2024年小企業(yè)財務(wù)管理制度（二篇）

第8頁共8頁2024年小企業(yè)財務(wù)管理制度審核完成后，財務(wù)部門將直接進行支付操作；⑹若銀行支票遺失，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)立即向財務(wù)部門及開戶銀行報告。若損失由空白支票引起，遺失人員需承擔(dān)賠償責(zé)任；⑺其他相關(guān)費用及成本支出程序應(yīng)遵循公司規(guī)定執(zhí)行。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的各項指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟文件，均需總經(jīng)理簽署或授權(quán)簽署；2、工程部門主要負責(zé)工程造價的預(yù)測與審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定工作；3、工程部門還負責(zé)組織工程所需設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判，確保選定的設(shè)備、材料及時供應(yīng)，并積極進行市場詢價，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變動的歷史數(shù)據(jù)；4、財務(wù)部門主要負責(zé)工程成本的總體控制；⑴參與工程經(jīng)濟合同的談判，及時準(zhǔn)確掌握公司各項工程成本構(gòu)成及用款計劃；⑵負責(zé)工程進度款的復(fù)核，參與工程造價的確定及最終決算的審定工作；5、工程中間結(jié)算程序；⑴施工單位需在每月____日前將工程進度結(jié)算報送工程部門審核，工程部門結(jié)合工程施工圖紙、進度計劃及其他文件資料提出審核意見，并在____日內(nèi)送財務(wù)部門會簽；⑵財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額及與施工單位的其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；6、工程決算程序；⑴施工單位應(yīng)將工程決算書及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算相同程序報送工程部門復(fù)核，財務(wù)部門會簽；⑵財務(wù)部門根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾款，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑶對于大型工程的決算，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他相關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算；⑷房屋工程全部竣工驗收合格并交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)范圍；⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，若單項價值在____元以上且耐用年限在一年以上的，列為固定資產(chǎn)；⑶單項價值在____元以下或價值在____元以上但耐用年限不足一年的用品用具，均屬于低值易耗品；2、公司財務(wù)部門負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算；⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地使用的機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，記錄公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法；3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥；⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；⑵財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案；4、財產(chǎn)的清查、盤點；⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。2024年小企業(yè)財務(wù)管理制度（二）全體財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國家財政法規(guī)及會計制度，恪守職業(yè)道德，忠誠于崗位，避免任何損害公司利益的行為。應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度履行職責(zé)，對待工作應(yīng)認真且踏實，致力于提升客戶服務(wù)意識。一、財務(wù)部職責(zé)概述1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)，確保財務(wù)活動的合法性。2、建立和完善公司財務(wù)管理體系，嚴(yán)格遵循財務(wù)操作流程。3、實施有效措施保障公司資金及資產(chǎn)安全，維護公司合法權(quán)益。4、制定并執(zhí)行財務(wù)收支計劃，推動相關(guān)部門加強資金回籠，確保資金供應(yīng)的效率。5、進行成本和費用的核算、評估與控制，督促相關(guān)部門減少消耗、節(jié)約開支，提升經(jīng)濟效益。6、建立完善的財務(wù)賬目體系，編制財務(wù)報表。7、參與公司工程承包合同及采購合同的評審工作。8、及時進行稅金的核算和繳納。9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，以及采供部門與材料供應(yīng)商之間的結(jié)算工作。10、負責(zé)會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規(guī)定的工作流程及其他由領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)。12、加強部門人員培訓(xùn)，提升財務(wù)團隊的專業(yè)素質(zhì)。二、借款及費用開支標(biāo)準(zhǔn)與審批流程關(guān)于借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、差旅借款：出差人員需向財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、所屬部門、出差地點、出差原因、預(yù)計天數(shù)及金額，經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持已審批的“借款單”至財務(wù)部領(lǐng)取款項。若前次借款出差歸來超過規(guī)定天數(shù)未報銷者，將不得再次借款。2、出差中借款：出差人員或從一地轉(zhuǎn)至另一地出差者，需委托代理人領(lǐng)取“借款單”，填寫相關(guān)信息并經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持已審批的“借款單”至財務(wù)部領(lǐng)取款項。3、日常費用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時，向財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、所屬部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批流程同前款。5、出差人員應(yīng)在回公司后五天內(nèi)按規(guī)定向財務(wù)部報賬，報賬后三日內(nèi)補齊所欠金額，對于未辦理報銷手續(xù)且三日內(nèi)未能補齊欠款者，財務(wù)部有權(quán)從其當(dāng)月工資中扣除。6、所有借款均遵循未清償前賬目不得再借的原則。7、嚴(yán)禁個人借款，特殊情況需經(jīng)公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費用報銷流程：1、公司員工在日常費用支出時，應(yīng)堅持節(jié)約原則。2、日常支出應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，若無法取得原始發(fā)票，需由對方提供收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上簽字并簡述事由，經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后至財務(wù)部報銷；4、所有