農(nóng)業(yè)大學(xué)科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施辦法

第第頁農(nóng)業(yè)高?？蒲许?xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施方法農(nóng)業(yè)高校科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施方法第一條為了規(guī)范學(xué)?？蒲许?xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽工作，依據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理方法》《國家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理方法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，訂立本實(shí)施方法。第二條本方法所稱科研項(xiàng)目，是指學(xué)校承當(dāng)國家、自治區(qū)資助的科研項(xiàng)目及其它需要審計(jì)審簽上報(bào)的科研項(xiàng)目。第三條監(jiān)察審計(jì)處依據(jù)國家的審計(jì)法規(guī)、財(cái)經(jīng)法規(guī)、項(xiàng)目主管部門的要求以及學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理規(guī)章制度，開展科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算的審計(jì)審簽工作。20萬元及以下科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算為審簽項(xiàng)目；20萬元以上科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算為審計(jì)項(xiàng)目。第四條科技處應(yīng)提前將準(zhǔn)備結(jié)題的項(xiàng)目報(bào)監(jiān)察審計(jì)處，以便監(jiān)察審計(jì)處布置計(jì)劃和做好審計(jì)前準(zhǔn)備工作。第五條報(bào)審部門或項(xiàng)目組向監(jiān)察審計(jì)處提出結(jié)題項(xiàng)目審計(jì)、審簽要求時(shí)，應(yīng)全面、如實(shí)供應(yīng)資料，資料齊全方可實(shí)施審計(jì)審簽。所需供應(yīng)的資料如下：1.審簽項(xiàng)目：項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)清單（加蓋計(jì)劃財(cái)務(wù)處公章），項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書或合同書，項(xiàng)目目標(biāo)完成證明資料等；2.審計(jì)項(xiàng)目：項(xiàng)目目標(biāo)完成情況及經(jīng)費(fèi)使用說明，財(cái)務(wù)決算表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)清單（加蓋計(jì)劃財(cái)務(wù)處公章），設(shè)備購置清單，項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書或合同書，項(xiàng)目目標(biāo)完成情況相關(guān)證明料子，項(xiàng)目主管部門經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定，審計(jì)需要的其它資料等。第六條審計(jì)審簽的緊要內(nèi)容科研項(xiàng)目目標(biāo)完成情況；項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和決算情況；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的來源、使用和管理情況；國有資產(chǎn)的管理、使用情況；財(cái)務(wù)收支的內(nèi)部掌掌控度及執(zhí)行情況；遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)情況；其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。第七條審計(jì)審簽的程序1.科技處應(yīng)督促項(xiàng)目組按本方法第五條規(guī)定的內(nèi)容向監(jiān)察審計(jì)處供應(yīng)審計(jì)審簽所必需的資料；2.監(jiān)察審計(jì)處實(shí)施審計(jì)審簽工作，向項(xiàng)目組提交審計(jì)報(bào)告征求看法書。若項(xiàng)目組有不同看法，審計(jì)組應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，依據(jù)復(fù)核結(jié)果對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)修改。3.監(jiān)察審計(jì)各處長審定審簽單、審計(jì)報(bào)告，在項(xiàng)目組報(bào)送的財(cái)務(wù)決算表上簽署看法,并將審簽單、審計(jì)報(bào)告送達(dá)項(xiàng)目組，同時(shí)抄送科技處。第八條監(jiān)察審計(jì)處按規(guī)定實(shí)施科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽工作時(shí)，相關(guān)管理部門、科研項(xiàng)目組及其所在部門（單位）應(yīng)予以搭配。第九條審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用有違反有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定或其他違反基金項(xiàng)目規(guī)定與管理方法的；阻礙審計(jì)人員行使職權(quán)的單位和個(gè)人，依照《z農(nóng)業(yè)高校內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（內(nèi)農(nóng)大校發(fā)[20**]14號(hào)文）有關(guān)規(guī)定予以懲罰。第十條本方法由監(jiān)察審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。（內(nèi)農(nóng)大校發(fā)[20**]13號(hào)，20**年9月1日印發(fā)）篇2:農(nóng)業(yè)高?？蒲许?xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施方法農(nóng)業(yè)高校科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽實(shí)施方法第一條為了規(guī)范學(xué)?？蒲许?xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽工作，依據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理方法》《國家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理方法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，訂立本實(shí)施方法。第二條本方法所稱科研項(xiàng)目，是指學(xué)校承當(dāng)國家、自治區(qū)資助的科研項(xiàng)目及其它需要審計(jì)審簽上報(bào)的科研項(xiàng)目。第三條監(jiān)察審計(jì)處依據(jù)國家的審計(jì)法規(guī)、財(cái)經(jīng)法規(guī)、項(xiàng)目主管部門的要求以及學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理規(guī)章制度，開展科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算的審計(jì)審簽工作。20萬元及以下科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算為審簽項(xiàng)目；20萬元以上科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算為審計(jì)項(xiàng)目。第四條科技處應(yīng)提前將準(zhǔn)備結(jié)題的項(xiàng)目報(bào)監(jiān)察審計(jì)處，以便監(jiān)察審計(jì)處布置計(jì)劃和做好審計(jì)前準(zhǔn)備工作。第五條報(bào)審部門或項(xiàng)目組向監(jiān)察審計(jì)處提出結(jié)題項(xiàng)目審計(jì)、審簽要求時(shí)，應(yīng)全面、如實(shí)供應(yīng)資料，資料齊全方可實(shí)施審計(jì)審簽。所需供應(yīng)的資料如下：1.審簽項(xiàng)目：項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)清單（加蓋計(jì)劃財(cái)務(wù)處公章），項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書或合同書，項(xiàng)目目標(biāo)完成證明資料等；2.審計(jì)項(xiàng)目：項(xiàng)目目標(biāo)完成情況及經(jīng)費(fèi)使用說明，財(cái)務(wù)決算表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)清單（加蓋計(jì)劃財(cái)務(wù)處公章），設(shè)備購置清單，項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書或合同書，項(xiàng)目目標(biāo)完成情況相關(guān)證明料子，項(xiàng)目主管部門經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定，審計(jì)需要的其它資料等。第六條審計(jì)審簽的緊要內(nèi)容科研項(xiàng)目目標(biāo)完成情況；項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和決算情況；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的來源、使用和管理情況；國有資產(chǎn)的管理、使用情況；財(cái)務(wù)收支的內(nèi)部掌掌控度及執(zhí)行情況；遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)情況；其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。第七條審計(jì)審簽的程序1.科技處應(yīng)督促項(xiàng)目組按本方法第五條規(guī)定的內(nèi)容向監(jiān)察審計(jì)處供應(yīng)審計(jì)審簽所必需的資料；2.監(jiān)察審計(jì)處實(shí)施審計(jì)審簽工作，向項(xiàng)目組提交審計(jì)報(bào)告征求看法書。若項(xiàng)目組有不同看法，審計(jì)組應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，依據(jù)復(fù)核結(jié)果對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)修改。3.監(jiān)察審計(jì)各處長審定審簽單、審計(jì)報(bào)告，在項(xiàng)目組報(bào)送的財(cái)務(wù)決算表上簽署看法,并將審簽單、審計(jì)報(bào)告送達(dá)項(xiàng)目組，同時(shí)抄送科技處。第八條監(jiān)察審計(jì)處按規(guī)定實(shí)施科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)審簽工作時(shí)，相關(guān)管理部門、科研項(xiàng)目組及其所在部門（單位）應(yīng)予以搭配。第九條審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用有違反有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定或其他違反基金項(xiàng)目規(guī)定與管理方法的；阻礙審計(jì)人員行使職權(quán)的單位和個(gè)人，依照《z農(nóng)業(yè)高校內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（內(nèi)農(nóng)大校發(fā)[20**]14號(hào)文）有關(guān)規(guī)定予以懲罰。第十條本方法由監(jiān)察審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。（內(nèi)農(nóng)大校發(fā)[20**]13號(hào)，20**年9月1日印發(fā)）篇3:合作社決算調(diào)配制度合作社決算調(diào)配制度一、本社按年度盈余20%的比例提取公積公益金，緊要用于加強(qiáng)服務(wù)功能、擴(kuò)大生產(chǎn)本領(lǐng)、彌補(bǔ)虧損等。二、本社在年度盈余中提取股本金的10%，用于按成員的入股金額進(jìn)行分紅。三、本社按不低于年度盈余60%的比例提取返還給成員，用于按成員向本社交售產(chǎn)品的數(shù)量或交易額進(jìn)行利潤返還。四、當(dāng)年新入社的成員，以理事會(huì)討論通過的時(shí)間為入社時(shí)間，按月份計(jì)算分紅和利潤返還。五、成員繳納的身份股、投資股均參加分紅，不保息。六、成員退社或除名時(shí)，如造成經(jīng)濟(jì)損失的，除承當(dāng)經(jīng)