房貸款利息支出不允許同時(shí)扣除?！旧虡I(yè)健康保險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)支出金額，扣除限額2400元/年（200元/月）?！径愌羽B(yǎng)老保險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出金額，扣除限額為年度收入總額的6%與12000元之間的孰小值。僅試點(diǎn)地區(qū)顯示。【準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額】：按照稅法規(guī)定，個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除；國(guó)務(wù)院規(guī)定對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)實(shí)行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。點(diǎn)擊【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】可以自動(dòng)將已報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)的專項(xiàng)附加扣除信息下載到對(duì)應(yīng)納稅人名下，自動(dòng)填充入申報(bào)表。其他綜合所得項(xiàng)目“勞務(wù)報(bào)酬所得”、“稿酬所得”和“特許權(quán)使用費(fèi)所得”的數(shù)據(jù)采集方式基本一致，各自界面如下：【費(fèi)用】：每次收入不超過四千元的，費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，費(fèi)用按百分之二十計(jì)算?！颈酒诿舛愂杖搿浚焊宄晁玫氖杖腩~減按百分之七十計(jì)算（30%做免稅收入處理），即顯示本期收入減除費(fèi)用后的30%部分，可修改。注意事項(xiàng)：預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)時(shí)勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得沒有專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除填寫項(xiàng)。二、附表填寫其他附表包括減免事項(xiàng)附表、商業(yè)健康保險(xiǎn)附表和稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表。減免事項(xiàng)附表用于補(bǔ)充減免稅額和免稅收入對(duì)應(yīng)的具體減免事項(xiàng)信息。綜合所得中填寫過減免稅額或免稅收入的人員，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在減免事項(xiàng)附表界面生成一條該人員本次填寫的減、免稅數(shù)據(jù)，雙擊該條記錄補(bǔ)充完善對(duì)應(yīng)的減、免稅事項(xiàng)名稱等內(nèi)容。減免稅額等于綜合所得中減免稅額之和，“減稅事項(xiàng)”頁簽下補(bǔ)充完善減免稅額信息；“免稅事項(xiàng)”頁簽下補(bǔ)充完善免稅收入信息。填寫狀態(tài)初始默認(rèn)為“未填寫”。減免稅額與免稅收入的填寫規(guī)則、界面基本一致?！舅庙?xiàng)目】：根據(jù)綜合所得中填寫的所得項(xiàng)目自動(dòng)帶出?！究倻p免稅額】、【總免稅收入】：根據(jù)綜合所得項(xiàng)目中該人員填寫的減免稅額、免稅收入自動(dòng)合計(jì)帶出?！緶p免事項(xiàng)】、【免稅事項(xiàng)】：下拉選擇人員可享受的減、免稅對(duì)應(yīng)事項(xiàng)?！緶p免性質(zhì)】、【免稅性質(zhì)】：根據(jù)選擇的減、免稅事項(xiàng)自動(dòng)匹配對(duì)應(yīng)的減、免稅性質(zhì)。商業(yè)健康保險(xiǎn)附表根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)個(gè)人購(gòu)買或單位統(tǒng)一購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。在綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表里錄入了商業(yè)健康保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的人員，應(yīng)報(bào)送《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》?！径悆?yōu)識(shí)別碼】：為確保稅收優(yōu)惠商業(yè)健康保險(xiǎn)保單的唯一性、真實(shí)性和有效性，由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)按照"一人一單一碼"的原則進(jìn)行核發(fā)，填寫個(gè)人保單憑證上打印的數(shù)字識(shí)別碼。【保單生效日期】：該商業(yè)健康保險(xiǎn)保單生效的日期?！灸甓缺ＹM(fèi)】：商業(yè)健康保險(xiǎn)保單年度內(nèi)該保單的總保費(fèi)?！驹露缺ＹM(fèi)】：月繳費(fèi)的保單填寫每月所繳保費(fèi)，按年一次性繳費(fèi)的保單填寫年度保費(fèi)除以12后的金額。【本期扣除金額】：根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策對(duì)個(gè)人購(gòu)買或單位統(tǒng)一購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，扣除限額為2400元/年（200元/月）。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人通過個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除。在綜合所得中填寫稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)支出稅前扣除申報(bào)的人員，應(yīng)報(bào)送《稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》?！径愌羽B(yǎng)老賬戶編號(hào)】、【報(bào)稅校驗(yàn)碼】：按照中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司相關(guān)信息平臺(tái)出具的《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證》載明的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫?！驹露缺ＹM(fèi)】：取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得（特定行業(yè)除外）的個(gè)人，填寫《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證》載明的月度保費(fèi)金額，一次性繳費(fèi)的保單填寫月平均保費(fèi)金額?！颈酒诳鄢痤~】：取得工資薪金所得的個(gè)人，應(yīng)按稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證記載的當(dāng)月金額和扣除限額孰低的方法計(jì)算可扣除額?？鄢揞~按照申報(bào)扣除當(dāng)月的工資薪金的6%和1000元孰低的辦法確定。三、稅款計(jì)算點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】，系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)“收入及減除”模塊填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)稅，其中工資薪金所得從局端下載往期計(jì)稅數(shù)據(jù)并與當(dāng)期申報(bào)數(shù)據(jù)合并計(jì)稅。“稅款計(jì)算”頁面上會(huì)分所得項(xiàng)目顯示對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)和合計(jì)數(shù)據(jù)，右上角顯示綜合所得的合計(jì)數(shù)據(jù)，包括申報(bào)總?cè)藬?shù)、收入總額、應(yīng)納稅額和應(yīng)補(bǔ)退稅額。雙擊其中一條數(shù)據(jù)行，可以查看該行人員具體的計(jì)稅項(xiàng)，包括當(dāng)期各類明細(xì)數(shù)據(jù)和年內(nèi)累計(jì)數(shù)據(jù)。明細(xì)查看頁面，只允許查看數(shù)據(jù)，不允許修改。四、申報(bào)表報(bào)送申報(bào)表填寫、稅款計(jì)算完成后，點(diǎn)擊【申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入報(bào)表申報(bào)界面。該界面可完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳的正常申報(bào)、更正申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。當(dāng)月第一次申報(bào)發(fā)送時(shí)，進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，默認(rèn)申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為未申報(bào)，顯示【發(fā)送申報(bào)】。【申報(bào)類型】：有“正常申報(bào)”和“更正申報(bào)”兩種申報(bào)類型，默認(rèn)為“正常申報(bào)”?！旧陥?bào)狀態(tài)】：共有“未申報(bào)”、“申報(bào)處理中”、“申報(bào)失敗”、“申報(bào)成功”、“作廢處理中”、“更正處理中”6種狀態(tài)。【是否可申報(bào)】：系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)綜合所得申報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)都填寫完整并符合相關(guān)邏輯校驗(yàn)后，顯示為“是”；反之則顯示為“否”，下方提示區(qū)顯示具體提示信息。只有當(dāng)所有申報(bào)表均為“是”時(shí)，【發(fā)送申報(bào)】才可點(diǎn)擊?！精@取反饋】：點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】后，局端服務(wù)器會(huì)提示正在處理申報(bào)數(shù)據(jù)，若系統(tǒng)未能自動(dòng)獲取到稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息，可稍后點(diǎn)擊【獲取反饋】查看申報(bào)結(jié)果。當(dāng)前所得月份申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)處理中”、“作廢處理中”時(shí)，【獲取反饋】可用，點(diǎn)擊后即可下載獲取稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)反饋的該表申報(bào)操作結(jié)果。獲取反饋后，申報(bào)類型為“正常申報(bào)”，申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功，未繳款”（若申報(bào)稅款為0時(shí)，顯示無需繳款狀態(tài)），顯示【作廢申報(bào)】和【更正申報(bào)】?！咀鲝U申報(bào)】、【更正申報(bào)】：申報(bào)成功后，可點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】或【更正申報(bào)】，對(duì)已申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢處理或修改已申報(bào)的數(shù)據(jù)（詳細(xì)講解可見預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)作廢和更正章節(jié)）。分類所得代扣代繳申報(bào)分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)是指扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付分類所得時(shí)，不論其是否屬于本單位人員、支付的分類所得是否達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)，扣繳義務(wù)人應(yīng)按月或按次計(jì)算個(gè)人所得稅，在代扣稅款的次月十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表（適用于分類所得代扣代繳）》和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。各項(xiàng)所得的計(jì)算，以人民幣為單位。所得為人民幣以外貨幣的，按照人民幣匯率中間價(jià)折合成人民幣繳納稅款。實(shí)行個(gè)人所得稅分類所得扣繳申報(bào)的應(yīng)稅所得包括：利息、股息、紅利所得；財(cái)產(chǎn)租賃所得；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得。取得的所得適用比例稅率，稅率為百分之二十。填寫說明首頁功能菜單點(diǎn)擊【分類所得申報(bào)】，進(jìn)入“一般分類所得代扣代繳申報(bào)”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2附表填寫】和【3申報(bào)表報(bào)送】三步流程完成分類所得代扣代繳申報(bào)。【1收入及減除填寫】：填寫一般分類所得代扣代繳所得項(xiàng)目，包括“利息股息紅利所得”、“其他財(cái)產(chǎn)租賃所得”、“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”和“偶然所得”四類。其中，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得包括“財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”三小類。各所得項(xiàng)目展示所得項(xiàng)目名稱、填寫狀態(tài)、納稅人數(shù)、當(dāng)期收入總額、應(yīng)納稅額、應(yīng)補(bǔ)退稅額和操作?！?附表填寫】：包含減免事項(xiàng)附表和個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表。當(dāng)一般分類所得代扣代繳申報(bào)填寫了“減免稅額”或“免稅收入”，則需要填寫減免事項(xiàng)附表；填寫了“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得”申報(bào)表，需完個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表?！?申報(bào)表報(bào)送】：點(diǎn)擊后加載申報(bào)表報(bào)送界面，用于完成申報(bào)表報(bào)送、獲取反饋、申報(bào)作廢、更正申報(bào)操作。1收入及減除填寫點(diǎn)擊界面下方一般分類所得申報(bào)表名稱或【填寫】進(jìn)入表單，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入。一般分類所得項(xiàng)目未發(fā)生重大調(diào)整，下面展示各分類所得填寫界面，就調(diào)整項(xiàng)和注意點(diǎn)講解?！緫?yīng)納稅所得額】：利息、股息、紅利所得以每次收入額為應(yīng)納稅所得額?！径惵省浚喝∠⒐上⒓t利所得中的“協(xié)定稅率”，稅率統(tǒng)一為20%。其他財(cái)產(chǎn)租賃所得：分類所得中只有此項(xiàng)所得有減除費(fèi)用概念，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額?！緶p免稅額】：分類所得所有所得項(xiàng)目有符合規(guī)定的減免情形，均可填寫。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得：以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。【實(shí)際捐贈(zèng)額】：填寫當(dāng)月收入中實(shí)際捐贈(zèng)的金額?！揪栀?zèng)方式】：默認(rèn)“限額扣除”，可下拉選擇“限額扣除”、“全額扣除”或“混合”。個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可從其應(yīng)納稅所得額中扣除，選擇“限額扣除”；國(guó)務(wù)院規(guī)定對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)實(shí)行全額稅前扣除的，從其規(guī)定選擇“全額扣除”?！旧陥?bào)方式】：目前只有浙江、北京、山西地區(qū)偶然所得支持匯總申報(bào)，其他地區(qū)不支持，需選擇明細(xì)申報(bào)。2附表填寫減免事項(xiàng)附表用于補(bǔ)充減免稅額和免稅收入對(duì)應(yīng)的具體減免事項(xiàng)等信息，整體業(yè)務(wù)與綜合所得預(yù)扣預(yù)繳填寫操作基本一致。在分類所得項(xiàng)目中填寫了減免稅額，減免事項(xiàng)附表里會(huì)自動(dòng)生成一條狀態(tài)為未填寫的減免稅額記錄，點(diǎn)擊【填寫】打開編輯界面，補(bǔ)充完善具體的減免事項(xiàng)和減免性質(zhì)等信息，點(diǎn)擊【保存】即可。3申報(bào)表報(bào)送申報(bào)表報(bào)送用于完成一般分類所得代扣代繳的正常申報(bào)、更正申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。點(diǎn)擊【3申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，系統(tǒng)自動(dòng)生成待申報(bào)清單。申報(bào)表通過系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，“是否可申報(bào)”顯示為是；若存在申報(bào)表數(shù)據(jù)校驗(yàn)不通過，“是否可申報(bào)”顯示為否，該界面下方提示區(qū)顯示具體錯(cuò)誤提示信息。只有填寫的所有申報(bào)表“是否可申報(bào)”均為是時(shí)，【發(fā)送申報(bào)】才允許點(diǎn)擊。發(fā)送申報(bào)后系統(tǒng)會(huì)彈出提示框：“申報(bào)請(qǐng)求成功，系統(tǒng)將在30秒后自動(dòng)獲取申報(bào)結(jié)果，您也可通過【獲取反饋】手動(dòng)獲取申報(bào)結(jié)果”。申報(bào)成功后，當(dāng)前所得月份未繳款或無需繳款時(shí)發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，可點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】，對(duì)已申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢處理，或點(diǎn)擊【更正申報(bào)】對(duì)申報(bào)成功的申報(bào)表數(shù)據(jù)修改后重新申報(bào)；當(dāng)前所得月份已繳款，只可使用更正申報(bào)功能修改已申報(bào)數(shù)據(jù)重新申報(bào)（具體講解見分類申報(bào)的作廢和更正章節(jié)）。限售股轉(zhuǎn)讓扣繳申報(bào)限售股申報(bào)范圍包括六類：（一）財(cái)稅[2009]167號(hào)文件規(guī)定的限售股；（二）個(gè)人從機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人受讓的未解禁限售股；（三）個(gè)人因依法繼承或家庭財(cái)產(chǎn)依法分割取得的限售股；（四）個(gè)人持有的從代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)到主板市場(chǎng)（或中小板、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)）的限售股；（五）上市公司吸收合并中，個(gè)人持有的原被合并方公司限售股所轉(zhuǎn)換的合并方公司股份；（六）上市公司分立中，個(gè)人持有的被分立方公司限售股所轉(zhuǎn)換的分立后公司股份；按照8類交易方式分別繳納：（一）個(gè)人通過證券交易所集中交易系統(tǒng)或大宗交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓限售股；（二）個(gè)人用限售股認(rèn)購(gòu)或申購(gòu)交易型開放式指數(shù)基金（ETF）份額；（三）個(gè)人用限售股接受要約收購(gòu)；（四）個(gè)人行使現(xiàn)金選擇權(quán)將限售股轉(zhuǎn)讓給提供現(xiàn)金選擇權(quán)的第三方；（五）個(gè)人協(xié)議轉(zhuǎn)讓限售股；（六）個(gè)人持有的限售股被司法扣劃；（七）個(gè)人因依法繼承或家庭財(cái)產(chǎn)分割讓渡限售股所有權(quán)；（八）個(gè)人用限售股償還上市公司股權(quán)分置改革中由大股東代其向流通股股東支付的對(duì)價(jià)；納稅人發(fā)生第二條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)情形的，對(duì)其應(yīng)納個(gè)人所得稅按照財(cái)稅[2009]167號(hào)文件規(guī)定，采取證券機(jī)構(gòu)預(yù)扣預(yù)繳、納稅人自行申報(bào)清算和證券機(jī)構(gòu)直接扣繳相結(jié)合的方式征收。填寫說明首頁功能菜單點(diǎn)擊【限售股所得申報(bào)】，進(jìn)入“限售股轉(zhuǎn)讓所得申報(bào)”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】和【2申報(bào)表報(bào)送】?jī)刹搅鞒掏瓿上奘酃伤么鄞U申報(bào)。1收入及減除填寫點(diǎn)擊【添加】進(jìn)入“限售股轉(zhuǎn)讓所得新增”界面，進(jìn)行單個(gè)數(shù)據(jù)錄入。或點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。【證券賬戶號(hào)】：據(jù)實(shí)錄入證券賬戶號(hào)碼?！竟善贝a】：錄入轉(zhuǎn)讓的限售股股票代碼?！竟善泵Q】：錄入轉(zhuǎn)讓的限售股股票名稱?！鞠奘酃稍怠浚褐赶奘酃少I入時(shí)的買入價(jià)及按照規(guī)定繳納的有關(guān)稅費(fèi)?！竞侠矶愘M(fèi)】：指轉(zhuǎn)讓限售股過程中發(fā)生的印花稅、傭金、過戶費(fèi)等與交易相關(guān)的稅費(fèi)。【小計(jì)】：等于限售股原值與合理稅費(fèi)的合計(jì)數(shù)，若限售股原值與合理稅費(fèi)未填寫時(shí)，默認(rèn)為轉(zhuǎn)讓收入的15%部分。2申報(bào)表報(bào)送申報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊【2申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入報(bào)表申報(bào)界面。該界面可完成限售股轉(zhuǎn)讓所得申報(bào)的正常申報(bào)、更正申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。當(dāng)月第一次申報(bào)發(fā)送時(shí)，進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，默認(rèn)申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為未申報(bào)，顯示【發(fā)送申報(bào)】。【是否可申報(bào)】：系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)限售股轉(zhuǎn)讓所得申報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)都填寫完整并符合相關(guān)邏輯校驗(yàn)后，顯示為“是”；反之則顯示為“否”，下方提示區(qū)顯示具體提示信息。只有“是否可申報(bào)”顯示為“是”，【發(fā)送申報(bào)】才可點(diǎn)擊。發(fā)送申報(bào)后系統(tǒng)會(huì)彈出提示框：“申報(bào)請(qǐng)求成功，系統(tǒng)將在30秒后自動(dòng)獲取申報(bào)結(jié)果，您也可通過【獲取反饋】按鈕手動(dòng)獲取申報(bào)結(jié)果”。申報(bào)成功后，當(dāng)前所得月份未繳款或無需繳款時(shí)發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，可點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】，對(duì)已申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢處理，或點(diǎn)擊【更正申報(bào)】對(duì)申報(bào)成功的申報(bào)表數(shù)據(jù)修改后重新申報(bào)；當(dāng)前所得月份已繳款，只可使用更正申報(bào)功能修改已申報(bào)數(shù)據(jù)重新申報(bào)。非居民個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)非居民個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)是指扣繳義務(wù)人向非居民個(gè)人支付應(yīng)稅所得時(shí)，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)履行代扣代繳應(yīng)稅所得個(gè)人所得稅的義務(wù)，并在次月十五日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《非居民個(gè)人所得稅代扣代繳報(bào)告表》和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。實(shí)行非居民個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)的應(yīng)稅所得包括：工資薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得；利息、股息、紅利所得；財(cái)產(chǎn)租賃所得；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得。填寫說明首頁功能菜單點(diǎn)擊【非居民所得申報(bào)】，進(jìn)入“非居民代扣代繳申報(bào)”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2附表填寫】和【3申報(bào)表報(bào)送】三步流程完成非居民代扣代繳申報(bào)。【1收入及減除填寫】：用于錄入非居民代扣代繳所得項(xiàng)目的收入及減除項(xiàng)數(shù)據(jù)，包括“工資薪金所得”（外籍人員正常工資薪金、外籍人數(shù)月獎(jiǎng)金、個(gè)人股權(quán)激勵(lì)收入、全年一次性獎(jiǎng)金收入）、“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬所得”、“特許權(quán)使用費(fèi)所得”、“利息股息紅利所得”、“其他財(cái)產(chǎn)租賃所得”、“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”（財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得）、“偶然所得”八個(gè)大類。各所得項(xiàng)目展示所得項(xiàng)目名稱、填寫狀態(tài)、納稅人數(shù)、當(dāng)期收入總額、應(yīng)納稅額、應(yīng)補(bǔ)退稅額和操作?！?附表填寫】：包含“減免事項(xiàng)附表”和“個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表”。非居民代扣代繳表中填寫了“減免稅額”或“免稅收入”，需完善減免事項(xiàng)附表；填寫了“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得”申報(bào)表，需完個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表?！?申報(bào)表報(bào)送】：點(diǎn)擊后加載申報(bào)表報(bào)送界面，用于完成申報(bào)表報(bào)送、獲取反饋、申報(bào)作廢、更正申報(bào)操作。1收入及減除填寫點(diǎn)擊界面下方應(yīng)稅所得報(bào)表名稱或【填寫】進(jìn)入表單，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入。填寫方式與綜合所得、分類所得基本類似，下面就非居民所得與綜合所得、分類所得不同之處進(jìn)行講解。非居民個(gè)人的工資薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額。非居民不允許扣除專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。利息股息紅利所得、其他財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。2附表填寫其他附表包括“減免事項(xiàng)附表”和“個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表”。減免事項(xiàng)附表用于對(duì)申報(bào)表填寫中錄入的減免稅額、免稅收入、協(xié)定稅率進(jìn)行補(bǔ)充對(duì)應(yīng)的具體優(yōu)惠事項(xiàng)信息。非居民代扣代繳申報(bào)與分類所得、綜合所得申報(bào)在減免事項(xiàng)附表上的區(qū)別在于增加了“稅收協(xié)定附表”。非居民所得項(xiàng)目中填寫了減免稅額，系統(tǒng)會(huì)在減免事項(xiàng)附表中自動(dòng)生成一條狀態(tài)為未填寫的減免稅額記錄，點(diǎn)擊【填寫】打開編輯界面，補(bǔ)充完善具體的減免事項(xiàng)和減免性質(zhì)，點(diǎn)擊【保存】即可。非居民所得項(xiàng)目特許權(quán)使用費(fèi)所得或利息股息紅利所得中填寫了協(xié)定稅率，系統(tǒng)會(huì)在稅收協(xié)定附表中自動(dòng)生成一條狀態(tài)為未填寫的稅收協(xié)定記錄，點(diǎn)擊【填寫】打開編輯界面，補(bǔ)充完善具體稅收協(xié)定內(nèi)容及條款等相關(guān)信息，點(diǎn)擊【保存】即可。個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表用于對(duì)非居民填寫了股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得進(jìn)行補(bǔ)充股權(quán)轉(zhuǎn)讓明細(xì)信息?！竟蓹?quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅申報(bào)類型】：根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅申報(bào)情況選擇。被投資企業(yè)信息：【被投資企業(yè)注冊(cè)資本（投資額）】：填寫被投資企業(yè)注冊(cè)資本或者投資額金額?！巨D(zhuǎn)讓時(shí)企業(yè)賬面凈資產(chǎn)金額、實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、其他】：填寫個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，被投資企業(yè)的賬面凈資產(chǎn)金額，以及其中包含的實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)金額、其他綜合收益等?！緭碛幸?guī)定資產(chǎn)的企業(yè)轉(zhuǎn)讓時(shí)凈資產(chǎn)公允價(jià)值】：填寫個(gè)人股東擁有規(guī)定資產(chǎn)的被投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓時(shí)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值金額。股權(quán)出讓方/受讓方信息：【轉(zhuǎn)讓合同編號(hào)】：填寫股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同編號(hào)。【轉(zhuǎn)讓股權(quán)占企業(yè)總股份比重（%）】：填寫股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，出讓方所持股權(quán)占企業(yè)總股權(quán)比例。3申報(bào)表報(bào)送申報(bào)表報(bào)送用于完成非居民所得代扣代繳的正常申報(bào)、更正申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。點(diǎn)擊【3申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，系統(tǒng)自動(dòng)生成待申報(bào)清單。申報(bào)表通過系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，“是否可申報(bào)”顯示為“是”；若存在申報(bào)表數(shù)據(jù)校驗(yàn)不通過，“是否可申報(bào)”顯示為“否”，該界面下方提示區(qū)顯示具體錯(cuò)誤提示信息。只有當(dāng)填寫的所有申報(bào)表“是否可申報(bào)”均為是時(shí)，【發(fā)送申報(bào)】才允許點(diǎn)擊。申報(bào)成功后，當(dāng)前所得月份未繳款或無需繳款時(shí)發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，可點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】，對(duì)已申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢處理，或點(diǎn)擊【更正申報(bào)】對(duì)申報(bào)成功的報(bào)表數(shù)據(jù)修改后重新申報(bào)；當(dāng)前所得月份已繳款，僅可使用更正申報(bào)功能修改已申報(bào)數(shù)據(jù)重新申報(bào)。代理經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)當(dāng)單位類型是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)這三種類型之一時(shí)，進(jìn)入系統(tǒng)后上方會(huì)顯示生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)申報(bào)通道，點(diǎn)擊【生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)】，則進(jìn)入“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”申報(bào)模塊，可進(jìn)行經(jīng)營(yíng)所得月（季）度申報(bào)、年度申報(bào)、繳款等操作。經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)個(gè)人所得稅法第十二條規(guī)定：納稅人取得經(jīng)營(yíng)所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳?？劾U客戶端中經(jīng)營(yíng)所得預(yù)繳納稅申報(bào)適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人預(yù)繳納稅申報(bào)。填寫說明點(diǎn)擊【預(yù)繳納稅申報(bào)】，系統(tǒng)自動(dòng)獲取企業(yè)核定信息，包含企業(yè)類型、征收方式、投資者信息。若下載失敗，可點(diǎn)擊【單位信息】→【征收方式】/【投資者信息】→【更新】，手動(dòng)下載獲取企業(yè)最新核定信息，下載成功后，重新點(diǎn)擊【預(yù)繳納稅申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面。填寫《個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（A表）》，主要根據(jù)“征收方式”的不同，按不同的規(guī)則填寫申報(bào)表。【稅款所屬期】：稅款所屬期起：如果當(dāng)前時(shí)間為1月，則默認(rèn)為去年1月1日與企業(yè)登記年月的1日孰大值，當(dāng)前時(shí)間不為1月，則默認(rèn)為當(dāng)前系統(tǒng)年度1月1日與企業(yè)登記年月的1日孰大值；稅款所屬期止：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上一月份的最后一日?！酒髽I(yè)類型】：根據(jù)下載的核定信息中企業(yè)基本信息展示，置灰不允許修改?！菊魇辗绞健浚焊鶕?jù)下載的核定信息中征收方式自動(dòng)帶出。包括：查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）/（按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳）；核定應(yīng)稅所得率征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）/（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）；核定應(yīng)納稅所得額征收；稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）/（非應(yīng)稅所得率）?！臼杖肟傤~】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期從事經(jīng)營(yíng)以及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。征收方式為查賬征收、核定征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）/（非應(yīng)稅所得率））可填寫。【成本費(fèi)用】：填寫被投資單位本年度開始經(jīng)營(yíng)月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。征收方式為查賬征收、核定征收（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）可填寫。【利潤(rùn)總額】：征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）時(shí)必錄。自動(dòng)帶出，不可修改，帶出的值=收入總額-成本費(fèi)用。【彌補(bǔ)以前年度虧損】：征收方式為查賬征收時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損可填寫?！颈煌顿Y單位經(jīng)營(yíng)所得】：被投資單位經(jīng)營(yíng)所得=利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)以前年度虧損，無特殊說明，不可改。核定征收（核定應(yīng)納稅所得額征收）時(shí)該數(shù)據(jù)可修改?！緫?yīng)稅所得率】：征收方式為核定應(yīng)稅所得率征收（能準(zhǔn)確核算收入總額的）/（能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）時(shí)由核定信息中獲取，不允許修改，直接顯示稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的數(shù)據(jù)。征收方式為稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，“應(yīng)稅所得率”數(shù)據(jù)項(xiàng)顯示為“所得率”?！就顿Y者減除費(fèi)用】：征收方式為查賬征收（據(jù)實(shí)預(yù)繳）、稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（所得率）時(shí)，默認(rèn)為（稅款所屬期止月份-稅款所屬期起月份+1）×月度減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；其他征收方式時(shí)默認(rèn)為0，不可修改?！旧虡I(yè)健康險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)支出金額，扣除限額2400元/年。實(shí)行核定征收的納稅人，在年度內(nèi)最后一期申報(bào)時(shí)填報(bào)扣除?！径愌羽B(yǎng)老保險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出金額，扣除限額為年度收入總額的6%與12000元之間的孰小值。實(shí)行核定征收的納稅人，在年度內(nèi)最后一期申報(bào)時(shí)填報(bào)扣除。【分配比例】：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶默認(rèn)分配比例為100%；合伙企業(yè)，從局端核定信息中獲取分配比例，自動(dòng)帶出?！緫?yīng)納稅所得額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。征收方式為核定應(yīng)納稅所得額征收的，直接填寫應(yīng)納稅所得額（發(fā)生允許稅前扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)等扣除的，按扣除后的應(yīng)納稅所得額填報(bào)）?！径惵省浚航?jīng)營(yíng)所得是5級(jí)超額累進(jìn)稅率，按應(yīng)納稅所得額確定稅率，不允許修改。【速算扣除數(shù)】：按照稅率對(duì)應(yīng)速算扣除數(shù)默認(rèn)帶出，不允許修改?！緫?yīng)納稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改?！緶p免稅額】：可填寫，減免稅額≤應(yīng)納稅額?！緫?yīng)補(bǔ)（退）稅額】：由計(jì)算公式計(jì)算而得，不可修改。申報(bào)表填寫無誤后點(diǎn)擊【保存】，提示保存成功后，點(diǎn)擊【網(wǎng)上報(bào)稅】→【網(wǎng)上申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)表報(bào)送界面，系統(tǒng)自動(dòng)生成已保存但未申報(bào)以及未申報(bào)成功的報(bào)表，勾選納稅人后點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)接收成功后報(bào)表顯示“申報(bào)處理中”狀態(tài)，若未能自動(dòng)獲取到申報(bào)反饋結(jié)果，可自行點(diǎn)擊【獲取反饋】查看申報(bào)結(jié)果，顯示申報(bào)成功即可；若申報(bào)失敗，根據(jù)反饋提示修改申報(bào)表數(shù)據(jù)，重新發(fā)送申報(bào)并獲取反饋。本期申報(bào)成功后，若需修改數(shù)據(jù)，可通過【啟動(dòng)更正】進(jìn)行更正申報(bào)，更正后，則企業(yè)所有投資人都需要重新申報(bào)。經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)（*暫緩開放）個(gè)人所得稅法第十二條規(guī)定：納稅人取得經(jīng)營(yíng)所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。個(gè)人所得稅法第六條規(guī)定：經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。投資者減除費(fèi)用按實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份計(jì)算。投資者興辦兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)的，企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)虧損不能跨企業(yè)彌補(bǔ)?？劾U客戶端中經(jīng)營(yíng)所得年度匯算清繳申報(bào)適用于被投資單位為查賬征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人的年度匯算清繳。填寫說明點(diǎn)擊【年度匯算清繳】，系統(tǒng)自動(dòng)獲取企業(yè)核定信息，包含企業(yè)類型、征收方式、投資者信息。若下載失敗，可點(diǎn)擊【單位信息】→【征收方式】/【投資者信息】→【更新】，手動(dòng)下載獲取企業(yè)最新核定信息，下載成功后重新點(diǎn)擊【年度匯算清繳】進(jìn)入申報(bào)表填寫主界面。針對(duì)查賬征收企業(yè)，方可進(jìn)行個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（B表）的填寫，核定征收的企業(yè)不用年度匯算清繳。【收入總額】：填寫上年度經(jīng)營(yíng)起始時(shí)間截至到12月31日的各項(xiàng)收入總額。【成本費(fèi)用】、【納稅調(diào)整增加額】：點(diǎn)擊欄目右側(cè)的筆狀按鈕，分別打開成本費(fèi)用明細(xì)和納稅調(diào)整增加額明細(xì)錄入界面，分別如實(shí)填寫，點(diǎn)擊【保存】自動(dòng)匯總金額到主界面。【利潤(rùn)總額】：利潤(rùn)總額=收入總額-其中：國(guó)債利息收入-成本費(fèi)用。系統(tǒng)自行計(jì)算，不允許修改?！炯{稅調(diào)整后所得】：納稅調(diào)整后所得=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額?！緩浹a(bǔ)以前年度虧損】：填寫可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。納稅調(diào)整后所得為負(fù)，不得填報(bào)此行；納稅調(diào)整后所得為正，該行小于或等于納稅調(diào)整后所得?！灸昶骄毠と藬?shù)】、【工資總額】、【投資者人數(shù)】：根據(jù)實(shí)際情況填寫，必須大于0?！旧虡I(yè)健康險(xiǎn)】：對(duì)個(gè)人購(gòu)買的商業(yè)健康保險(xiǎn)按照不超過2400元/年限額扣除?！径愌羽B(yǎng)老保險(xiǎn)】：個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報(bào)扣除當(dāng)年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以限額據(jù)實(shí)扣除，扣除限額按照不超過當(dāng)年應(yīng)稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。申報(bào)表填寫無誤后點(diǎn)擊【保存】，保存成功后，點(diǎn)擊【網(wǎng)上報(bào)稅】→【網(wǎng)上申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)表報(bào)送界面，系統(tǒng)自動(dòng)生成已保存但未申報(bào)以及未申報(bào)成功的報(bào)表，勾選投資人后點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)接收成功后顯示“申報(bào)處理中”狀態(tài)，若未能自動(dòng)獲取到反饋結(jié)果，可自行點(diǎn)擊【獲取反饋】查看申報(bào)結(jié)果，顯示申報(bào)成功即可；若申報(bào)失敗，根據(jù)反饋提示修改申報(bào)表數(shù)據(jù)，重新發(fā)送并獲取反饋。申報(bào)成功后若數(shù)據(jù)有誤可點(diǎn)擊【啟動(dòng)更正】來更正申報(bào)數(shù)據(jù)，更正申報(bào)需要把所有已申報(bào)成功的數(shù)據(jù)重新發(fā)送申報(bào)。申報(bào)輔助功能預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)更正綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的情況，可使用預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)更正功能，修改已申報(bào)的數(shù)據(jù)重新申報(bào)。已繳款或未繳款的情況下均可使用此功能進(jìn)行更正申報(bào)。填寫說明當(dāng)申報(bào)表報(bào)送界面下申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為申報(bào)成功的情況下，可以點(diǎn)擊【更正申報(bào)】。點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，跳出“已啟動(dòng)更正申報(bào)，可在申報(bào)表填寫中修改申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào)”確認(rèn)操作提示框，點(diǎn)擊【確認(rèn)】后申報(bào)類型變更為修正申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)變更為未申報(bào)，并在列表右上角顯示【發(fā)送申報(bào)】和【撤銷更正】。點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，對(duì)已更正數(shù)據(jù)重新發(fā)送申報(bào)，申報(bào)流程同正常申報(bào)流程。點(diǎn)擊【撤銷更正】，彈出“撤銷更正后，修改后的申報(bào)數(shù)據(jù)將無法還原，是否繼續(xù)？”確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊【確定】，則執(zhí)行撤銷更正操作，可將已修改未重新申報(bào)的數(shù)據(jù)還原為啟動(dòng)更正前的數(shù)據(jù)；反之，取消撤銷操作。預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)作廢綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)成功之后，在當(dāng)前所得月份未繳款的前提下，可以使用預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)作廢功能，對(duì)已申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢處理。預(yù)扣預(yù)繳更正申報(bào)與作廢申報(bào)的區(qū)別在于，申報(bào)成功后是否已繳稅款。已繳款時(shí)只能更正申報(bào)，無法作廢申報(bào)表。填寫說明當(dāng)申報(bào)表報(bào)送界面下申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為申報(bào)成功未扣款時(shí)，發(fā)現(xiàn)已申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】，提交作廢申請(qǐng)。點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】后申報(bào)類型為正常，申報(bào)狀態(tài)為作廢處理中，稍后點(diǎn)擊【獲取反饋】查看作廢結(jié)果。反饋信息為作廢成功，則說明已經(jīng)作廢成功當(dāng)月已申報(bào)數(shù)據(jù)。同時(shí)申報(bào)狀態(tài)變更為未申報(bào)，按正常流程重新填寫申報(bào)即可；反饋信息為作廢失敗，則申報(bào)狀態(tài)變更為作廢前的狀態(tài)，即申報(bào)成功狀態(tài)。分類所得扣繳申報(bào)更正及作廢分類所得扣繳申報(bào)更正功能是對(duì)于申報(bào)成功，已繳款或是未繳款的情況下均可使用此功能進(jìn)行更正申報(bào)。分類所得扣繳申報(bào)作廢功能是對(duì)于申報(bào)成功，當(dāng)前所得月份未繳款或無需繳款時(shí)，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送請(qǐng)求作廢當(dāng)前所得月份的申報(bào)表。相關(guān)操作與預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)更正、申報(bào)作廢功能基本一致。填寫說明申報(bào)成功未繳款或無需繳款時(shí)，界面會(huì)顯示【作廢申報(bào)】和【更正申報(bào)】。申報(bào)更正點(diǎn)擊【更正申報(bào)】后，跳出“已啟動(dòng)更正申報(bào)，你可在申報(bào)表填寫中修改申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào)”確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊【確定】后申報(bào)狀態(tài)變更為“更正處理中”，并在列表右上角顯示【發(fā)送申報(bào)】和【撤銷更正】。修改申報(bào)表填寫完成后點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】，可對(duì)修改數(shù)據(jù)重新發(fā)送申報(bào)，申報(bào)流程同正常申報(bào)流程。點(diǎn)擊【撤銷更正】，跳出“撤銷更正后，修改后的申報(bào)數(shù)據(jù)將無法還原，是否繼續(xù)？”確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊【確定】則執(zhí)行撤銷更正操作，可將已修改未重新申報(bào)的數(shù)據(jù)還原為啟動(dòng)更正前的數(shù)據(jù)；反之，則取消撤銷操作。申報(bào)作廢點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】，局端接收成功后，申報(bào)狀態(tài)會(huì)變更為“作廢處理中”，并僅顯示【獲取反饋】，稍后點(diǎn)擊【獲取反饋】查看作廢結(jié)果。作廢成功，申報(bào)狀態(tài)會(huì)變更為“未申報(bào)”，則可對(duì)已申報(bào)數(shù)據(jù)重新進(jìn)行編輯或清空數(shù)據(jù)后重新填寫發(fā)送申報(bào)；作廢失敗，申報(bào)狀態(tài)會(huì)變更為作廢前的狀態(tài)，即申報(bào)成功狀態(tài)。稅款繳納預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)繳款根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第十四條扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表。系統(tǒng)提供三方協(xié)議繳款和“銀行端查詢繳稅憑證”兩種繳款方式。三方協(xié)議繳款（推薦）：若單位已和稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行簽訂了《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》，可選擇“三方協(xié)議繳款”方式。“銀行端查詢繳稅憑證”繳款：打印出銀行端繳稅憑證，攜帶該憑證到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的銀行柜臺(tái)進(jìn)行稅款繳納。填寫說明申報(bào)表申報(bào)成功后，若采用三方協(xié)議繳款方式，則點(diǎn)擊【稅款繳納】→【三方協(xié)議繳款】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容，包括：所得月份、申報(bào)表種類、征收品目、稅率、稅款所屬期起止、應(yīng)補(bǔ)退稅額以及繳款期限。點(diǎn)擊【立即繳款】系統(tǒng)會(huì)獲取企業(yè)三方協(xié)議，并核對(duì)信息是否存在及正確。確認(rèn)三方協(xié)議的開戶行、賬戶名稱等基本信息無誤后，點(diǎn)擊【確認(rèn)扣款】發(fā)起繳款，進(jìn)度條刷新完畢后得到繳款結(jié)果，即完成繳款。若采用“銀行端查詢繳稅憑證”繳款方式，則點(diǎn)擊【稅款繳納】→【銀行端查詢繳款】，界面下方顯示所有稅款信息，點(diǎn)擊【打印】，打印出銀行端繳稅憑證后，扣繳義務(wù)人攜帶該憑證到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的銀行柜臺(tái)進(jìn)行稅款繳納即可。繳款方式的選擇更改可通過菜單【系統(tǒng)設(shè)置】→【申報(bào)管理】→【繳款模式設(shè)置】進(jìn)行更改保存。注意事項(xiàng)：“銀行端查詢繳稅憑證”繳款模式下，已打印繳稅憑證而未完成繳款前，不要變更繳款方式，否則將無法完成繳款。分類所得扣繳申報(bào)繳款根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第十四條扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表。系統(tǒng)提供三方協(xié)議繳款和“銀行端查詢繳稅憑證”兩種繳款方式。三方協(xié)議繳款（推薦）：若單位已和稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行簽訂了《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》，可選擇“三方協(xié)議繳款”方式?！般y行端查詢繳稅憑證”繳款：打印出銀行端繳稅憑證，攜帶該憑證到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的銀行柜臺(tái)進(jìn)行稅款繳納。填寫說明申報(bào)表申報(bào)成功后，若采用三方協(xié)議繳款方式，則點(diǎn)擊【稅款繳納】→【三方協(xié)議繳款】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容，包括：所得月份、申報(bào)表種類、征收品目、稅率、稅款所屬期起止、應(yīng)補(bǔ)退稅額以及繳款期限。點(diǎn)擊【立即繳款】系統(tǒng)會(huì)獲取企業(yè)三方協(xié)議，并核對(duì)信息是否存在及正確。確認(rèn)三方協(xié)議的開戶行、賬戶名稱等基本信息無誤后，點(diǎn)擊【確認(rèn)扣款】發(fā)起繳款，進(jìn)度條刷新完畢后得到繳款結(jié)果，即完成繳款。若采用“銀行端查詢繳稅憑證”繳款方式，則點(diǎn)擊【稅款繳納】→【銀行端查詢繳款】，界面下方顯示所有稅款信息，點(diǎn)擊【打印】，打印出銀行端繳稅憑證后，扣繳義務(wù)人攜帶該憑證到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的銀行柜臺(tái)進(jìn)行稅款繳納即可。繳款方式的選擇更改可通過菜單【系統(tǒng)設(shè)置】→【申報(bào)管理】→【繳款模式設(shè)置】進(jìn)行更改保存。注意事項(xiàng)：“銀行端查詢繳稅憑證”繳款模式下，已打印繳稅憑證而未完成繳款前，不要變更繳款方式，否則將無法完成繳款。代理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)申報(bào)繳款根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第十四條扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表。系統(tǒng)為扣繳義務(wù)人提供三方協(xié)議繳款和“銀行端查詢繳稅憑證”兩種繳款方式。三方協(xié)議繳款（推薦）：若投資人已和稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行簽訂了《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》，可使用三方協(xié)議賬戶繳款?！般y行端查詢繳稅憑證”繳款：打印出銀行端繳稅憑證，攜帶該憑證到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的銀行柜臺(tái)進(jìn)行稅款繳納。填寫說明申報(bào)表申報(bào)成功后，點(diǎn)擊【網(wǎng)上繳款】→【稅款繳納】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容，包括：投資人姓名、證照號(hào)碼、稅款所屬期起止、申報(bào)表類型、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額、個(gè)人三方協(xié)議賬戶等。投資者只有一個(gè)三方協(xié)議賬戶時(shí)默認(rèn)為該賬戶，若投資者存在多個(gè)三方協(xié)議賬戶，則“三方協(xié)議賬戶”列可下拉選擇需要使用的三方協(xié)議賬戶，選擇后點(diǎn)擊【立即繳款】完成繳款即可，若繳款失敗會(huì)反饋失敗提示。投資者未簽訂自然人三方協(xié)議時(shí)點(diǎn)擊【網(wǎng)上繳款】→【銀行端繳款】→【打印】，打印銀行端查詢繳稅憑證后，及時(shí)攜帶此證前往銀行網(wǎng)點(diǎn)完成稅款繳納。逾期將需要重新打印，并且可能會(huì)產(chǎn)生滯納金；若重新打印繳稅憑證，前次打印的憑證票號(hào)需先進(jìn)行作廢，并以最新打印的為準(zhǔn)。注意事項(xiàng)：首次使用“三方協(xié)議”繳稅或更新過三方協(xié)議賬戶的，先點(diǎn)擊【更新三方協(xié)議】，獲取最新協(xié)議信息再進(jìn)行繳款?！般y行端查詢繳稅憑證”繳款模式下，已打印繳稅憑證而未完成繳款前，不要變更繳款方式，否則將無法完成繳款。查詢統(tǒng)計(jì)單位申報(bào)記錄查詢用于對(duì)已申報(bào)所得申報(bào)表數(shù)據(jù)，申報(bào)表明細(xì)數(shù)據(jù)和代扣代繳個(gè)人納稅情況的查詢。填寫說明點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計(jì)】→【單位申報(bào)記錄查詢】，進(jìn)入“單位申報(bào)記錄查詢”界面。稅款所屬期起止默認(rèn)顯示為最近一條申報(bào)記錄的歸屬月份往前跨度12個(gè)月，點(diǎn)擊【查詢】則查詢到所選屬期申報(bào)成功的各類所得數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊任一列【查看明細(xì)】，則進(jìn)入對(duì)應(yīng)申報(bào)表“申報(bào)明細(xì)查詢”界面。查詢條件都為空，直接點(diǎn)擊【查詢】，則查詢出該屬期該申報(bào)表下所有申報(bào)的人員明細(xì)數(shù)據(jù)。若只輸入了姓名，證件類型和證件號(hào)碼為空，點(diǎn)擊【查詢】后，顯示該姓名的全部明細(xì)數(shù)據(jù)，同時(shí)可以查詢到包含該姓名的其他名字。例如：查詢張某，可查詢到張某某的明細(xì)數(shù)據(jù)。若有重名的，則顯示所有該姓名的明細(xì)數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【重置】，則將查詢條件恢復(fù)為默認(rèn)值。點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，則將列表數(shù)據(jù)導(dǎo)出到excel中。導(dǎo)出后，提示導(dǎo)出成功。個(gè)人扣繳明細(xì)查詢用于查詢單個(gè)員工按所得項(xiàng)目匯總的明細(xì)數(shù)據(jù)。填寫說明點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計(jì)】→【個(gè)人扣繳明細(xì)查詢】，進(jìn)入“個(gè)人扣繳明細(xì)查詢”界面。稅款所屬期起止默認(rèn)顯示為當(dāng)年1月至系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上月。申報(bào)表類型默認(rèn)是匯總，報(bào)表可以選擇“匯總”、“綜合所得申報(bào)表”、“分類所得申報(bào)表”、“非居民所得申報(bào)表”和“限售所得申報(bào)表”，選擇“姓名”“國(guó)籍/地區(qū)”“證照號(hào)碼”之后點(diǎn)擊【查詢】進(jìn)行條件查詢。備案表分期繳納備案表分期繳納備案，是指?jìng)€(gè)人所得稅納稅人按照政策的規(guī)定，可以分期繳納個(gè)人所得稅的，按規(guī)定由納稅人或扣繳義務(wù)人向主管機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)資料進(jìn)行備案。具體可分為個(gè)人取得股票期權(quán)或認(rèn)購(gòu)股票個(gè)人所得稅分期備案、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅分期繳納備案、轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅分期繳納備案。股票期權(quán)或認(rèn)購(gòu)股票個(gè)人所得稅分期繳納備案根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人若選擇分期繳納個(gè)人所得稅，其扣繳義務(wù)人應(yīng)在實(shí)際認(rèn)購(gòu)股票等有價(jià)證券的次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳納個(gè)人所得稅備案手續(xù)，報(bào)送《個(gè)人取得股票期權(quán)或認(rèn)購(gòu)股票等取得折扣或補(bǔ)貼收入分期繳納個(gè)人所得稅備案表》，其他相關(guān)證明材料由扣繳義務(wù)人留存?zhèn)洳?。填寫說明在[分期備案類別]中選擇“股票期權(quán)或認(rèn)購(gòu)股票個(gè)人所得稅分期繳納備案表”。錄入扣繳單位基本情況后，點(diǎn)擊【添加】，錄入申請(qǐng)人員的具體備案信息?！居袃r(jià)證券種類】：填寫取得（認(rèn)購(gòu)）有價(jià)證券的種類，如填寫“股票”。【有價(jià)證券名稱】：填寫取得（認(rèn)購(gòu)）有價(jià)證券的具體標(biāo)準(zhǔn)名稱，如填寫股票名稱?！居袃r(jià)證券代碼】：填寫取得（認(rèn)購(gòu)）有價(jià)證券的代碼，如填寫股票代碼，無代碼的可不填寫?！拘袡?quán)/認(rèn)購(gòu)時(shí)間】：填寫納稅人實(shí)際行權(quán)（認(rèn)購(gòu)）有價(jià)證券的具體日期。納稅人在備案期限內(nèi)多次取得有價(jià)證券的，需分別填寫?！拘袡?quán)/認(rèn)購(gòu)價(jià)格】：填寫納稅人實(shí)際行權(quán)（認(rèn)購(gòu)）有價(jià)證券的價(jià)格?！拘袡?quán)/認(rèn)購(gòu)數(shù)量】：填寫納稅人實(shí)際行權(quán)（認(rèn)購(gòu)）有價(jià)證券的數(shù)量并注明計(jì)量單位，如股票的股數(shù)?！緫?yīng)納稅所得額】：按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及相關(guān)規(guī)定計(jì)算?！痉制谠聰?shù)】：填寫計(jì)劃分期繳納個(gè)人所得稅的月份數(shù)。股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅分期繳納備案獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的企業(yè)技術(shù)人員需要分期繳納個(gè)人所得稅的，應(yīng)自行制定分期繳稅計(jì)劃，由企業(yè)于發(fā)生股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳稅備案手續(xù)。辦理股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)分期繳稅，企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書、股東大會(huì)或董事會(huì)決議、《個(gè)人所得稅分期繳納備案表（股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)）》、相關(guān)技術(shù)人員參與技術(shù)活動(dòng)的說明材料、企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃、能夠證明股權(quán)或股票價(jià)格的有關(guān)材料、企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果的說明、最近一期企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等。填寫說明在[分期備案類別]中選擇“股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅分期繳納備案表”。【高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)】：填寫高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定部門核發(fā)的有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)?！竟蓹?quán)價(jià)格確定方法】：根據(jù)適用的公平市場(chǎng)價(jià)格確定方法勾選。選擇其他合理方法的，應(yīng)在橫線中寫明具體方法名稱。【每股價(jià)格】：填寫按照股權(quán)價(jià)格確定方法計(jì)算的每股價(jià)格。錄入扣繳單位基本情況后，點(diǎn)擊【添加】，錄入申請(qǐng)人員的具體備案信息。【股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間】：填寫納稅人實(shí)際獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的具體日期。納稅人在一個(gè)月份中多次取得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的，可一并填寫?！精@得股份數(shù)】：填寫納稅人實(shí)際取得的股權(quán)份額?！境止杀壤浚禾顚懠{稅人實(shí)際取得的持股比例?！居?jì)稅價(jià)格】：計(jì)稅價(jià)格=每股價(jià)格×獲得股份數(shù)，或根據(jù)持股比例換算?！緫?yīng)繳個(gè)人所得稅】：應(yīng)繳個(gè)人所得稅=（計(jì)稅價(jià)格÷規(guī)定月份數(shù)×稅率－速算扣除數(shù)）×規(guī)定月份數(shù)?！居?jì)劃繳稅時(shí)間】：按年度填寫每一年度計(jì)劃繳稅的截止月份?！居?jì)劃繳稅金額】：填寫每一年度計(jì)劃分期繳納的個(gè)人所得稅金額。轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅分期繳納備案企業(yè)轉(zhuǎn)增股本涉及的股東需要分期繳納個(gè)人所得稅的，應(yīng)自行制定分期繳稅計(jì)劃，由企業(yè)于發(fā)生轉(zhuǎn)增股本的次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳稅備案手續(xù)。填寫說明在[分期備案類別]中選擇“轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅分期繳納備案表”?！靖咝录夹g(shù)企業(yè)證書編號(hào)】：填寫高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定部門核發(fā)的有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)?！灸赇N售額】：填寫企業(yè)上一個(gè)會(huì)計(jì)年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?！举Y產(chǎn)總額】、【員工人數(shù)】、【總股本（實(shí)收資本）】：填寫企業(yè)轉(zhuǎn)增股本當(dāng)月相關(guān)數(shù)據(jù)。轉(zhuǎn)增股本情況：填寫企業(yè)轉(zhuǎn)增股本的相關(guān)情況。錄入扣繳單位基本情況及轉(zhuǎn)增股本情況后，點(diǎn)擊【添加】，錄入申請(qǐng)人員的具體備案信息?！居?jì)稅價(jià)格】：計(jì)稅價(jià)格=（未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增金額＋盈余公積轉(zhuǎn)增金額＋資本公積轉(zhuǎn)增金額）×持股比例×100%?！緫?yīng)繳個(gè)人所得稅】：應(yīng)繳個(gè)人所得稅=計(jì)稅金額×20%?！居?jì)劃繳稅時(shí)間】：按年度填寫每一年度計(jì)劃繳稅的截止月份?！居?jì)劃繳稅金額】：填寫每一年度計(jì)劃分期繳納的個(gè)人所得稅金額。遞延納稅備案符合《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅政策貫徹落實(shí)工作的通知》（稅總函〔2016〕496號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2016〕62號(hào)）規(guī)定條件的單位和納稅人，需要辦理遞延納稅備案，應(yīng)于股票（權(quán)）期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)獲得之次月15日內(nèi)，填報(bào)備案表向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送備案，上市公司人員獲得股權(quán)激勵(lì)或獎(jiǎng)勵(lì)，符合上述規(guī)定，需要申請(qǐng)延期納稅的，應(yīng)自股票期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)獲得之次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅延期納稅備案表》；個(gè)人因非上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)或以技術(shù)成果投資入股取得的股票（權(quán)），實(shí)行遞延納稅期間，扣繳義務(wù)人應(yīng)于每個(gè)納稅年度終了后30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《個(gè)人所得稅遞延納稅情況年度報(bào)告表》。非上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅遞延納稅備案非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，可實(shí)行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵(lì)時(shí)可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時(shí)納稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費(fèi)后的差額，適用“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目，按照20%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。股票（權(quán)）期權(quán)取得成本按行權(quán)價(jià)確定，限制性股票取得成本按實(shí)際出資額確定，股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)取得成本為零。填寫說明在[遞延備案類別]中選擇“非上市公司遞延納稅備案表”，錄入公司基本情況和股權(quán)激勵(lì)基本情況，點(diǎn)擊【添加】，錄入申請(qǐng)人員的具體備案信息?！竟久Q】：填寫實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的非上市公司法定名稱全稱，自動(dòng)帶出?！炯{稅人識(shí)別號(hào)】：填寫納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，系統(tǒng)自動(dòng)帶出。【聯(lián)系人】：填寫非上市公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)激勵(lì)及相關(guān)涉稅事項(xiàng)人員的姓名?！韭?lián)系電話】：填寫非上市公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)激勵(lì)及相關(guān)涉稅事項(xiàng)人員的聯(lián)系電話?！竟蓹?quán)激勵(lì)方式】：根據(jù)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的形式勾選，至少選擇一種?！竟蓹?quán)獎(jiǎng)勵(lì)人數(shù)】：根據(jù)所填寫股權(quán)激勵(lì)人員自動(dòng)匯總?！窘?個(gè)月平均人數(shù)】：填寫股票（權(quán)）期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)獲得之上月起向前6個(gè)月“工資、薪金所得”項(xiàng)目全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)的平均人數(shù)。如，某公司實(shí)施一批股票期權(quán)并于2017年1月行權(quán)，則按照該公司2016年7月、8月、9月、10月、11月、12月“工資、薪金所得”項(xiàng)目全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)的平均人數(shù)計(jì)算。計(jì)算結(jié)果按四舍五入取整。實(shí)施“股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)”公司填寫：填寫實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)的有關(guān)情況。以技術(shù)成果投資入股到其他境內(nèi)居民企業(yè)所取得的股權(quán)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的，填寫本欄。以本公司股權(quán)為股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)的，無須填報(bào)本欄。【本公司是否為限制性行業(yè)】：實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)公司根據(jù)本公司上一納稅年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比最高的行業(yè)，確定是否屬于《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）附件《股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”，不屬于所列行業(yè)選“否”?！緲?biāo)的公司名稱】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的，填寫用以實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)標(biāo)的公司法定名稱全稱?！緲?biāo)的公司納稅人識(shí)別號(hào)】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的，填寫用以實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)標(biāo)的公司的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼?！緲?biāo)的公司是否為限制性行業(yè)】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的，根據(jù)標(biāo)的公司上一納稅年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比最高的行業(yè)，確定是否屬于《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）附件《股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄