江西長運(yùn)財務(wù)報表分析報告

江西長運(yùn)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金49029.8243143.0922189.65交易性金融資產(chǎn)85.5257.3740.13應(yīng)收票據(jù)5537.472331.52478.67應(yīng)收賬款11955.1120566.2114472.07預(yù)付款項11504.826483.672092.01其他應(yīng)收款13046.277018.3214352.14存貨6857.906190.573577.20其他流動資產(chǎn)12961.654285.703803.82流動資產(chǎn)合計116262.5697364.6266915.02長期股權(quán)投資2617.892921.983497.92投資性房地產(chǎn)7142.816636.6022724.95固定資產(chǎn)238702.76232891.50219091.58在建工程12076.569452.092778.81無形資產(chǎn)107702.87104602.9095663.86商譽(yù)3058.89996.71555.99長期待攤費(fèi)用15280.0211453.158730.37遞延所得稅資產(chǎn)5260.053922.835359.24其他非流動資產(chǎn)6058.234502.492474.53非流動資產(chǎn)合計401384.96381171.84375528.79資產(chǎn)總計517647.51478536.46442443.82短期借款210656.37168688.91137761.97應(yīng)付票據(jù)9874.767650.655211.49應(yīng)付賬款15003.8422352.7917145.90預(yù)收款項11777.702820.573571.80應(yīng)付職工薪酬14157.2514082.2112524.59應(yīng)交稅費(fèi)6990.025158.864521.43應(yīng)付股利1.59836.951738.94其他應(yīng)付款60313.73109648.66106643.17一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債19686.151526.871571.63其他流動負(fù)債479.36161.86157.35流動負(fù)債合計354335.37335084.06291636.13長期借款1424.006950.008525.00長期應(yīng)付款11807.099002.138782.69長期負(fù)債合計13439.7516307.8028150.61預(yù)計負(fù)債655.00119.88遞延所得稅負(fù)債5126.244853.768145.71遞延收益-非流動負(fù)債4241.93218.00146.06非流動負(fù)債合計23469.0621499.4436442.38負(fù)債合計377804.43356583.49328078.50實(shí)收資本(或股本)28447.6828447.6828447.68資本公積65445.8965445.8965617.64盈余公積13994.1713994.1713994.17未分配利潤-907.23-16067.13-21729.32專項儲備2578.092801.292589.75其他綜合收益1047.881047.88892.04歸屬于母公司所有者權(quán)益合計110606.4895669.7889811.96少數(shù)股東權(quán)益29236.6026283.1924553.36所有者權(quán)益合計139843.09121952.97114365.32負(fù)債與所有者權(quán)益總計517647.51478536.46442443.82江西長運(yùn)股份有限公司，簡稱江西長運(yùn)，所屬的行業(yè)是道路運(yùn)輸業(yè)，公司總部位于江西省。2023年，江西長運(yùn)的資產(chǎn)總計是442,443.82萬元，負(fù)債合計是328,078.50萬元，所有者權(quán)益合計是114,365.32萬元。圖1.1江西長運(yùn)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看江西長運(yùn)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是517,647.51萬元、478,536.46萬元、442,443.82萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為66,915.02萬元，包括22,189.65萬元的貨幣資金和3,577.20萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為375,528.79萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了219,091.58萬元。圖1.2江西長運(yùn)2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，江西長運(yùn)最近三年的負(fù)債總額分別是377,804.43萬元、356,583.49萬元、328,078.50萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是291,636.13萬元，非流動負(fù)債是36,442.38萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年江西長運(yùn)的所有者權(quán)益總額分別為139,843.09萬元、121,952.97萬元、114,365.32萬元，2023年的股本為28,447.68萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入181729.53145161.51154052.79營業(yè)收入181729.53145161.51154052.79營業(yè)總成本239288.95213562.29201823.37營業(yè)成本191995.79169930.75162114.82稅金及附加3080.552435.223091.17銷售費(fèi)用1626.801095.28815.67管理費(fèi)用31578.2529915.8727582.51財務(wù)費(fèi)用11007.5610185.188219.20資產(chǎn)減值損失-2591.24-1897.83-1663.04公允價值變動收益-2.83-28.15-17.24投資收益13310.874600.69580.04其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益304.09575.94營業(yè)利潤2629.09-14649.55-5214.15營業(yè)外收入2551.092055.184088.13營業(yè)外支出492.09483.181257.79利潤總額4688.09-13077.55-2383.81所得稅費(fèi)用3513.483817.733395.84凈利潤1174.61-16895.28-5779.65歸屬于母公司所有者的凈利潤1147.67-14790.08-5670.02少數(shù)股東損益26.94-2105.20-109.62其他綜合收益(損失)115.84-191.97綜合收益總額1290.46-16895.28-5971.62歸屬于母公司所有者的綜合收益1224.91-14790.08-5825.86歸屬少數(shù)股東的綜合收益65.55-2105.20-145.752021~2023年江西長運(yùn)的營業(yè)總收入分別為181,729.53萬元、145,161.51萬元、154,052.79萬元，營業(yè)總成本分別為239,288.95萬元、213,562.29萬元、201,823.37萬元，凈利潤分別為1,174.61萬元、-16,895.28萬元、-5,779.65萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用分別為815.67萬元、27,582.51萬元和8,219.20萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-5,214.15萬元、-2,383.81萬元。圖1.3江西長運(yùn)2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金185271.61143788.59169304.48收到的稅費(fèi)返還521.335044.111043.09收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金65332.4264020.6656225.01購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金107484.3798960.7893623.88支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金77475.5672516.0170214.63支付的各項稅費(fèi)12122.499600.3311008.22支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10779.1011771.0714678.31經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量43263.8320005.1837047.55收回投資收到的現(xiàn)金10889.04225.00取得投資收益收到的現(xiàn)金292.6069.0015.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金8867.2310993.583779.85處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金18276.982118.61購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金37500.0422214.5023844.14投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量825.81-8808.31-20049.30吸收投資收到的現(xiàn)金1469.361184.0043.06吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1469.361184.0043.06其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1469.361184.0043.06取得借款收到的現(xiàn)金230444.82185950.00161850.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金252613.27188531.53190833.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金12971.2611243.447725.03其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1621.67989.92835.91支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金7239.333724.84989.90籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-40909.68-16365.82-37654.87現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額3179.96-5168.95-20656.62期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額42316.7545496.7140327.76期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額45496.7140327.7619671.132023年，江西長運(yùn)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為19,671.13萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是37,047.55萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-20,049.30萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-37,654.87萬元。圖1.4江西長運(yùn)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5江西長運(yùn)2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6江西長運(yùn)2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7江西長運(yùn)2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-20953.44-0.49交易性金融資產(chǎn)-17.24-0.30應(yīng)收票據(jù)-1852.85-0.79應(yīng)收賬款-6094.14-0.30預(yù)付款項-4391.66-0.68其他應(yīng)收款7333.821.04存貨-2613.37-0.42其他流動資產(chǎn)-481.88-0.11流動資產(chǎn)合計-30449.60-0.31長期股權(quán)投資575.940.20投資性房地產(chǎn)16088.352.42固定資產(chǎn)-13799.92-0.06在建工程-6673.28-0.71無形資產(chǎn)-8939.04-0.09商譽(yù)-440.72-0.44長期待攤費(fèi)用-2722.78-0.24遞延所得稅資產(chǎn)1436.410.37其他非流動資產(chǎn)-2027.96-0.45非流動資產(chǎn)合計-5643.05-0.01資產(chǎn)總計-36092.64-0.08短期借款-30926.94-0.18應(yīng)付票據(jù)-2439.16-0.32應(yīng)付賬款-5206.89-0.23預(yù)收款項751.230.27應(yīng)付職工薪酬-1557.62-0.11應(yīng)交稅費(fèi)-637.43-0.12應(yīng)付股利901.991.08其他應(yīng)付款-3005.49-0.03一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債44.760.03其他流動負(fù)債-4.51-0.03流動負(fù)債合計-43447.93-0.13長期借款1575.000.23長期應(yīng)付款-219.44-0.02長期負(fù)債合計11842.810.73預(yù)計負(fù)債-119.88-1.00遞延所得稅負(fù)債3291.950.68遞延收益-非流動負(fù)債-71.94-0.33非流動負(fù)債合計14942.940.70負(fù)債合計-28504.99-0.08實(shí)收資本(或股本)資本公積171.75盈余公積未分配利潤-5662.190.35專項儲備-211.54-0.08其他綜合收益-155.84-0.15歸屬于母公司所有者權(quán)益合計-5857.82-0.06少數(shù)股東權(quán)益-1729.83-0.07所有者權(quán)益合計-7587.65-0.06負(fù)債與所有者權(quán)益總計-36092.64-0.08從資產(chǎn)的角度對江西長運(yùn)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是442,443.82萬元，相比2022年變動了-36,092.64萬元，變動了-0.08。圖2.1江西長運(yùn)2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，江西長運(yùn)2023年流動資產(chǎn)合計為66,915.02萬元，相比2022年變動了-30,449.60萬元，變動了-0.31。貨幣資金為22,189.65萬元，相比2022年變動了-20,953.44萬元，變動了-0.49，存貨為3,577.20萬元，相比2022年變動了-2,613.37萬元，變動了-0.42。圖2.2江西長運(yùn)2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為375,528.79萬元，相比2022年變動了-5,643.05萬元，變動了-0.01，其中的固定資產(chǎn)為219,091.58萬元，相比2022年變動了-13,799.92萬元，變動了-0.06。圖2.3江西長運(yùn)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，江西長運(yùn)2023年的負(fù)債總額為328,078.50萬元，相比2022年變動了-28,504.99萬元，變動了-0.08，其中，流動負(fù)債是291,636.13萬元，非流動負(fù)債是36,442.38萬元，相比2022年，分別變動了-43,447.93萬元和14,942.94萬元，變動比率分別是-0.13和0.70。所有者權(quán)益方面，2023年江西長運(yùn)的所有者權(quán)益總額為114,365.32萬元，相比2022年變動了-7,587.65萬元，變動了-0.06；股本為28,447.68萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金9.02%5.02%-4.00%-0.44%交易性金融資產(chǎn)0.01%0.01%0.00%-0.24%應(yīng)收票據(jù)0.49%0.11%-0.38%-0.78%應(yīng)收賬款4.30%3.27%-1.03%-0.24%預(yù)付款項1.35%0.47%-0.88%-0.65%其他應(yīng)收款1.47%3.24%1.78%1.21%存貨1.29%0.81%-0.49%-0.38%其他流動資產(chǎn)0.90%0.86%-0.04%-0.04%流動資產(chǎn)合計20.35%15.12%-5.22%-0.26%長期股權(quán)投資0.61%0.79%0.18%0.29%投資性房地產(chǎn)1.39%5.14%3.75%2.70%固定資產(chǎn)48.67%49.52%0.85%0.02%在建工程1.98%0.63%-1.35%-0.68%無形資產(chǎn)21.86%21.62%-0.24%-0.01%商譽(yù)0.21%0.13%-0.08%-0.40%長期待攤費(fèi)用2.39%1.97%-0.42%-0.18%遞延所得稅資產(chǎn)0.82%1.21%0.39%0.48%其他非流動資產(chǎn)0.94%0.56%-0.38%-0.41%非流動資產(chǎn)合計79.65%84.88%5.22%0.07%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款35.25%31.14%-4.11%-0.12%應(yīng)付票據(jù)1.60%1.18%-0.42%-0.26%應(yīng)付賬款4.67%3.88%-0.80%-0.17%預(yù)收款項0.59%0.81%0.22%0.37%應(yīng)付職工薪酬2.94%2.83%-0.11%-0.04%應(yīng)交稅費(fèi)1.08%1.02%-0.06%-0.05%應(yīng)付股利0.17%0.39%0.22%1.25%其他應(yīng)付款22.91%24.10%1.19%0.05%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.32%0.36%0.04%0.11%其他流動負(fù)債0.03%0.04%0.00%0.05%流動負(fù)債合計70.02%65.91%-4.11%-0.06%長期借款1.45%1.93%0.47%0.33%長期應(yīng)付款1.88%1.99%0.10%0.06%長期負(fù)債合計3.41%6.36%2.95%0.87%預(yù)計負(fù)債0.03%0.00%-0.03%-1.00%遞延所得稅負(fù)債1.01%1.84%0.83%0.82%遞延收益-非流動負(fù)債0.05%0.03%-0.01%-0.28%非流動負(fù)債合計4.49%8.24%3.74%0.83%負(fù)債合計74.52%74.15%-0.36%0.00%實(shí)收資本(或股本)5.94%6.43%0.48%0.08%資本公積13.68%14.83%1.15%0.08%盈余公積2.92%3.16%0.24%0.08%未分配利潤-3.36%-4.91%-1.55%0.46%專項儲備0.59%0.59%0.00%0.00%其他綜合收益0.22%0.20%-0.02%-0.08%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計19.99%20.30%0.31%0.02%少數(shù)股東權(quán)益5.49%5.55%0.06%0.01%所有者權(quán)益合計25.48%25.85%0.36%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，江西長運(yùn)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為74.15%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為25.85%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了65.91%，非流動負(fù)債占據(jù)了8.24%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，江西長運(yùn)的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為15.12%，其中，貨幣資金占據(jù)了5.02%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為84.88%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了49.52%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入8891.280.06營業(yè)收入8891.280.06營業(yè)總成本-11738.92-0.05營業(yè)成本-7815.93-0.05稅金及附加655.950.27銷售費(fèi)用-279.61-0.26管理費(fèi)用-2333.36-0.08財務(wù)費(fèi)用-1965.98-0.19資產(chǎn)減值損失234.79-0.12公允價值變動收益10.91-0.39投資收益-4020.65-0.87其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益271.850.89營業(yè)利潤9435.40-0.64營業(yè)外收入2032.950.99營業(yè)外支出774.611.60利潤總額10693.74-0.82所得稅費(fèi)用-421.89-0.11凈利潤11115.63-0.66歸屬于母公司所有者的凈利潤9120.06-0.62少數(shù)股東損益1995.58-0.95其他綜合收益(損失)-191.97綜合收益總額10923.66-0.65歸屬于母公司所有者的綜合收益8964.22-0.61歸屬少數(shù)股東的綜合收益1959.45-0.93垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本147.12%131.01%-16.11%-0.11%營業(yè)成本117.06%105.23%-11.83%-0.10%稅金及附加1.68%2.01%0.33%0.20%銷售費(fèi)用0.75%0.53%-0.23%-0.30%管理費(fèi)用20.61%17.90%-2.70%-0.13%財務(wù)費(fèi)用7.02%5.34%-1.68%-0.24%資產(chǎn)減值損失-1.31%-1.08%0.23%-0.17%公允價值變動收益-0.02%-0.01%0.01%-0.42%投資收益3.17%0.38%-2.79%-0.88%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.21%0.37%0.16%0.78%營業(yè)利潤-10.09%-3.38%6.71%-0.66%營業(yè)外收入1.42%2.65%1.24%0.87%營業(yè)外支出0.33%0.82%0.48%1.45%利潤總額-9.01%-1.55%7.46%-0.83%所得稅費(fèi)用2.63%2.20%-0.43%-0.16%凈利潤-11.64%-3.75%7.89%-0.68%歸屬于母公司所有者的凈利潤-10.19%-3.68%6.51%-0.64%少數(shù)股東損益-1.45%-0.07%1.38%-0.95%其他綜合收益(損失)0.00%-0.12%-0.12%0.00%綜合收益總額-11.64%-3.88%7.76%-0.67%歸屬于母公司所有者的綜合收益-10.19%-3.78%6.41%-0.63%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1.45%-0.09%1.36%-0.93%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金25515.890.18收到的稅費(fèi)返還-4001.02-0.79收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-7795.65-0.12購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-5336.90-0.05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-2301.38-0.03支付的各項稅費(fèi)1407.890.15支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2907.240.25經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17042.370.85收回投資收到的現(xiàn)金-225.00-1.00取得投資收益收到的現(xiàn)金-54.00-0.78處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-7213.73-0.66處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-2118.61-1.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1629.640.07投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-11240.991.28吸收投資收到的現(xiàn)金-1140.94-0.96吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-1140.94-0.96其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-1140.94-0.96取得借款收到的現(xiàn)金-24100.00-0.13償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2301.470.01分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-3518.41-0.31其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-154.01-0.16支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-2734.94-0.73籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-21289.051.30現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-15487.673.00期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-5168.95-0.11期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-20656.63-0.51垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金356.55%860.67%504.13%1.41%收到的稅費(fèi)返還12.51%5.30%-7.21%-0.58%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金158.75%285.83%127.07%0.80%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金245.39%475.95%230.55%0.94%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金179.82%356.94%177.13%0.99%支付的各項稅費(fèi)23.81%55.96%32.16%1.35%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金29.19%74.62%45.43%1.56%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量49.61%188.33%138.73%2.80%收回投資收到的現(xiàn)金0.56%0.00%-0.56%-1.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.17%0.08%-0.09%-0.55%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金27.26%19.22%-8.05%-0.30%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金5.25%0.00%-5.25%-1.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金55.08%121.21%66.13%1.20%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-21.84%-101.92%-80.08%3.67%吸收投資收到的現(xiàn)金2.94%0.22%-2.72%-0.93%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金2.94%0.22%-2.72%-0.93%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金2.94%0.22%-2.72%-0.93%取得借款收到的現(xiàn)金461.10%822.78%361.68%0.78%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金467.50%970.12%502.62%1.08%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金27.88%39.27%11.39%0.41%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.45%4.25%1.79%0.73%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金9.24%5.03%-4.20%-0.46%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-40.58%-191.42%-150.84%3.72%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-12.82%-105.01%-92.19%7.19%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額112.82%205.01%92.19%0.82%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.310.290.24速動比率0.210.220.20保守速動比率0.190.190.17現(xiàn)金比率0.130.120.06營運(yùn)資金與借款比-1.11-1.24-1.47營運(yùn)資金(萬元)-247685.80-240407.00-236347.30圖3.1江西長運(yùn)2021~2023年流動比率圖圖3.2江西長運(yùn)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)1.43-0.280.71經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.120.060.12現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)3.931.964.51平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)74.1573.7274.34長期借款與總資產(chǎn)比0.010.010.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)94.0594.1795.20有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.630.570.51權(quán)益乘數(shù)3.873.813.90產(chǎn)權(quán)比率2.872.812.90權(quán)益與負(fù)債比0.350.360.35長期資本負(fù)債率(%)21.4114.6619.69長期負(fù)債與權(quán)益比0.270.170.25經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.110.050.11經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.160.090.20圖3.3江西長運(yùn)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)7.2711.2011.37應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13.768.938.79應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)26.5240.8941.51存貨與收入比0.050.040.03存貨周轉(zhuǎn)率19.9026.0533.19存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)18.3414.0111.00應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率10.759.108.21營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-0.72-0.61-0.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率4.224.218.24流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.571.361.88圖3.4江西長運(yùn)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.730.620.68非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.420.370.41圖3.5江西長運(yùn)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.330.290.33股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.291.111.30圖3.6江西長運(yùn)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.09-0.050.02總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.03-0.01圖3.7江西長運(yùn)2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)0.83-12.91-4.89息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.02-0.04-0.01投入資本回報率0.03-0.020.01長期資本收益率0.09-0.020.04投資收益率4.921.540.16圖3.8江西長運(yùn)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.251.292.42營業(yè)毛利率-0.06-0.17-0.05營業(yè)成本率1.061.171.05營業(yè)利潤率0.01-0.10-0.03營業(yè)凈利率0.01-0.12-0.04總營業(yè)成本率1.321.471.31銷售費(fèi)用率0.010.010.01管理費(fèi)用率0.170.210.18財務(wù)費(fèi)用率0.060.070.05銷售期間費(fèi)用率0.240.280.24成本費(fèi)用利潤率0.02-0.06-0.01息稅前營業(yè)利潤率0.09-0.020.04價格成本費(fèi)用利潤率0.950.850.95圖3.9江西長運(yùn)2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比36.83-1.18-6.41經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.240.140.24應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.070.110.11圖3.10江西長運(yùn)2021~2023年