設計研發(fā)中心2023年度內部控制評價報告

設計研發(fā)中心2023年度內部控制評價報告深圳開投美巢家居有限公司：根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對部門截至2023年12月15日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。一、重要聲明設計研發(fā)中心負責人來嘉偉保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員、部門負責人保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。二、內部控制評價結論根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，未發(fā)現財務報告內部控制重大缺陷，設計研發(fā)中心認為，本部門已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，設計研發(fā)中心未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。三、內部控制評價工作情況（一）內部控制評價范圍部門按照風險導向原則確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:設計研發(fā)、專利維護、信息化維護、品質檢驗等；重點關注的高風險領域主要包括科技研發(fā)制度和流程。上述納入評價范圍業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了本部門經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。公司經理層根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，與以前年度僅在財務報告內部控制缺陷認定標準的企業(yè)總資產乘以的系數進行了調整。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：1、財務報告內部控制缺陷認定標準公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：對于存在合理可能性導致財務報表錯報的缺陷，根據可能錯報的影響程度，再綜合考慮其他因素后認定缺陷等級。缺陷可能錯報的影響程度直接與財務報表重要性水平掛鉤，重要性水平一般通過經審計的企業(yè)總資產乘以5%計算得出。估算缺陷直接影響會計科目可能帶來的錯報金額，并按照以下判斷標準認定缺陷的影響程度。重大影響：缺陷可能帶來的錯報金額，超過了（含）財務報表重要性水平的100%以上；重要影響：缺陷可能帶來的錯報金額，超過了（含）財務報表重要性水平的60%以上，但未達到100%；一般影響：缺陷可能帶來的錯報金額，沒有超過財務報表重要性水平的60%。公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務報告內部控制缺陷的定性標準。定性標準主要根據缺陷直接或潛在負面影響的性質、范圍和特點等因素確定。判斷是否屬于以下任意一項情形，對企業(yè)目標實現造成嚴重影響。若是，則直接認定為重大缺陷：①董事、監(jiān)事及高級管理人員出現舞弊行為；②重述以前披露的財務報表，更正重大財務錯報；③發(fā)現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發(fā)現；④內部控制失效而導致公司資產發(fā)生重大損失；⑤內部審計職能對內部控制的監(jiān)督與檢查無效；⑥關鍵或重要不相容崗位未能恰當分離；⑦信息系統(tǒng)的授權管理不當，可能導致非法操作和舞弊的行為。對于不存在合理可能性導致財務報表錯報的缺陷，通過“缺陷重要程度是否足以引起負責監(jiān)督和管理企業(yè)財務報表的相關人員注意”和“一個足夠知情、有勝任能力并且客觀的人員是否會認為此缺陷為重大缺陷”兩個定性判斷步驟，最終認定為“重大缺陷”“重要缺陷”或“一般缺陷”。具體認定步驟如下圖所示。2、非財務報告內部控制缺陷認定標準公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：非財務類定量標準從五個維度綜合考慮可能或已經造成的影響，即戰(zhàn)略、企業(yè)經營、人員健康安全、生態(tài)環(huán)境和企業(yè)聲譽，若影響多個維度目標，則選擇影響程度最大的維度目標進行判斷。對判斷結果為“重大影響”和“重要影響”的內部控制缺陷，若存在運行有效的補償性控制，則認定為“重要缺陷”或“一般缺陷”，否則認定為“重大缺陷”或“重要缺陷”。對判斷結果為“一般影響”的內部控制缺陷，認定為“一般缺陷”。影響程度影響企業(yè)戰(zhàn)略目標影響企業(yè)經營目標影響人員健康安全目標影響生態(tài)環(huán)境目標影響企業(yè)聲譽目標重大影響對企業(yè)戰(zhàn)略目標實現有重大影響，可能給企業(yè)帶來致命后果直接經濟損失金額超過了（含）財務報表重要性水平的100%以上，對企業(yè)日常運營、持續(xù)發(fā)展有重大影響發(fā)生安全生產事故，造成人員死亡，或造成3人（含）以上重傷；或企業(yè)存在重大事故隱患企業(yè)發(fā)生特別重大或重大突發(fā)環(huán)境事件，造成重大不良影響關于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責任、職業(yè)道德、經營狀況等負面消息被全國性媒體持續(xù)報道，受到行業(yè)或監(jiān)管機構關注、調查，或發(fā)生Ⅰ級（特大）或Ⅱ級（重大）群體性事件，造成重大不良影響重要影響對企業(yè)戰(zhàn)略目標實現有較大影響，可能使得企業(yè)戰(zhàn)略偏離既定目標，但不會導致企業(yè)整體戰(zhàn)略失敗直接經濟損失金額超過了（含）財務報表重要性水平的60%，但未達到重要性水平的100%，對企業(yè)日常運營、持續(xù)發(fā)展有較大影響未造成人員死亡，造成3人以下重傷或者3人（含）以上輕傷；或企業(yè)存在一般事故隱患（A類）企業(yè)發(fā)生較大突發(fā)環(huán)境事件，造成較大不良影響關于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責任、職業(yè)道德、經營狀況等負面消息被省級媒體報道，被省政府部門要求報告，或發(fā)生Ⅲ級（一般）群體性事件，對企業(yè)聲譽造成較大不良影響一般影響對企業(yè)戰(zhàn)略目標實現有輕微或較小影響，不會造成戰(zhàn)略目標偏離直接經濟損失金額沒有超過財務報表重要性水平的60%，對企業(yè)日常運營、持續(xù)發(fā)展有輕微或較小影響未造成人員死亡或重傷，或造成3人以下輕傷；或企業(yè)存在一般事故隱患（B類）企業(yè)發(fā)生一般突發(fā)環(huán)境事件，造成不良影響關于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責任、職業(yè)道德、經營狀況等負面消息被省級以下媒體報道，或發(fā)生Ⅳ級信訪突出問題，對企業(yè)聲譽造成輕微或較小損害公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：定性標準主要根據缺陷直接或潛在負面影響的性質、范圍和特點等因素確定。以下任意一項情形出現，對企業(yè)目標實現造成嚴重影響，應直接認定為重大缺陷：1）缺乏民主決策程序或重大決策程序不科學；2）嚴重違反國家法律、法規(guī)；3）重要管理人員或技術人員嚴重流失；4）媒體負面新聞頻現，國內外重要知名媒體發(fā)布或轉載企業(yè)重大事件，引起社會廣泛關注；5）重要制度或管控缺失，導致內部控制系統(tǒng)性失效；6）以前年度重大或重要缺陷未能得到及時整改。（三）內部控制缺陷認定及整改情況1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內本部門不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現本部門非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。報告期內本部門發(fā)現非財務報告內部控制一般缺陷1個。具體的一般缺陷為：缺陷1：制度不健全或未及時更新：科技研發(fā)項目管理辦法。（1）缺陷性質及影響缺陷分類：管理制度影響：對公司實際科技研發(fā)缺少及相關決策的執(zhí)行、落地、激勵等產生負面影響。（2）缺陷整改情況1）2023年9月1日“2023科技研發(fā)項目管理辦法試運行V1”已完成；2）2023年9月6日“2023科技研發(fā)項目管理辦法試運行V1”意見征集完成；3）2023年9月8日“2023科技研發(fā)項目管理辦法試運行V1”法審完成；3）2023年10月31日“中鋁資本控股有限公司科技項目管理辦法”發(fā)文；4）2023年12月10日“深圳開投美巢家居有限公司科技項目管理辦法”重新擬制已完成；5）2023年12月20日“深圳開投美巢家居有