深圳開投美巢家居有限公司項目預(yù)算及成本管理辦法（試行）

深圳開投美巢家居有限公司【企業(yè)成本控制】管理辦法（試行）(2024年4月X日第XX期總經(jīng)理辦公會議審議通過,自2024年4月X日起施行)第一章總則第一條為了加強(qiáng)深圳開投美巢家居有限公司（以下簡稱開投美巢或公司）業(yè)務(wù)流程中的成本預(yù)算、實際成本跟蹤、成本偏差分析的管理工作、以成本控制為中心，降低企業(yè)成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，明確管理職責(zé)，促進(jìn)公司鋁制家居產(chǎn)業(yè)成本優(yōu)勢，提升企業(yè)競爭力，結(jié)合開投美巢實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于開投美巢本部各部門及其下屬分公司（以下統(tǒng)稱各分公司）的成本跟蹤與控制的管理活動。第三條公司實行項目預(yù)算目標(biāo)成本管理機(jī)制，將預(yù)定目標(biāo)成本層層分解，建立以成本為核心的成本預(yù)控責(zé)任體系，做到職責(zé)明確，落實到人，杜絕推諉、扯皮現(xiàn)象。各職能部門的成本控制責(zé)任應(yīng)本按制度規(guī)定，本制度作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)檢查內(nèi)容以及部門與員工考評依據(jù)之一。第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)第四條財務(wù)中心各崗位主要職責(zé)。（一）成本會計職責(zé)：1.1負(fù)責(zé)按拆單工程師提供的展開面積、價格及物料信息，編制非專屬項目批次/月度/季度/年度的成本預(yù)算表，并將其納入非專屬項目訂單成本管控系統(tǒng)，作為批次/月度/季度/年度成本預(yù)控的目標(biāo)和依據(jù)。1.2負(fù)責(zé)在批次/月度/季度/年度非專屬項目運(yùn)營中，按倉儲提供出庫的主材、輔材、耗材、包材、五金、機(jī)物料的出庫數(shù)據(jù)匯總；按財務(wù)科目中機(jī)械折舊、房租均攤、水電費均攤；按生產(chǎn)提供的人工費用均攤，按計劃提供的異常補(bǔ)料明細(xì)，按運(yùn)營提供的售后免補(bǔ)費用均攤，對比拆單用量+異常補(bǔ)料與實際系統(tǒng)材料用量、是否吻合，不間斷編制非專屬項目的實際成本表。1.3負(fù)責(zé)在專屬項目中，按倉儲提供出庫的主材、輔材、耗材、包材、五金、機(jī)物料的出庫數(shù)據(jù)匯總；按財務(wù)科目中機(jī)械折舊、房租均攤、水電費均攤；按生產(chǎn)提供的人工費用均攤，按計劃提供的異常補(bǔ)料明細(xì)，按運(yùn)營提供的售后免補(bǔ)費用均攤，對比拆單用量+異常補(bǔ)料與實際系統(tǒng)材料用量是否吻合，為專屬項目的項目經(jīng)理實際材料成本核算提供依據(jù)。1.4負(fù)責(zé)在批次結(jié)束/月末/季末/年末，按成本預(yù)算表與實際成本表，在非專屬項目成本管控系統(tǒng)進(jìn)行對比分析，編制最終成本偏差分析表與非固定成本占比分析表，上報總經(jīng)辦或相關(guān)考核部門，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門績效考核提供依據(jù)。（二）財務(wù)部長職責(zé)：2.1家裝非專屬項目的歸口管理，非專屬項目成本管控表的建立，實施、監(jiān)督等相關(guān)工作，不定期對實施情況進(jìn)行檢查，及時了解項目執(zhí)行情況；2.2負(fù)責(zé)根據(jù)部門以上員工職責(zé)，跟蹤與監(jiān)督工作，對其工作的完整性、準(zhǔn)確率與及時率負(fù)責(zé)。2.3負(fù)責(zé)監(jiān)督其他部門上報數(shù)據(jù)的合規(guī)性，對于未按項目報銷的，有權(quán)予以拒絕。第五條營銷中心各崗位主要職責(zé)。（一）直營店長/銷售經(jīng)理職責(zé)：1.1負(fù)責(zé)直營訂單的無圖銷售預(yù)報價及客戶量尺定金收取，并將客戶需求書面形式完整的交接設(shè)計師，組織協(xié)調(diào)設(shè)計師量尺與方案設(shè)計，產(chǎn)品在價格手冊范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)或組織協(xié)調(diào)銷售或直營設(shè)計師，根據(jù)設(shè)計效果圖/未深化的CAD圖紙，按投影或手工拆板為客戶最終報價預(yù)算。注：客戶最終報價包含產(chǎn)品成本（經(jīng)銷商價格手冊）、設(shè)計成本、用車成本、差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后質(zhì)保等一切成本預(yù)算；1.2合同簽訂后，負(fù)責(zé)編制直營訂單的成本預(yù)算表，并將其納入直營訂單成本管控系統(tǒng)，作為成本預(yù)控的目標(biāo)和依據(jù)，注：成本預(yù)算表未納入直營訂單成本管控系統(tǒng)的項目不允許下單與生產(chǎn)；1.3按規(guī)定完成直營訂單的預(yù)算目標(biāo)成本，對直營訂單的工期計劃、產(chǎn)品成本、設(shè)計成本（按拆單成本預(yù)算管控）、差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后成本等全程負(fù)責(zé)；1.4在直營訂單進(jìn)行時，負(fù)責(zé)在直營訂單成本管控系統(tǒng)不間斷編制與完善直營訂單的實際成本表，根據(jù)訂單大小，按周/月主持召開成本分析會，找出產(chǎn)生偏差的原因和責(zé)任，并制訂有針對性的糾偏措施；1.5訂單完工后，按訂單成本預(yù)算表與訂單實際成本表，在直營訂單成本管控系統(tǒng)進(jìn)行對比分析，編制最終直營訂單成本偏差分析表，上報總經(jīng)辦或相關(guān)考核部門，進(jìn)行績效考核與領(lǐng)取相關(guān)業(yè)務(wù)提成。注：訂單完工后，根據(jù)直營訂單成本管控系統(tǒng)的成本預(yù)算表、最終成本表及成本偏差表發(fā)放績效與提成；（二）店面/家裝設(shè)計師：2.1負(fù)責(zé)產(chǎn)品測量與設(shè)計工作，與客戶推廣使用價格手冊內(nèi)的成熟產(chǎn)品，對于市場需求非價格手冊內(nèi)的產(chǎn)品，把需求以紙質(zhì)形式，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批后，交設(shè)計研發(fā)中心研發(fā)走研發(fā)打樣流程，為防止質(zhì)量事故影響成本，未經(jīng)打樣實驗的新工藝、新材料、新五金等不得設(shè)計使用；2.2負(fù)責(zé)在產(chǎn)品設(shè)計中，考慮滿足客戶需求條件下，以成本為中心使用倉庫呆滯材料，通過結(jié)構(gòu)優(yōu)化提高材料利用率，如：中立板是否通長，通長時何處斷開、背板是否可以分體等提高材料利用率，以節(jié)省成本；2.3負(fù)責(zé)客戶和直營店長/銷售經(jīng)理需求確定整發(fā)或散發(fā)，根據(jù)設(shè)計圖紙計算產(chǎn)品體積及重量，計算使用貨運(yùn)車輛大小及趟數(shù)及木架需求，將用車需求提交至物流組，同步預(yù)算運(yùn)輸成本；2.4負(fù)責(zé)對安裝師傅進(jìn)行技術(shù)交底，輔助直營店長/銷售經(jīng)理對安裝過程中的質(zhì)量控制，對產(chǎn)品售中、售后補(bǔ)單負(fù)責(zé)。2.5負(fù)責(zé)按照直營店長/銷售經(jīng)理運(yùn)營中的需求進(jìn)行預(yù)報價或拆板報價，工作內(nèi)容提成比例根據(jù)相關(guān)銷售制度提??；（三）營銷部長職責(zé)：3.1家裝直營項目的歸口管理，直營項目成本管控表的建立，實施、監(jiān)督等相關(guān)工作，不定期對實施情況進(jìn)行檢查，及時了解項目執(zhí)行情況；3.2負(fù)責(zé)根據(jù)部門以上員工職責(zé)，跟蹤與監(jiān)督工作，對其工作的完整性、準(zhǔn)確率與及時率負(fù)責(zé)。第六條設(shè)計研發(fā)中心各崗位主要職責(zé)。（一）產(chǎn)品經(jīng)理/研發(fā)設(shè)計師：1.1負(fù)責(zé)研發(fā)項目的業(yè)務(wù)交流，根據(jù)市場客戶/銷售經(jīng)理/項目經(jīng)理需求，按《深圳開投美巢家居有限公司科研項目管理辦法（試行）》進(jìn)行立項。1.2負(fù)責(zé)按科研項目《深圳開投美巢家居有限公司科研項目管理辦法（試行）》附件科研項目可行性研究報告中的要求，做精細(xì)化成本預(yù)算/實際核算/差異分析；1.3在科研項目進(jìn)行中，負(fù)責(zé)在科研項目成本管控系統(tǒng)不間斷編制與完善科研項目的實際成本表，根據(jù)科研項目大小，按周/月主持召開成本分析會，找出科研成本產(chǎn)生偏差的原因和責(zé)任，并制訂有針對性的糾偏措施；1.4科研項目完工后，按項目成本預(yù)算表與項目實際成本表，在工程項目成本管控系統(tǒng)進(jìn)行對比分析，編制最終工程項目成本偏差分析表，上報總經(jīng)辦或相關(guān)考核部門，進(jìn)行績效考核與結(jié)題。注：科研項目完成后，根據(jù)科研項目成本管控系統(tǒng)的成本預(yù)算表、最終成本表及成本偏差表績效考核，且沒有以上表格的不予以結(jié)題；（二）項目經(jīng)理：2.負(fù)責(zé)工程訂單的總預(yù)算，將客戶需求，已書面形式完整的交接設(shè)計師，并根據(jù)預(yù)期成交率組織協(xié)調(diào)設(shè)計師量尺與方案設(shè)計，報價預(yù)算方式根據(jù)實際情況由以下類型:2.1.1產(chǎn)品在價格手冊范圍內(nèi)，工程額預(yù)計低于20萬的或預(yù)期成交率80%以下工程項目，項目經(jīng)理負(fù)責(zé)或組織協(xié)調(diào)銷售或工裝設(shè)計師，根據(jù)設(shè)計效果圖/未深化/深化的CAD圖紙，按投影或展開面積為客戶最終報價預(yù)算。注：客戶最終報價包含產(chǎn)品成本（按經(jīng)銷商價格手冊）、設(shè)計成本、用車成本、差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后質(zhì)保成本等一切成本預(yù)算；2.1.2產(chǎn)品在價格手冊范圍內(nèi)，工程額預(yù)計高于20萬的且預(yù)期成交率80%以上工程項目，項目經(jīng)理可組織協(xié)調(diào)拆單工程師根據(jù)CAD深化設(shè)計圖紙進(jìn)行客戶最終拆單報價預(yù)算。注：客戶最終拆單報價包含產(chǎn)品成本（按經(jīng)銷商價格手冊）、設(shè)計成本、用車成本、差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后質(zhì)保等一切成本預(yù)算；2.1.3產(chǎn)品不在價格手冊范圍內(nèi)或工程額預(yù)計高于20萬的且預(yù)期成交率80%以上工程項目，項目經(jīng)理可負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)拆單工程師根據(jù)CAD深化設(shè)計圖紙進(jìn)行客戶最終拆單、揉單成本分析報價預(yù)算。注：客戶最終報價包含產(chǎn)品成本（主材、輔材、五金、包材、耗材、機(jī)物料、機(jī)械、房租、水電、人工）、設(shè)計成本、用車成本、差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后質(zhì)保等一切成本預(yù)算，涉及到研發(fā)打樣的需要走研發(fā)流程，相關(guān)研發(fā)費納入項目研發(fā)成本費用；2.2負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)工裝設(shè)計師，工藝工程師、品質(zhì)經(jīng)理、采購經(jīng)理、生產(chǎn)部長根據(jù)項目預(yù)期利潤、結(jié)合品質(zhì)成本與質(zhì)量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系以成本為中心，制定最優(yōu)工藝、包裝、運(yùn)輸方案。工程不同于家裝，如：可以分工程訂單與家裝的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，降低工程訂單質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提升低端產(chǎn)品加工效率和降低低端工裝產(chǎn)品成本等。2.3合同簽訂后，負(fù)責(zé)編制工程項目的總成本預(yù)算表，并將其納入直營訂單成本管控系統(tǒng)，作為成本預(yù)控的目標(biāo)和依據(jù)，注：成本預(yù)算表未納入直營訂單成本管控系統(tǒng)的項目不允許下單與生產(chǎn)；2.4按規(guī)定完成工程項目的預(yù)算目標(biāo)成本，對工程項目的工期計劃、產(chǎn)品成本（按價格手冊報價成交的按拆單成本預(yù)算，外采成品或按詳細(xì)成本分析成交的按詳細(xì)成本預(yù)算）、設(shè)計成本、差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后成本等全程負(fù)責(zé)；2.5在工程項目進(jìn)行中，負(fù)責(zé)在工程項目成本管控系統(tǒng)不間斷編制與完善工程項目的實際成本表（按價格手冊報價成交的按拆單實際成本完善，非價格手冊產(chǎn)品、外采成品或按詳細(xì)成本分析成交的按詳細(xì)實際成本分析完善），根據(jù)工程項目大小，按周/月主持召開成本分析會，找出產(chǎn)生偏差的原因和責(zé)任，并制訂有針對性的糾偏措施；2.6項目完工后，按項目成本預(yù)算表與項目實際成本表，在工程項目成本管控系統(tǒng)進(jìn)行對比分析，編制最終工程項目成本偏差分析表，上報總經(jīng)辦或相關(guān)考核部門，進(jìn)行績效考核與領(lǐng)取。注：項目完工后，根據(jù)直工程項目成本管控系統(tǒng)的成本預(yù)算表、最終成本表及成本偏差表發(fā)放績效與提成；（三）工裝設(shè)計師：3.1負(fù)責(zé)產(chǎn)品測量與設(shè)計工作，與客戶推廣使用價格手冊內(nèi)的成熟產(chǎn)品，對于市場需求非價格手冊內(nèi)的產(chǎn)品，把需求以紙質(zhì)形式，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批后，交設(shè)計研發(fā)中心研發(fā)走研發(fā)打樣流程，為防止質(zhì)量事故影響成本，未經(jīng)打樣實驗的新工藝、新材料、新五金等不得設(shè)計使用；3.2負(fù)責(zé)在產(chǎn)品設(shè)計中，考慮滿足客戶需求條件下，以成本為中心使用倉庫呆滯材料，通過結(jié)構(gòu)優(yōu)化提高材料利用率，如：中立板是否通長，通長時何處斷開、背板是否可以分體等提高材料利用率，以節(jié)省成本；3.3負(fù)責(zé)與客戶的圖紙確認(rèn)，對需精準(zhǔn)拆單報價、成本預(yù)算或生產(chǎn)的產(chǎn)品，設(shè)計方案必須以可生產(chǎn)的CAD深化圖紙的形式下達(dá)、對圖紙內(nèi)技術(shù)參數(shù)、產(chǎn)品數(shù)量信息負(fù)全責(zé)；3.4負(fù)責(zé)協(xié)助項目經(jīng)理與工藝工程師，根據(jù)項目預(yù)期利潤、結(jié)合品質(zhì)成本與質(zhì)量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，以成本為中心，建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與檢驗標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)保期；3.5負(fù)責(zé)在項目經(jīng)理，工藝工程師、品質(zhì)經(jīng)理、采購經(jīng)理、生產(chǎn)部長協(xié)助下，確定整發(fā)或散發(fā)，根據(jù)設(shè)計圖紙計算產(chǎn)品體積及重量，計算使用貨運(yùn)車輛大小及趟數(shù)及木架需求，將用車需求提交至物流組，同步預(yù)算運(yùn)輸成本；3.6負(fù)責(zé)在項目經(jīng)理，工藝工程師、品質(zhì)經(jīng)理、采購經(jīng)理、生產(chǎn)部長協(xié)助下，確定整發(fā)或散發(fā)，根據(jù)工藝工程師制定的包裝方案與設(shè)計圖紙計算產(chǎn)品體積與是否打木架等，計算出包裝材料用量，將物料需求提交至計劃組，同步預(yù)算包裝成本；3.7負(fù)責(zé)對安裝師傅進(jìn)行技術(shù)交底，輔助項目經(jīng)理對安裝過程中的質(zhì)量控制，對產(chǎn)品售中、售后補(bǔ)單負(fù)責(zé)。3.8負(fù)責(zé)根據(jù)項目經(jīng)理/銷售經(jīng)理運(yùn)營中的需求進(jìn)行預(yù)報價或手工拆板報價，工作內(nèi)容提成比例根據(jù)相關(guān)銷售制度提?。唬ㄋ模┕に嚬こ處煟?.1負(fù)責(zé)根據(jù)項目類型，結(jié)合工裝設(shè)計師的設(shè)計圖紙，主導(dǎo)制定包裝規(guī)范，經(jīng)工藝簽批或上級領(lǐng)導(dǎo)審批后下放至生產(chǎn)管理中心包裝組，指導(dǎo)包裝組進(jìn)行包裝。4.2PE職責(zé),負(fù)責(zé)在項目經(jīng)理，設(shè)計、品質(zhì)、采購、生產(chǎn)協(xié)助下，根據(jù)項目預(yù)期利潤、結(jié)合品質(zhì)成本與質(zhì)量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，以成本為中心，主導(dǎo)建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與檢驗標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)保期；4.3IE職責(zé),負(fù)責(zé)制定所有產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)工序工時，為后續(xù)精細(xì)化生產(chǎn)人工計算與未來MES系統(tǒng)工序工時錄入奠定基礎(chǔ)；（五）拆單工程師：5.1負(fù)責(zé)直營、經(jīng)銷商、工裝及訂單中必需要精準(zhǔn)拆單報價的項目，根據(jù)CAD深化設(shè)計圖紙精確拆單后，匯總填入預(yù)算表中；5.2負(fù)責(zé)直營、經(jīng)銷商、工裝及訂單中必需要精準(zhǔn)拆單、揉單、成本分析和生產(chǎn)的項目，根據(jù)CAD深化設(shè)計圖紙精確拆單后并揉單，根據(jù)項目設(shè)計圖紙精確拆單、揉單后，材料、五金、外采件數(shù)量進(jìn)行精準(zhǔn)測算，同時柜體板、門板、玻璃門、背板、蜂窩板等按拆單的展開面積進(jìn)行測算，并匯總填入總預(yù)算表中進(jìn)行預(yù)算；5.3在工程項目周期允許的條件下，對數(shù)量較多的產(chǎn)品，進(jìn)行預(yù)使用原材料規(guī)格的優(yōu)化率的驗證，確定使用何種規(guī)格原材料優(yōu)化率最高，根據(jù)驗證結(jié)果，最終提交定尺揉單優(yōu)化方案，交由計劃組提報物料需求與采購；5.4負(fù)責(zé)根據(jù)余料庫存，使用倉庫中余料進(jìn)行優(yōu)化下單；（六）設(shè)計研發(fā)中心部長職責(zé)：6.1研發(fā)項目與工程項目的歸口管理，研發(fā)項目與工程項目成本管控表的建立，實施、監(jiān)督等相關(guān)工作，不定期對實施情況進(jìn)行檢查，及時了解項目執(zhí)行情況；6.2負(fù)責(zé)根據(jù)部門以上員工職責(zé)，跟蹤與監(jiān)督工作，對其工作的完整性、準(zhǔn)確率與及時率負(fù)責(zé)。第六條生產(chǎn)管理中心主要職責(zé)。（一）生產(chǎn)管理中心計劃：1.1負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目提報物料需求，不同項目不得混報。1.2負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目實際生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)異常，劃分責(zé)任原因，提報補(bǔ)單造成實際材料損失。1.3負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目實際生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)異常，劃分責(zé)任原因，提報異常造成實際工時損失。1.4在原有工作基礎(chǔ)上，在專屬項目中根據(jù)設(shè)計師包材計算，提報包裝材料物料需求。（二）生產(chǎn)管理中心采購經(jīng)理：2.1負(fù)責(zé)根據(jù)提報物料需求，提供物料準(zhǔn)確的供應(yīng)商含稅運(yùn)的供應(yīng)價格，如未包含運(yùn)費的應(yīng)對運(yùn)費進(jìn)行單獨列項。2.2負(fù)責(zé)協(xié)助項目經(jīng)理、工裝設(shè)計師、工藝工程師等根據(jù)項目預(yù)期利潤、結(jié)合品質(zhì)成本與質(zhì)量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，以成本為中心，建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與檢驗標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)保期；2.3根據(jù)工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)保期等納入采購合同，沒有以上相關(guān)文件的不允許采購。（三）生產(chǎn)管理中心倉儲物流：3.1負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目區(qū)分，提供準(zhǔn)確主材、輔材、耗材、包材、五金及倉庫內(nèi)的余料實際用量，提報至系統(tǒng)或交財務(wù)成本會計。3.2負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目區(qū)分，提供準(zhǔn)確實際使用的物流費用、包含送外發(fā)加工的物流、外采回廠的物流，發(fā)往工地安裝的物流費用等，未按項目申報的用車申請不予以提供用車。（四）生產(chǎn)管理中心各分小組：4.1負(fù)責(zé)根據(jù)設(shè)計圖紙、拆單文件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗標(biāo)準(zhǔn)、包裝規(guī)范等進(jìn)行生產(chǎn)加工，不得私自更改圖紙。4.2負(fù)責(zé)配合對未使用完的材料入庫，使用無法入庫的邊角材料，提高材料利用率。4.3在沒有標(biāo)準(zhǔn)工序工時與系統(tǒng)情況下，負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目區(qū)分。提供實際使用的人數(shù)與工時，為后期價格手冊與專屬項目提供更加精準(zhǔn)的參考依據(jù)。4.3負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目進(jìn)行區(qū)分，領(lǐng)取主材、輔材、耗材、包材、五金，未按批次項目區(qū)分的，倉庫有權(quán)拒絕交付貨物。（五）生產(chǎn)管理中心部長職責(zé)：5.1負(fù)責(zé)根據(jù)部門以上員工職責(zé)，跟蹤與監(jiān)督工作，對其工作的完整性、準(zhǔn)確率與及時率負(fù)責(zé)。5.2負(fù)責(zé)協(xié)助項目經(jīng)理與工藝工程師，根據(jù)項目預(yù)期利潤、結(jié)合品質(zhì)成本與質(zhì)量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，以成本為中心，建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與檢驗標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)保期。第七條運(yùn)營部主要職責(zé)。（一）品質(zhì)經(jīng)理：1.1負(fù)責(zé)協(xié)助項目經(jīng)理與工藝工程師，根據(jù)項目預(yù)期利潤、結(jié)合品質(zhì)成本與質(zhì)量的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，以成本為中心，建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與檢驗標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)保期。1.2負(fù)責(zé)根據(jù)設(shè)計圖紙，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行來料檢驗，外協(xié)檢驗、出貨檢驗，沒有技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗標(biāo)準(zhǔn)的可不予以檢驗出貨。（二）售后：2.1負(fù)責(zé)根據(jù)批次/專屬項目區(qū)分，提報最終項目售后費用，未最終成本復(fù)盤提供依據(jù)。（三）運(yùn)營部長職責(zé)：6.1負(fù)責(zé)根據(jù)部門以上員工職責(zé)，跟蹤與監(jiān)督工作，對其工作的完整性、準(zhǔn)確率與及時率負(fù)責(zé)。第八條綜管部主要職責(zé)。（一）人力資源：1.1負(fù)責(zé)根據(jù)本制度中的考核，對沒有及時與準(zhǔn)確預(yù)算和復(fù)盤分析表的項目，有權(quán)拒絕暫停發(fā)放項目經(jīng)理與項目中所涉及員工的績效薪資，直至補(bǔ)齊后發(fā)放。（二）綜管部長職責(zé)：2.1負(fù)責(zé)根據(jù)部門以上員工職責(zé)，跟蹤與監(jiān)督工作，對其工作的完整性、準(zhǔn)確率與及時率負(fù)責(zé)。第三章項目成本管控的一般規(guī)則第九條根據(jù)預(yù)算類型項目成本管理控制分為以下幾種類型：（一）根據(jù)大概尺寸/效果圖/非CAD深化圖預(yù)報或深化CAD深化圖拆板預(yù)算報價的成交的，按產(chǎn)銷分離的形式，分兩個階段控制，既：出廠前的階段作為非專屬項目，以公司財務(wù)部成本主導(dǎo)控制按批次/月/季/年建表，重點分析公司審圖、拆單及生產(chǎn)內(nèi)部異常，出廠后階段的作為專屬項目由店長/銷售經(jīng)理/項目經(jīng)理主導(dǎo)控制按項目建表，重點控制自身、銷售、設(shè)計等預(yù)報價與拆單報價與其他項目報價的準(zhǔn)確率，以及出廠后因異常導(dǎo)致的成本差異；（二）根據(jù)CAD深化圖拆單預(yù)算報價的成交的，也按產(chǎn)銷分離的形式，分兩個階段控制，既：出廠前的階段作為非專屬項目，以公司財務(wù)部成本主導(dǎo)控制按批次/月/季/年建表，重點分析公司審圖、拆單及生產(chǎn)內(nèi)部異常，出廠后階段的作為專屬項目由店長/銷售經(jīng)理/項目經(jīng)理主導(dǎo)控制按項目建表，重點控制拆單預(yù)報價與拆單生產(chǎn)報價與其他項目報價的準(zhǔn)確率，以及出廠后因異常導(dǎo)致的成本差異；（三）根據(jù)CAD深化圖拆單揉單預(yù)算成本報價的成交的，做為專屬項目由項目經(jīng)理全程主導(dǎo)建表全線管控，重點控制拆單揉單成本價與拆單揉單生產(chǎn)成本的準(zhǔn)確率與其他項目報價的準(zhǔn)確率，以及全流程因異常而導(dǎo)致的成本差異；（四）所有產(chǎn)銷分離出廠前的階段非專屬項目，包含經(jīng)銷商、渠道商訂單，以公司財務(wù)部成本主導(dǎo)控制按批次/月/季/年建表，重點分析公司審圖、拆單及生產(chǎn)內(nèi)部異常；第十條項目成本管理分為建表、實施、復(fù)盤三個階段。第十一條在專屬項目建表時應(yīng)明確項目名稱、項目負(fù)責(zé)人及團(tuán)隊組建，建表階段進(jìn)行預(yù)算、評審、決策、計劃目標(biāo)下達(dá)。第十二條在專屬項目實施過程中，根據(jù)工程項目大小，按周/月主持召開成本分析會，找出產(chǎn)生偏差的原因和責(zé)任，并制訂有針對性的糾偏措施，在成本目標(biāo)不變或提高的前提下，可以組織項目小組調(diào)整工藝技術(shù)路線。第十三條在專屬項目結(jié)束后項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時啟動進(jìn)行整體復(fù)盤工作，因故不能按期完成須申請延期的，項目負(fù)責(zé)人經(jīng)由主管部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批后，應(yīng)于項目結(jié)束前履行復(fù)盤程序。第十四條非專屬項目由財務(wù)部按批次/月度/季度/年度及時啟動進(jìn)行整體復(fù)盤工作，因故不能按期完成須申請延期的，成本會計經(jīng)由主管部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批后，不得晚于10個自然日內(nèi)履行復(fù)盤程序。第十五條公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)對項目成本成果進(jìn)行真實性審查，財務(wù)部對成本的完整性、準(zhǔn)確性、系統(tǒng)性進(jìn)行審查，生產(chǎn)管理中心應(yīng)對最終材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行形式審查。第四章容錯機(jī)制第十六條根據(jù)提供的前提不同，項目預(yù)算類型不同，設(shè)置容錯率有以下形式：（一）根據(jù)大概尺寸/效果圖/非深化CAD圖預(yù)估出廠報價預(yù)算與實際拆單生產(chǎn)報價預(yù)算的容錯率-1~+10%，即：（預(yù)估出廠報價預(yù)算金額-實際拆單生產(chǎn)報價金額）/實際拆單生產(chǎn)報價金額的百分比，本條款一般適用于詢價、意向客戶，產(chǎn)品在價格手冊范圍內(nèi)，工程額預(yù)計低于20萬的或預(yù)期成交率80%以下工程項目，由家裝店長、家裝銷售、家裝設(shè)計、項目經(jīng)理、工裝銷售、工裝設(shè)計等前期的于報價或基本報價預(yù)算。（二）有CAD深化圖，拆板預(yù)算報價與實際拆單報價的容錯率-1~+5%，即：（拆板預(yù)算報價-實際拆單報價金額）/實際拆單生產(chǎn)報價金額的百分比，本條款一般適用于家裝交付定金或產(chǎn)品在價格手冊范圍內(nèi)，工程額預(yù)計低于20萬的且預(yù)期成交率80%以上工程項目，由家裝店長、家裝銷售、家裝設(shè)計、項目經(jīng)理、工裝銷售、工裝設(shè)計詳細(xì)報價預(yù)算。（三）CAD深化圖拆單預(yù)算報價與實際拆單報價的容錯率-1~+2%，即：（拆單預(yù)算報價金額-實際生產(chǎn)拆單報價金額）/實際拆單生產(chǎn)報價金額的百分比。本條款一般適用于產(chǎn)品在價格手冊范圍內(nèi)，工程額預(yù)計高于20萬的且預(yù)期成交率80%以上工程項目。（四）CAD深化圖拆單揉單預(yù)算成本（含主材、輔材、五金、包材）與實際最終拆單揉單成本的容錯率-1~+2%，即：（拆單揉單與包材成本預(yù)算成本金額-實際生產(chǎn)拆單揉單與包材成本金額）/實際生產(chǎn)拆單揉單與包材成本金額的百分比。本條款一般適用產(chǎn)品不在價格手冊范圍內(nèi)或工程額預(yù)計高于20萬的且預(yù)期成交率80%以上工程項目。（五）其他工廠內(nèi)其他費用預(yù)算（耗材、機(jī)物料、機(jī)械、房租、水電、人工）與實際使用的費用預(yù)算容錯率為-3~+5%，即：（預(yù)算成本費用金額-實際產(chǎn)生費用金額）/實際產(chǎn)生費用金額的百分比。（六）其他出廠后的費用預(yù)算（差旅成本、運(yùn)輸成本、上樓成本、安裝成本、垃圾清理及售后成本等）與實際使用的費用預(yù)算容錯率為-1~+5%，即：（預(yù)算成本費用金額-實際產(chǎn)生費用金額）/實際產(chǎn)生費用金額的百分比。第四章提成與獎懲第十七條為了提高員工參與成本預(yù)算積極性，對項目管控過程中的成本控制，特設(shè)以下工作內(nèi)容的提成規(guī)則：（一）根據(jù)大概尺寸/效果圖/非CAD深化圖預(yù)報或深化CAD深化圖拆板預(yù)算報價的成交的，無論家裝、工程項目，工作內(nèi)容預(yù)算提成按《深圳開投美巢家居有限公司零售渠道營銷激勵管理辦法(試行)》中的第五、六條進(jìn)行提取，未成交的則無提成；（二）根據(jù)CAD深化圖拆單預(yù)算報價的成交的，工作內(nèi)容預(yù)算提成按《深圳開投美巢家居有限公司審圖拆單審單人