2024年備用金管理制度（二篇）

第1頁(yè)共1頁(yè)2024年備用金管理制度(五)1.公司各職能部門(mén)的零用周轉(zhuǎn)金采用固定額度制，各部門(mén)設(shè)定為_(kāi)___元，以滿足日常小額支出需求。2.各部門(mén)的備用金僅限于購(gòu)買(mǎi)消耗性辦公用品及處理偶發(fā)性事務(wù)性支出。對(duì)于購(gòu)置設(shè)備維修或金額較大的開(kāi)支，需事先獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。3.每周六，各部門(mén)需匯總本周各項(xiàng)費(fèi)用支出，于次周周一提交會(huì)計(jì)科進(jìn)行審核。次周周三，會(huì)計(jì)科將根據(jù)各單元批準(zhǔn)的金額進(jìn)行劃撥，若支出金額較少，將合并至下一周統(tǒng)一處理。4.填寫(xiě)備用金報(bào)表時(shí)，各部門(mén)應(yīng)按順序編號(hào)，制作兩份，一份自存?zhèn)洳?，一份送?huì)計(jì)科以供核對(duì)。5.申請(qǐng)核撥時(shí)，需將____或收據(jù)附在原始憑證上，粘貼頁(yè)右下角應(yīng)有部門(mén)主管和申請(qǐng)人的簽名確認(rèn)。收集____或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意確認(rèn)其是否標(biāo)注了公司抬頭、供應(yīng)商及負(fù)責(zé)人簽名、品名、金額和數(shù)量等信息。6.會(huì)計(jì)科在審核各部門(mén)備用金申請(qǐng)時(shí)，需與相關(guān)部門(mén)合作，按照各自的授權(quán)范圍對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審查，并及時(shí)通知相關(guān)單位。7.作為原則，各部門(mén)的備用金賬務(wù)管理不設(shè)立單獨(dú)的賬簿，僅通過(guò)備用金周報(bào)表替代現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表替代費(fèi)用明細(xì)賬。8.各部門(mén)的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。9.若有未盡事宜，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定另行通知。2024年備用金管理制度（二）一、備用金管理制度1.備用金旨在便捷采購(gòu)及頻繁業(yè)務(wù)處理的部門(mén)人員。2.備用金的借支需由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)暫付款憑證，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪作他用。4.備用金通常在年初借入，并于年末結(jié)賬前完成清算。5.計(jì)劃財(cái)務(wù)部保留對(duì)各部門(mén)備用金使用情況的隨時(shí)抽查權(quán)，對(duì)違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部有權(quán)暫停其備用金借支資格。6.備用金的借支額度由計(jì)財(cái)部根據(jù)借款者的常規(guī)需求核定。7.備用金上限通常設(shè)定為_(kāi)___元，如有工作需要超出此額度，須經(jīng)主管部經(jīng)理審批。8.超過(guò)____元的開(kāi)支，原則上應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算方式處理。二、支票管理制度1.財(cái)務(wù)人員嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票的所有必要信息（如日期、用途、金額、收款單位等）必須完整填寫(xiě)，在無(wú)法確定具體信息時(shí)，應(yīng)加以明確限制。2.領(lǐng)用支票時(shí)，需登記領(lǐng)票人的姓名、部門(mén)、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)金額及支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時(shí)，必須附有相關(guān)單據(jù)，并需經(jīng)辦人、驗(yàn)收人及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.對(duì)于____元以下的日常業(yè)務(wù)，由部門(mén)提出申請(qǐng)（填寫(xiě)支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.超過(guò)____元的經(jīng)常性業(yè)務(wù)，需由部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可至財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須與申請(qǐng)業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時(shí)至財(cái)務(wù)部辦理注銷(xiāo)手續(xù)，最遲不得超過(guò)使用后____天。三、報(bào)銷(xiāo)、領(lǐng)款管理制度1.每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均需提供合法的原始憑證，并需有____人或____人以上簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核人員需熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后，方可進(jìn)行付款。3.工資及獎(jiǎng)金由計(jì)財(cái)部每月定時(shí)發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，需由各部門(mén)自行制單造冊(cè)，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，至計(jì)財(cái)部領(lǐng)取。4.臨時(shí)工工資需根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報(bào)計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部造冊(cè)，并于每月____日按時(shí)發(fā)放。5.特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。四、差旅費(fèi)審核制度1.因公出差者需事先填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，并經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差備用金的借支額度由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求核定。3.出差歸來(lái)后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財(cái)務(wù)人員將依據(jù)后勤及國(guó)家規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)差旅費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審核，超標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類(lèi)暫付、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，主要用于職工出差、貨款、工程款預(yù)付及因工作需要而暫未結(jié)算的款項(xiàng)。2.暫付款管理需遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的工程款、設(shè)備款、材料款等，必須依據(jù)簽訂的合同或協(xié)議進(jìn)行支付。(2)預(yù)付給個(gè)人的差旅費(fèi)，需持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干范圍內(nèi)。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)的暫付款項(xiàng)必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪作他用，特別是個(gè)人借款。(4)各類(lèi)預(yù)付款需由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定如下：(1)差旅費(fèi)需在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購(gòu)材料及物品的結(jié)算，自發(fā)票開(kāi)出之日起計(jì)算，一般不超過(guò)____天。(3)合同訂貨的驗(yàn)收手續(xù)，需在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)完成。4.計(jì)劃部門(mén)每月需對(duì)暫付款項(xiàng)進(jìn)行清理，并及時(shí)發(fā)出催款通知。對(duì)于經(jīng)財(cái)務(wù)部催款仍無(wú)正當(dāng)理由未結(jié)算者，將采取以下措施：(1)停止對(duì)該部門(mén)的借款，并要求部門(mén)協(xié)助催款報(bào)銷(xiāo)。(2)經(jīng)二次催款仍未結(jié)賬的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將扣發(fā)借款人的工資。(3)離職時(shí)欠款未清的，將報(bào)