軍隊(duì)文職人員招聘《出納》預(yù)測試卷四

軍隊(duì)文職人員招聘《出納》預(yù)測試卷四

［單選題］L會計(jì)科目修改、變更時(shí);在年度中間，一律采用（）方式進(jìn)行結(jié)

轉(zhuǎn)。

A.科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表

B.填制傳票

C.自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)

D.跨年再轉(zhuǎn)

參考答案：B

［單選題］2.下列不屬于出納人員職責(zé)范圍的是（）。

A.在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證

B.按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯等有關(guān)規(guī)定，辦理外匯業(yè)務(wù)

C.保管固定資產(chǎn)的安全與完整

D.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票

參考答案：C

L單選題」3.保單號碼的位數(shù)是（）

A.15

B.16

C.17

D.18

參考答案：D

［單選題］4.王某的外幣賬戶三年沒有資金變動(dòng)，突然有筆大額資金從境外匯

入，然后又匯出，接著又有多筆大額資金匯入?yún)R出。這樣的情況，應(yīng)該（）o

A.月底再報(bào)大額，不用報(bào)可疑

B.月底再報(bào)可疑，不用報(bào)大額

C.馬上報(bào)告，大額和可疑都同時(shí)報(bào)

D.不需要報(bào)告

參考答案：c

［單:題］5.人民幣的符號為（）

A.￥

B.$

C.￡

D.§

參考答案：A

［單選題］6.填寫原始憑證時(shí)，不符合書寫要求的是（）o

A.阿拉伯?dāng)?shù)字前面應(yīng)當(dāng)寫貨幣品種符號

B.大寫金額有分的，分字后面可以寫整，也可以不寫整

C.漢字大寫金額不得寫簡化字

D.書寫金額與幣種符號問不得留有空白

參考答案：B

［單選題］7.某公司出納人員洛一二于2010年2月10日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，

轉(zhuǎn)賬日期填寫正確的是（）

A.貳零壹零年貳月拾日

B.貳零壹零年零貳月壹拾日

C.貳零壹零年零貳月零壹拾日

D.貳零壹零年貳月壹拾日

參考答案：B

［單選題］&以下會計(jì)檔案，屬于永久保存的是：（）

A.會計(jì)憑證

B.開銷戶登記簿

C.總賬、分戶

D.業(yè)務(wù)印章登記簿

參考答案：B

L單選題」9.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用（）賬簿。

A.訂本式

B.活頁賬

C.卡片賬

D.數(shù)量金額式

參考答案：A

［單選題］10.登記會計(jì)賬簿時(shí)，如發(fā)生文字錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)采用的正確更正法是

（）o

A.將包含錯(cuò)誤文字的一句話全部劃紅線更正

B.將包含錯(cuò)誤文字的一句話全部劃線更正

C.只用紅線劃去錯(cuò)誤的文字

D.將該行劃通欄單紅線

參考答案：C

參考解析：登記會計(jì)賬簿時(shí)，如發(fā)生數(shù)字錯(cuò)誤，必須全部劃紅線更正，如發(fā)生

文字錯(cuò)誤，可只用紅線劃去錯(cuò)誤的部分。

［單選題］11.張強(qiáng)報(bào)銷差旅費(fèi)3200元，退回現(xiàn)金800元，結(jié)清原借款，該筆業(yè)

務(wù)應(yīng)計(jì)弓管理費(fèi)用的金額是（）。

A.3200元

B.800元

C.4000元

D.2400元

參考答案：A

［單選題］12,會計(jì)科目修改變更，年度終了時(shí)，采用（）方式辦理結(jié)轉(zhuǎn)。

A.會計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)

B.新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)對照表

C.沖賬調(diào)整

D.登記備查

參考答案：B

［單選題］13.執(zhí)法部門凍結(jié)（全封、半封或部分凍結(jié)）有資金歸集關(guān)系的賬戶，經(jīng)

辦柜員（）o

A.必須先凍結(jié)該賬戶余額，然后再凍結(jié)與該層賬戶資金歸集有關(guān)系的賬戶金額

B.凍結(jié)與該層賬戶資金歸集有關(guān)系的賬戶金額，然后再凍結(jié)該賬戶余額

C.只凍結(jié)該賬戶余額

D.只凍結(jié)與該層賬戶有資金歸集關(guān)系的賬戶

參考答案：A

［單選題］14.同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（）

A.支票

B.匯兌

C.信用卡

D.托收承付

參考答案：c

［單:題］15；臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過（）。

A.2個(gè)月

B.6個(gè)月

C.1年

D.2年

參考答案：D

［單選題］16.為了控制風(fēng)險(xiǎn)，原則上現(xiàn)金收費(fèi)應(yīng)在每天（）點(diǎn)以前，在其以后的

收付費(fèi)應(yīng)在次日通過該銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。

A.17點(diǎn)

B.18點(diǎn)

C.19點(diǎn)

D.20點(diǎn)

參考答案：D

［單選題］17.匯入信用社對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（）無法交付的匯

款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

A.一個(gè)星期

B.一個(gè)月

C.二個(gè)月

D.三個(gè)月

參考答案：c

［單:題］18：企業(yè)會計(jì)核算的基礎(chǔ)是：（）

A.收付實(shí)現(xiàn)制

B.現(xiàn)金收付制

C.權(quán)責(zé)發(fā)生制

D.現(xiàn)收現(xiàn)付制

參考答案：C

［單選題］19.下列憑證中，不能作為記賬憑證的是（）。

A.現(xiàn)金交款單

B.支票

C.貸款轉(zhuǎn)存憑證

D.對賬憑證

參考答案：D

［單選題］20.驗(yàn)單付款的承付期為（）,從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日

起算（承付期內(nèi)法定休假日順延）。

A3天

B.5天

C.7天

D.10天

參考答案：A

［單選題］21.銀行出納長款，經(jīng)認(rèn)真查照確實(shí)無法返還時(shí)，按規(guī)定報(bào)批后作為銀

行的（）o

A.利息收入

B.營業(yè)外收入

C.金融企業(yè)往來收入

D.其他營業(yè)收入

參考答案：B

［單選題］22.以下屬于現(xiàn)金收支的規(guī)定的是（）

A.借據(jù)可以以“白條”彳弋替

B.可“坐支”現(xiàn)金

C.可超過限額留存現(xiàn)金

D.不得設(shè)置“小金庫”

參考答案：D

［單選題］23.如簽發(fā)錯(cuò)誤不得（）應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，并

在使用登記簿上注明。

A.撕毀

B.改正

C.涂抹

參考答案：A

［單選題］24.下列關(guān)于重要空白憑證的管理說法不正確的是（）

A.重要空白憑證的管理貫徹“證印分管，證押分管”原則

B.各縣級聯(lián)社間重要空白憑證有余缺需進(jìn)行調(diào)劑時(shí)，可自行調(diào)劑

C.領(lǐng)用重要空白憑證要建立登記，使用時(shí)逐份銷號

D.使用重要空白憑證時(shí)，不得跳號，不得帶出營業(yè)柜臺簽發(fā)

參考答案：B

［單選題］25.“信用社的會計(jì)核算，不得多計(jì)資產(chǎn)或收益，也不得少計(jì)負(fù)債或費(fèi)

用”屬于（）的運(yùn)用。

A.謹(jǐn)慎性原則

B.歷史成本原則

C.客觀性原則

D.權(quán)責(zé)發(fā)生制

參考答案：A

［單選題］26.支票的提示付款期為出票日起（）,中國人民銀行另有規(guī)定的除

外。超過提示付款期提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付

款，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

A.5H

B.10日

C.15日

D.30日

參考答案：B

［單選題］27.一個(gè)單位可以有（）個(gè)基本存款賬戶

A.1個(gè)

B.2個(gè)

C.3個(gè)

D.4個(gè)

參考答案：A

［單選題］28,支付結(jié)算制度中規(guī)定，托收憑證第二聯(lián)應(yīng)加蓋（）

A.業(yè)務(wù)公章

B.結(jié)算專用章

C.轉(zhuǎn)訖章

D.匯票專用章

參考答案：B

［單選題］29.受理人民法院的凍結(jié)后，解凍時(shí)應(yīng)由（）前來辦理

A.公安機(jī)關(guān)

B.人民法院

C.人民檢察院

D.以上三者均可

參考答案：B

［單選題］30.下列選項(xiàng)中，屬于會計(jì)范疇的現(xiàn)金的是（）。

A.庫存的人民幣和各種外幣

B.出納個(gè)人的現(xiàn)金

C.外埠存款

D.備用金

參考答案：A

［單選題］31,下列不屬于現(xiàn)金收入原始憑證的是（）

A.商業(yè)匯票

B.發(fā)票

C.非經(jīng)營性收據(jù)

D.內(nèi)部收據(jù)

參考答案：A

［單選題］32.企業(yè)職工小明出差回來，填制的報(bào)銷單屬于（）

A.自制原始憑證

B.累計(jì)原始憑證

C.外來原始憑證

D.匯總原始憑證

參考答案：D

［單選題］33.（）是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

A.匯兌

B.委托收款

C.托收承付

D.支票結(jié)算

參考答案：B

［單選題］34.銀行在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，第一步應(yīng)先（）。

A.將憑證傳遞至?xí)?jì)記賬

B.記賬

C.編制憑證

D.收妥款項(xiàng)

參考答案：D

［單選題］35.大額支付系統(tǒng)中，錄入員在往賬確認(rèn)前發(fā)現(xiàn)報(bào)單錄入內(nèi)容有誤時(shí),

（）o

A.由原錄入員進(jìn)行報(bào)單的修改或刪除后重新錄入

B.由復(fù)核員進(jìn)行報(bào)單的刪除后重新錄入

C.由復(fù)核員進(jìn)行報(bào)單的修改或刪除后重新錄入

D.由原錄入員進(jìn)行報(bào)單的刪除后重新錄入

參考答案：A

［多選題］1.大寫金額不允許使用非國務(wù)院公布的（）o

A.漢字

B.簡化字

C.自造符號

D.諧音字

參考答案：ABC

［多選題］2,下列各選項(xiàng)中，屬于可使用收款憑證編制會計(jì)分錄的有（）。

A.銷售商品，取得零星現(xiàn)金

B.取得借款存入銀行

C.固定資產(chǎn)計(jì)提折舊

D.以銀行存款支付廣告費(fèi)

參考答案：AB

參考解析：收款憑證根據(jù)有關(guān)庫存現(xiàn)金和銀行存款收入業(yè)務(wù)的原始憑證填制,

選項(xiàng)A使庫存現(xiàn)金增加，選項(xiàng)B使銀行存款增加，故應(yīng)編制收款憑證。

［多選題］3,發(fā)票的種類包括（）

A.訂購發(fā)票

B.銷售發(fā)票

C.增值稅專用發(fā)票

D.普通發(fā)票

參考答案：ACD

［多選題］4.下列重要空白憑證需由銀行簽發(fā)，嚴(yán)禁客戶簽發(fā)的有（）o

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.銀行匯票

D.存單

參考答案：CD

［多選題］5.下列屬于洗錢方式的有（）。

A.將現(xiàn)金轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行存款

B.實(shí)施復(fù)雜的金融交易（如金融衍生品）

C.創(chuàng)辦現(xiàn)金流入密集型企業(yè)（如娛樂業(yè)、餐飲業(yè)）

D.買賣流動(dòng)性較強(qiáng)的商品（如動(dòng)產(chǎn)和貴重金屬、藝術(shù)品等）

參考答案：ABCD

［多選題］6.錯(cuò)賬的查找方法有（）

A.差數(shù)法

B.尾數(shù)法

C.除“2”法

D.除“9”法

E.順查法

參考答案：ACDE

［多選題］7.掛失止付通知書的必須記載事項(xiàng)包括（）

A.票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因

B.票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱

C.掛失止付人姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方式

D.是否已經(jīng)辦理公示催告

參考答案：ABC

［多選題］8.下列業(yè)務(wù)中需要加蓋銀行匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人

簽章的是（）

A.簽發(fā)全國銀行匯票

B.銀行承兌匯票的承兌

C.辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)

D.貼現(xiàn)票據(jù)到期辦理委托收款

參考答案：ABC

［多選題］9.下列屬于信用社收入的有（）。

A.借入短期資金

B.利息收入

C.金融機(jī)構(gòu)往來收入

D.資產(chǎn)盤盈

E.出納長款收入

參考答案：BCDE

［多選題］10.下列選項(xiàng)中符合現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)有（）。

A.發(fā)放職工工資78456元

B.公司飯?zhí)觅徺I農(nóng)副產(chǎn)品支付價(jià)款5700元

C.辦公室購買辦公用電腦3臺，合計(jì)價(jià)款13000元

D.支付差旅費(fèi)預(yù)借款3000元

參考答案：ABD

［多選題］在簽發(fā)支票時(shí)，2100.67的大寫金額正確的有（）o

A.貳仟壹佰元陸角染分

B.貳仟壹佰元零陸角染分正

C.貳仟壹佰元零陸角染分

D.貳仟壹佰零零元陸角染分

參考答案：AC

［多選題］12.票據(jù)保證人為（）保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的正面。

A.出票人

B.背書人

C.承兌人

D.被背書人

參考答案：AC

［多選題］13.辨認(rèn)真假幣的方法（）

A.看水印

B.聽聲音

C.看圖案

D.安全線

E.摸圖案

F.驗(yàn)鈔機(jī)鑒別

參考答案：ABCDEF

［多選題］14,下列各選項(xiàng)中，屬于出納人員基本素質(zhì)要求的有（）。

A.全面精通的政策水平

B.熟練高超的業(yè)務(wù)技能

C.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)

D.安全意識及良好的職業(yè)道德

參考答案：ABCD

參考解析：選項(xiàng)均符合題意。

［多選題］15.按照與貨幣發(fā)行的關(guān)系，現(xiàn)金出納可分為（）

A.中央銀行貨幣放行

B.商業(yè)銀行現(xiàn)金出納

C.中央銀行現(xiàn)金出納

D.商業(yè)銀行貨幣發(fā)行

參考答案：AB

［多選題］16.單位銀行結(jié)算賬戶的種類有（）

A.基本賬戶

B.一般賬戶

C.專用賬戶

D.臨時(shí)賬戶

參考答案：ABCD

［多選題］17.根據(jù)新會計(jì)制度，下列哪些科目屬于資產(chǎn)負(fù)債共同類科目。（）

A.同城票據(jù)清算

B.內(nèi)部往來

C.待匯出匯劃款項(xiàng)

D.外匯營運(yùn)資金

參考答案：ABCD

［多選題］18.票據(jù)（）的，不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)

任。

A.被拒絕承兌

B.未超過付款提示期限

C.拒絕付款

D.超過付款提示期限

參考答案：ACD

［多選題］19.下列發(fā)票需要進(jìn)行繳銷的有（）。

A.用票單位或個(gè)人超過規(guī)定的使用期限而未用的發(fā)票

B.用票單位或個(gè)人因某種原因暫時(shí)停業(yè)或歇業(yè)的

C.用票單位或個(gè)人有嚴(yán)重違反稅務(wù)管理和發(fā)票管理行為的

D.單位里所有未用的支票在每年每年末都應(yīng)進(jìn)行繳銷

參考答案：ABC

［多選題］20.企業(yè)可以設(shè)立的銀行存款賬戶包括（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶

D.專項(xiàng)存款賬戶

E.特別存款賬戶

參考答案：ABCD

［多選題］21.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人喪失票據(jù)的，可以采用下列方式予

以補(bǔ)救（）o

A.公示催告

B.掛失止付

C.提起訴訟

D.登報(bào)作廢

E.請求強(qiáng)制執(zhí)行

參考答案：ABC

［多選題］22.柜員在記載手工賬簿時(shí)，不得（）。

A.換頁

B.涂改

C.挖補(bǔ)

D.用復(fù)印賬頁代替原始賬頁

參考答案：BCD

［多:題］23,會計(jì)法規(guī)定的會計(jì)工作的主管部門有（）。

A.國務(wù)院財(cái)政部門

B.人民銀行

C.國家審計(jì)機(jī)關(guān)

D.縣級以上地方各級人民政府財(cái)政部門

參考答案：AD

［多選題］24.會計(jì)崗位制約制度是指通過建立（）,使崗位間形成職責(zé)分離、相

互制約的關(guān)系，避免一人兼任非相容的崗位或獨(dú)立操作會計(jì)業(yè)務(wù)全過程。

A.崗位設(shè)置

B.崗位分工

C.崗位職責(zé)的界定

D.崗位分離

參考答案：ABC

［多選題］25.下列做法不正確的有（）

A.從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金

B.用不符合財(cái)

C.單位之間相互調(diào)劑現(xiàn)金

D.私營企業(yè)將企業(yè)收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄

參考答案：ABCD

［多選題］26.101重要空白憑證科目下設(shè)四個(gè)三級科目，即（）、在用戶、（）

和待銷毀戶進(jìn)行明細(xì)核算。

A.在庫戶

B.現(xiàn)存戶

C.簽發(fā)作廢戶

D.在途戶

參考答案：AD

［多選題］27.銀行賬戶管理的基本原則是（）

A.謹(jǐn)慎性原則

B.自愿選擇原則

C.一個(gè)一般存款賬戶原則

D.存款保密原則

參考答案：BD

［多選題］28,下列關(guān)于原始憑證的敘述正確的是（）o

A.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或其指定的人員簽名或蓋章

B.凡填寫大小寫金額的原始憑證，大小寫如果不一致的，以大寫為準(zhǔn)

C銷貨退回時(shí)以退回發(fā)票及退貨入庫單作為銷貨退回的入賬依據(jù)

D.原始憑證金額錯(cuò)誤的由原開具單位重開

參考答案：ACD

［多選題］29.下列關(guān)于中文大寫金額的描述正確的是（）。

A.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）

字。在“角”之后可以不寫“整”或“正”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，分

后面不寫“整”（或“正”）字

B.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字有“分”的，

“分”后面不寫“整”（或“正”）字

C.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民

幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加

填“人民幣”三字

D.在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟.佰.拾.萬.仟.佰.拾.元.

角.分”字樣

參考答案：ABCD

［多選題］30.會計(jì)核算的基本原則包括（）。

A.會計(jì)核算以持續(xù)、正常的經(jīng)營活動(dòng)為前提，以所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)為對象，記

錄和反映信用社的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況

B.真實(shí)性原則

C.及時(shí)性原則

D.權(quán)責(zé)發(fā)生性原則

參考答案：ABCD

［判斷題］1.專用存款賬戶不能支取現(xiàn)金。（）

A,正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

L判斷題」2.企業(yè)因解散、破產(chǎn)、兼并、合并等原因應(yīng)辦理出納交接工作的，出

納人員應(yīng)先向原單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人移交有關(guān)資料。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

參考解析：企業(yè)因解散、破產(chǎn)、兼并、合并、分立等情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)辦理出納

交接工作的，出納人員應(yīng)向接收單位或清算組移交。

［判斷題］3.出納日記賬主要包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］4.存款人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，銀行必須對相關(guān)開戶資料真實(shí)性、完

整性和合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］5.空白支票應(yīng)當(dāng)保管在保險(xiǎn)柜中。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］6.任何單位和個(gè)人購買商業(yè)銀行股份總額10%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)銀行

業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

［判斷題］7.匯款人對自己匯出的款項(xiàng)需要退匯時(shí)，如果收款人在匯入行開立存

款賬戶的，由匯款人和收款人自行聯(lián)系退匯。銀行不辦理退匯手續(xù)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

［判斷題］8.辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)要當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，并做到一筆一清。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］9.現(xiàn)金出納是指直接月貨幣現(xiàn)鈔進(jìn)行的資金收付行為。（）

A,正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

L判斷題」10.能辨別面額，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其圖案、文

字能按原樣連接的，按原面額全額兌換。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］11.若有長短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)科長報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］12,負(fù)責(zé)對稽核人員審核過的收付款憑證進(jìn)行再次復(fù)核。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］13.信用社賬簿可分為總賬、分戶賬兩類。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

［判斷題］14.有銀行密碼的支票不得遺漏密碼。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］15.填寫現(xiàn)金支票時(shí)，如不慎寫錯(cuò)，不得更改，可直接撕毀。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

［判斷題］16.出納人員需要使用“銀行電匯憑證”、“銀行匯票申請書”等銀行

票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費(fèi)用報(bào)銷等的規(guī)定，審

核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)

過審核無誤后方能對外付款。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］17.支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］18.為填列支票方便，單位的支票和印鑒可以由出納一人保管。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

參考解析：支票、印鑒章一般應(yīng)由會計(jì)主管人員或指定專人保管，支票和印鑒

必須由兩人分別保管。

［判斷題］19.貸款期限超過一年（按揭貸款除外）的中長期貸款，只要貸款本金逾

期90天以上都應(yīng)計(jì)入非應(yīng)計(jì)貸款。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［判斷題］20.出納人員對貨幣資金收入的平衡處理程序中，包括收款審批。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

［判斷題］21.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)的記載金額如中文大寫與小寫記載不

一致的，以中文大寫為準(zhǔn)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：B

［判斷題］22.年終決算日前，業(yè)務(wù)決算準(zhǔn)備工作包括核查存款、貸款賬戶，清理

待結(jié)算款項(xiàng)，清理其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，清理核對各種往來賬目。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案：A

［問答題］1.銀行存款采用什么方法進(jìn)行清查？什么是未達(dá)賬項(xiàng)？

參考答案：銀行存款采用與銀行核對賬目的方法進(jìn)行清查。應(yīng)從編制銀行余

額調(diào)節(jié)表的角度進(jìn)行回答。未達(dá)賬項(xiàng)：是指本單位與銀行之間，由于憑證傳遞

和記賬的時(shí)間差異，而發(fā)生的一方已登記入賬，另一方尚未登記入賬的款項(xiàng)。

［問答題］2.現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定四雙制度是指什么？

參考答案：雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)

［問答題］3?假如某一存折賬戶在舊系統(tǒng)已經(jīng)書面掛失，怎樣在新系統(tǒng)解掛？

參考答案：流程：060446（查詢新賬戶）一000440（查詢憑證號碼）一

029176（查詢掛失日期和掛失流水號）->000500（補(bǔ)換發(fā)存折）。

［問答題］4.請寫出普通柜員日終處理流程。

參考答案：（1）柜員未完成業(yè)務(wù)查詢。［311033］（2）機(jī)構(gòu)未完成業(yè)務(wù)查詢。

［311066］（3）柜員交易流水查詢。［200000］（4）柜員扎賬。［009007］（5）未扎賬柜

員查詢。［311031］（6）機(jī)構(gòu)扎賬。［009012］（7）柜員物品箱上繳。［128010］（8）柜

員簽退。（9）機(jī)構(gòu)簽退。［311079］

［問答題］5?信用社挑剔損傷票日的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

參考答案：