風險清單（參考）、單位常規(guī)性支出負面清單

風險清單（參考）風險編號方面風險點可能性系數(shù)影響程度系數(shù)風險系數(shù)R-DW-001內控工作的組織未確定內部控制職能部門或牽頭部門。R-DW-002未建立單位各部門在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動機制。R-DW-003內控機制的建設未實現(xiàn)經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督有效分離。R-DW-004未建立權責對等的崗位體系。R-DW-005未建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。R-DW-006未科學設置內控機構，權責分配不合理，缺乏良性運行機制和執(zhí)行力，職能交叉或缺失、推諉扯皮，執(zhí)行效率低下。R-DW-007內部管理制度未建立健全單位內部管理制度。R-DW-008關鍵崗位管理情況未建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制。R-DW-009未合理設計工作人員任職資格和勝任能力體系。R-DW-010財務信息編報情況未按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務事項進行賬務處理和編制財務會計報告。R-YS-001預算業(yè)務項目申報與單位的職能、政策、年度目標及任務相脫離，可能導致各項工作無法得到預算支撐，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-002專業(yè)性較強或重大項目未經(jīng)調研或論證，可能導致項目目標與計劃脫離實際無法執(zhí)行，造成預算資金閑置或浪費，占用其他項目資金額度，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-003預算編報各個程序銜接不緊密，可能導致預算數(shù)據(jù)不準確，預算項目業(yè)務目標與資金需求不匹配，后續(xù)無法按照預期執(zhí)行，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-004預算批復后各部門執(zhí)行責任不清晰，可能導致預算編制與預算執(zhí)行脫節(jié)，各部門財權與事權不匹配，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-005預算執(zhí)行缺乏剛性，可能導致預算執(zhí)行隨意調整，偏離預期目標，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-006預算執(zhí)行未進行分析，可能導致預算執(zhí)行與預期不符且未能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-007決算與預算執(zhí)行脫節(jié)，可能導致決算無法準確反映預算執(zhí)行情況，影響單位財務信息真實性和有效性。R-YS-008預算績效管理流于形式，可能導致預算項目績效目標脫離實際、實際執(zhí)行偏離績效目標，影響單位公共服務的效率和效果。R-YS-009預決算未按規(guī)定公開，可能導致單位公信力受損，影響舞弊行為的防范和腐敗的預防。R-SZ-001收支業(yè)務未及時、準確確認財政撥款額度，可能導致無法及時辦理資金支付，相關工作無法推進，影響單位公共服務的效率和效果。R-SZ-002收費項目未按規(guī)定設立和征收，可能導致違規(guī)收費或未能履職征收或出現(xiàn)截留、坐支、挪用等情況，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。R-SZ-003收入業(yè)務與財務、合同等銜接不緊密，可能導致收入應收未收或超過約定范圍收款，影響單位資產(chǎn)安全。R-SZ-004未按要求使用票據(jù)，可能導致出現(xiàn)私自轉讓、出借、買賣、代開財政票據(jù)，收費不開票、開票不入賬等問題，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。R-SZ-005重要支出事項，未嚴格執(zhí)行事前審批程序，可能導致事項合理性、必要性和預算支撐情況無法在事前得到把控，事項偏離職責、目標或違反財經(jīng)紀律，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。R-SZ-006未嚴格執(zhí)行授權審批制度，可能導致違規(guī)授權、越權審批或授權人與被授權人權責不清，履職缺位等情況，影響舞弊行為的防范和腐敗的預防。R-SZ-007未嚴格執(zhí)行事后報銷或支付審批程序，可能導致出現(xiàn)資金支付依據(jù)不足，超預算、超標準支出或虛假票據(jù)套取資金等情況，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。R-SZ-008資金支付不符合國庫支付等要求，可能導致出現(xiàn)改變資金用途、挪用套取資金等情況，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。R-SZ-009支出核算與會計制度等要求不符，可能導致出現(xiàn)記賬不及時、數(shù)據(jù)不準確、會計憑證毀損、散失、泄密或被不當使用等，影響單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)性和財務信息真實性和有效性。R-SZ-010未按規(guī)定使用和管理公務卡，可能導致以現(xiàn)金列支回避監(jiān)管的情況，影響舞弊行為的防范和腐敗的預防。R-SZ-011未對收支情況的定期分析，可能導致無法及時發(fā)現(xiàn)和處置收支異常問題，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。R-SZ-012未規(guī)范進行會計檔案管理，可能導致會計檔案得不到有效保護和妥善利用，影響單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)性和財務信息真實性、有效性。R-SZ-013未規(guī)范進行電子會計憑證管理，可能導致形成的電子會計憑證不符合標準，檔案信息不真實、不完整、不可用、不安全，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性和財務信息真實性、有效性。R-CG-001政府采購業(yè)務采購需求分散管理，可能導致同類采購需求標準不同，資源無法得到整合，影響公共服務的效率和效果。R-CG-002采購預算控制執(zhí)行不到位，可能導致未編制采購預算而無法執(zhí)行采購，采購預算與實際采購需求脫節(jié)，采購預算執(zhí)行遲滯等，影響公共服務的效率和效果。R-CG-003未執(zhí)行采購申請審批程序，可能導致采購工作無法得到統(tǒng)籌、采購時機不符合單位業(yè)務規(guī)劃、采購內容不符合需求、超預算采購等，影響公共服務的效率和效果。R-CG-004采購組織形式或采購方式的選擇不合理，可能導致采購質量無法達到預期，違反采購法規(guī)的要求受到處罰或重新組織，影響公共服務的效率和效果。R-CG-005代理機構選擇不當，可能導致代理機構無法按預期目標完成采購活動，采購進展遲滯、采購質量得不到保障、采購程序合法性受到質疑，影響公共服務的效率和效果。R-CG-006采購需求未經(jīng)必要的調研或論證，可能導致采購需求偏離實際，無法完成預期采購目標，影響公共服務的效率和效果。R-CG-007采購文件未經(jīng)審查，可能導致采購文件無法準確反映業(yè)務需求，評審因素存在傾向性，無法完成預期采購目標，影響公共服務的效率和效果。R-CG-008評標委員會成員的專業(yè)領域與項目不匹配，可能導致評標委員會無法準確把握評審要點，無法準確評判各供應商符合程度，無法完成預期采購目標，影響公共服務的效率和效果。R-CG-009采購結果確認未經(jīng)授權或未遵循最優(yōu)原則，可能導致采購結果不具備合法性，招致質疑或投訴，采購工作無法順利完成，影響公共服務的效率和效果。R-CG-010未按要求執(zhí)行電子賣場采購，可能導致供應商不具備基本資質，采購質量無法得到保障，采購資金浪費，影響公共服務的效率和效果。R-CG-011未按采購文件和供應商響應情況及時簽署合同，可能導致采購合同與采購需求、投標文件脫節(jié)，無法對供應商形成有效約束，無法完成預期采購目標，影響公共服務的效率和效果。R-CG-012采購變更活動未經(jīng)審批，可能導致采購執(zhí)行過程中因變更導致與需求偏離，無法完成預期采購目標，影響公共服務的效率和效果。R-CG-013采購履約過程跟蹤不到位，可能導致采購執(zhí)行過程中因變更導致與需求偏離，無法完成預期采購目標，影響公共服務的效率和效果。R-CG-014采購驗收程序不規(guī)范，可能導致采購驗收流于形式，無法準確判斷履約情況，未達到驗收條件的項目通過驗收，采購質量無法得到保障，影響公共服務的效率和效果。R-CG-015采購資金結算未嚴格遵循采購合同執(zhí)行，可能導致未驗先付或延期支付，履約保證金等未及時歸還，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性以及公共服務的效率和效果。R-CG-016政府采購質疑與投訴處理不當，可能導致單位或供應商利益受損，公平公正性受到質疑，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性以及公共服務的效率和效果。R-CG-017政府采購信息公開流程不規(guī)范，可能導致采購無法接受應有監(jiān)督，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性以及公共服務的效率和效果。R-CG-018未妥善記錄和保管政府采購文件，可能導致資料遺失或泄露，文件未達到保管期限被銷毀，后續(xù)無法追溯，影響單位公共服務的效率和效果。R-CG-019未嚴格執(zhí)行保密程序，可能導致采購文件在未公開階段泄露，相關方商業(yè)機密被泄露，涉密項目的涉密信息被泄露等，影響單位公共服務的效率和效果。R-ZC-001資產(chǎn)管理銀行賬戶的設置、開立、變更和撤銷隨意，未經(jīng)嚴格審批，可能導致單位存在大量違規(guī)賬戶，滋生“小金庫”，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-002銀行對賬執(zhí)行不到位，可能導致銀行對賬流于形式，存款賬面金額和銀行對賬單余額調節(jié)不符，滋生蓄意隱瞞，挪用套取資金等情況，影響單位舞弊防范和腐敗預防以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-003未執(zhí)行公款競爭性存放規(guī)定，可能導致違規(guī)存放資金，產(chǎn)生利益輸送機會，影響單位舞弊防范和腐敗預防以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-004現(xiàn)金管理不規(guī)范，可能導致違規(guī)使用現(xiàn)金結算，庫存現(xiàn)金額度過高、損失風險增大，挪用現(xiàn)金等，影響單位舞弊防范和腐敗預防以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-005超標準配置資產(chǎn)，可能導致資產(chǎn)配置需求超過業(yè)務需求，資產(chǎn)損失浪費，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-006資產(chǎn)入庫管理程序執(zhí)行不到位，可能導致資產(chǎn)存在未及時登記入賬并粘貼標簽的情況，產(chǎn)生賬外資產(chǎn)無法納入統(tǒng)一監(jiān)管造成資產(chǎn)流失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-007資產(chǎn)領用交回程序執(zhí)行不到位，可能導致資產(chǎn)領用未能明確責任人，脫離業(yè)務工作需求領用資產(chǎn)，離職時未及時交回資產(chǎn)，資產(chǎn)浪費流失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-008資產(chǎn)日常維護與升級執(zhí)行不到位，可能導致資產(chǎn)頻繁損壞、丟失或損失，維護升級不及時，損失情況加劇，資產(chǎn)剩余價值無法得到有效利用，資產(chǎn)浪費流失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-009資產(chǎn)出租出借未按規(guī)定執(zhí)行審批程序，可能導致資產(chǎn)違規(guī)出租出借，資產(chǎn)流失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-010資產(chǎn)處置未按規(guī)定執(zhí)行審批程序，可能導致資產(chǎn)違規(guī)處置，資產(chǎn)未得到有效利用，國有資產(chǎn)流失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-011資產(chǎn)出租出借與處置收入管理不到位，可能導致收入應收未收，應上繳收入未及時上繳，國有資產(chǎn)流失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-012未按規(guī)定組織資產(chǎn)評估，可能導致對資產(chǎn)價值認定不符合實際，在轉讓劃轉等過程中價值認定不公允，影響單位財務信息真實性以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-013未按規(guī)定執(zhí)行資產(chǎn)清查盤點核實，可能導致各項資產(chǎn)損溢和資金掛賬無法及時認定并處置，無法真實反映資產(chǎn)占有使用情況，影響單位財務信息真實性以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-014資產(chǎn)損失處理不當，可能導致資產(chǎn)損失責任人未按規(guī)定賠償，單位替?zhèn)€人承擔資產(chǎn)損失，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-015產(chǎn)權糾紛調處不當，可能導致糾紛得不到及時處置而引發(fā)訴訟或造成資產(chǎn)權益受損，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-ZC-016資產(chǎn)信息管理不規(guī)范，可能導致資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與統(tǒng)計報告不準確，影響單位財務信息真實性以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-JS-001建設項目管理立項缺乏前期決策和可行性研究，或可行性研究流于形式，可能導致決策不當、審核審批不嚴、盲目上馬，項目難以實現(xiàn)預期目的，甚至導致項目失敗，影響公共服務的效率和效果。R-JS-002初步設計方案未經(jīng)機構編制，可能導致設計方案與概算脫離項目實際，無法通過發(fā)改部門審批或通過審批后無法實施，影響公共服務的效率和效果。R-JS-003施工圖設計未經(jīng)機構編制，可能導致設計方案、造價脫離項目實際和初步設計方案，無法落實項目資金或無法實施，影響公共服務的效率和效果。R-JS-004項目采購過程執(zhí)行不規(guī)范，可能導致采購過程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，中標人實際難以勝任，影響單位舞弊防范和腐敗預防以及公共服務的效率和效果。R-JS-005施工質量控制不到位，缺乏質量檢查和檢驗，可能導致施工操作不達標、施工現(xiàn)場出現(xiàn)安全隱患、施工質量不達標、重復施工、偷工減料等問題，工程質量低劣，影響單位安全運轉以及公共服務的效率和效果。R-JS-006項目進度控制不到位，可能導致施工單位隨意拖沓工期，項目無法按計劃完成，或出現(xiàn)隨意趕工滋生工程問題隱患，影響單位安全運轉以及公共服務的效率和效果。R-JS-007施工安全控制不到位，可能導致安全事故頻發(fā)，影響單位安全運轉以及公共服務的效率和效果。R-JS-008監(jiān)理單位監(jiān)理工作不獨立，可能導致監(jiān)理單位過度依賴于業(yè)主單位的判斷，或者與施工單位關系密切，相互串通，監(jiān)理作用難以發(fā)揮，影響公共服務的效率和效果。R-JS-009項目變更頻繁，變更審核不嚴格，可能導致概預算與實際情況脫節(jié)，出現(xiàn)預算超支、投資失控、工期延誤等情況，影響公共服務的效率和效果。R-JS-010建設項目資金管理不嚴格，可能導致價款結算不及時，項目資金使用管理混亂，工程建設進度延遲或中斷，資金損失，影響公共服務的效率和效果。R-JS-011竣工驗收執(zhí)行不到位，可能導致竣工驗收缺乏依據(jù)和參考，驗收方案缺乏專業(yè)性和科學性，工程驗收團隊不專業(yè)，工程驗收未按標準執(zhí)行，驗收把控松懈，驗收無法發(fā)揮應有作用，影響公共服務的效率和效果。R-JS-012項目財務決算程序執(zhí)行不到位，可能導致項目資產(chǎn)價值等無法準確反映，后續(xù)資產(chǎn)入賬等工作無法開展，影響單位財務信息真實性以及資產(chǎn)安全和有效使用。R-JS-013項目未及時辦理資產(chǎn)及檔案移交，可能導致資產(chǎn)未及時結轉入賬，檔案丟失無法追溯，影響單位資產(chǎn)安全和有效使用。R-JS-014未按規(guī)定開展項目績效評價，可能導致項目評價流于形式，無法反映項目預期目標達成情況，影響公共服務的效率和效果。R-HT-001合同管理未對合同對方進行必要調查可能導致合同對方存在無法履約風險而未能識別，后續(xù)工作無法開展，影響公共服務效率和效果。R-HT-002合同談判原則與過程不合理，可能導致在談判過程中，與合同對方在重大問題做出不當讓步或泄露本單位合同謀略造成單位利益受損，影響公共服務效率和效果。R-HT-003合同條款設定存在紕漏，可能導致單位利益受損，影響公共服務效率和效果。R-HT-004對合同條款、格式審核不嚴格，可能導致單位面臨訴訟的風險或造成經(jīng)濟利益損失，影響公共服務效率和效果。R-HT-005合同未經(jīng)有權人員簽署，落款與合同主體不符，可能導致合同有效性存在爭議，滋生法律風險，影響公共服務效率和效果。R-HT-006合同未規(guī)范用印或備案，可能導致合同有效性存在爭議，滋生法律風險，影響公共服務效率和效果。R-HT-007合同履行進度跟蹤不到位，可能導致合同履行中的風險無法及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施，影響公共服務效率和效果。R-HT-008未按照合同規(guī)定的期限、金額和方式付款，可能導致單位經(jīng)濟利益遭受損失或面臨訴訟的風險，影響公共服務效率和效果。R-HT-009合同隨意變更或解除或追加，可能導致合同偏離原目標，原計劃工作無法正常推進，影響公共服務效率和效果。R-HT-010未妥當處理合同履行過程中的糾紛，可能導致因糾紛不當，損害單位利益、信譽和形象，影響公共服務效率和效果。R-HT-011合同及檔案管理不規(guī)范，可能導致合同及相關資料丟失，涉密信息泄露，損害單位利益，影響公共服務效率和效果。

單位常規(guī)性支出負面清單序號方面負面事項是否存在違規(guī)情況001國內公務接待管理嚴禁異地部門間一般性學習交流、考察調研，嚴禁重復性考察，嚴禁以各種名義和方式變相旅游，嚴禁違反規(guī)定到風景名勝區(qū)舉辦會議和活動。002嚴禁接待無公函的公務活動和來訪人員。嚴禁將休假、探親、旅游等活動納入國內公務接待范圍，嚴禁用公款報銷或者支付應由個人負擔的費用。003國內公務接待一律不得在機場、車站、碼頭和轄區(qū)邊界組織迎送活動，路況不熟悉的可派一領路車，不得跨地區(qū)迎送，不得張貼懸掛標語橫幅，不打電子屏滾動標語，不得安排群眾迎送，不得鋪設迎賓地毯。地區(qū)、部門主要負責人不得參加迎送。004不得層層多人陪同。005接待工作餐嚴禁提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，嚴禁使用私人和企業(yè)會所、高消費餐飲場所，省內公務活動禁止提供各類煙酒。006同城公務活動不安排用餐、不提供住宿。007接待單位嚴禁超標準安排接待住房，不得添置豪華設施，不得增配高檔生活用品，不得額外配發(fā)洗漱用品。008…010嚴禁以任何名義新建、改建、擴建內部接待場所，嚴禁對機關內部接待場所進行超標準裝修或者裝飾、超標準配置家具和電器。011會議管理會議現(xiàn)場一般不擺花草、不制作背景板。用餐一律不上高檔菜肴，不上酒，不安排宴請。住宿用房不發(fā)放洗漱用品，不提供高消費的健身娛樂活動。當?shù)嘏c會人員不安排住宿。012不得借開會名義變相公費旅游度假，不得安排與主題無關的參觀考察，不得發(fā)放禮品、禮金、紀念品和各種有價證券、支付憑證，不得超出規(guī)定標準支付費用邀請名人參與活動。013不得向參會人員收取會議費。不得以任何方式轉嫁或攤派費用。014會議費支付禁止以現(xiàn)金方式結算。016嚴禁虛報會議次數(shù)、人數(shù)、天數(shù)；嚴禁借會議名義組織會餐或安排宴請；嚴禁在會議費中列支公務接待費、宣傳費；嚴禁套取會議費私立“小金庫”。017…018培訓費管理培訓住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)分別不得超過該單項定額按培訓天數(shù)計算的經(jīng)費預算總數(shù)。019同時為多班次一并授課的，不重復計算講課費。020境內師資能夠滿足培訓需要的，不得邀請境外師資。021嚴禁借培訓名義安排公款旅游；嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請；嚴禁組織高消費娛樂健身活動；嚴禁使用培訓費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產(chǎn)以及開支與培訓無關的其他費用；嚴禁在培訓費中列支公務接待費、會議費；嚴禁套取培訓費設立“小金庫”。025嚴禁在培訓開始前預撥承辦單位培訓費。嚴禁將培訓費轉列其他經(jīng)濟科目支出。026公務用車管理不得超編制、超標準配備公務用車。027原則上不配備越野車。越野車不得作為領導干部固定用車。028不得將公務用車登記在下屬單位、企業(yè)或者個人名下。029不得換用、借用、占用下屬單位或者其他單位和個人的車輛，或者擅自接受企事業(yè)單位和個人贈送車輛。030嚴禁公務用車在原廠標準基礎上進行豪華裝飾。031嚴禁公車私用、私車公養(yǎng)，不得即領取公務交通補貼又違規(guī)使用公務用車。034嚴禁在車輛維修等費用中虛列名目或者夾帶其他費用；嚴禁為非本單位車輛報銷運行維護費用。035嚴禁在項目支出服務類采購或政府購買服務中私藏租車服務或交通運行保障服務用于日常公務車輛使用。036差旅費管理嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。037出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在公務出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀。038差旅費不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。039未經(jīng)批準的差旅活動，不予報銷差旅費。對超范圍、超標準開支的，超支部分不予報銷，由出差人員自理。040日常工作區(qū)域跨常駐地的工作人員，在工作