多旋翼無人機項目可行性研究報告

規(guī)劃設計丨投資分析丨產業(yè)運營多旋翼無人機項目可行性研究報告第一章多旋翼無人機項目總論第二章多旋翼無人機項目建設背景及必要性第三章多旋翼無人機報告編寫說明第四章多旋翼無人機建設規(guī)模及產品方案第五章多旋翼無人機項目節(jié)能分析第六章多旋翼無人機環(huán)境保護第七章多旋翼無人機項目進度規(guī)劃第八章多旋翼無人機投資估算與資金籌措第九章多旋翼無人機經濟效益分析第十章多旋翼無人機項目評價第一章項目總論一、項目提出理由當前，我國高技術制造業(yè)從增加值規(guī)模和出口情況均保持高速增長態(tài)勢，隨著《中國制造2025》等戰(zhàn)略實施，預計2016年，高技術制造業(yè)將繼續(xù)作為工業(yè)經濟增長的關鍵動力，支撐我國產業(yè)優(yōu)化與升級。2015年前三季度，高技術制造業(yè)增加值增長10.4%，快于整體工業(yè)增速4.2個百分點，對工業(yè)增長貢獻率提升至18.7%，高技術制造業(yè)PMI連續(xù)10個月高于制造業(yè)PMI，延續(xù)高速發(fā)展態(tài)勢。隨著自貿區(qū)建設加速和“一帶一路”建設的推進，以高端裝備為代表的高技術制造業(yè)在投資和出口方面都有所增加。從產品方面可以看到，11月，我國國產大飛機（C919客機）和首臺鐵路大直徑盾構機相繼下線，打破了國外長期的技術壟斷。在2016年高技術制造業(yè)保持快速增長的發(fā)展態(tài)勢下，我國參與國際競爭的比較優(yōu)勢開始重塑，并成為工業(yè)經濟增長的重要支撐。前不久，由國家制造強國建設戰(zhàn)略咨詢委員會主辦、中國電子信息產業(yè)發(fā)展研究院承辦的《中國制造2025》重點領域技術創(chuàng)新路線圖（2017年版）發(fā)布會在北京舉行。與2015年版路線圖相比，新版路線圖補充了一些新技術、新業(yè)態(tài)。同時，突出強調了關鍵材料和關鍵專用制造設備的重要性。與會專家表示，新版技術路線圖是目前我國制造業(yè)領域中最具科學性、前瞻性、權威性的產業(yè)技術創(chuàng)新戰(zhàn)略研究成果，在為企業(yè)和科研機構提供創(chuàng)新決策依據(jù)方面具有很高的參考價值。二、項目基本情況（一）項目名稱多旋翼無人機項目可行性研究報告（二）項目選址達州某某經濟開發(fā)區(qū)達州是四川省下轄的地級市，位于四川省東部，是四川省的人口大市、農業(yè)大市、資源富市、工業(yè)重鎮(zhèn)和交通樞紐，是著名的革命老區(qū)，素有“中國氣都、巴人故里”之稱，是國家“川氣東送”工程的起點站。達州歷史悠久，自東漢建縣至今已有1900多年的歷史，歷為該地區(qū)州、郡、府、縣所在地。達州地處川、渝、鄂、陜四省市結合部和長江上游成渝經濟帶，是國家規(guī)劃定位的成渝經濟圈、川東北城市群重要節(jié)點城市，是四川對外開放的“東大門”和四川重點建設的百萬人口區(qū)域中心城市。達州是中國179個公路運輸主樞紐之一和四川省12個區(qū)域性次級樞紐城市之一，達州火車站是西南第四大火車站，達州境內水陸空立體交通體系完備，是四川省通江達海的東通道，是中國西部地區(qū)重要的物流樞紐城市。達州物產豐饒，資源富集。享有中國苧麻之鄉(xiāng)、中國黃花之鄉(xiāng)、中國油橄欖之都、中國富硒茶之都、中國香椿第一縣的美稱。2016年7月，達州被命名為全國雙擁模范城；2016年12月，被列為第三批國家新型城鎮(zhèn)化綜合試點地區(qū)；2016年12月，被推選為2016中國特色魅力城市。（三）項目承辦單位達州某某有限公司2015-2017年主要財務指標一覽表序號項目名稱單位審計財務數(shù)據(jù)備注2015年2016年2017年1企業(yè)資產狀況1.1企業(yè)總資產萬元5912.776956.208183.761.1.1固定資產萬元3993.774698.555527.701.1.2流動資產萬元1919.002257.652656.061.1.3無形及其他資產萬元1.1.4長期股權投資萬元1.2負債總額1441.582217.823412.031.2.1流動負債萬元858.141320.222031.111.2.2長期負債萬元583.44897.601380.921.3所有者權益萬元4471.194738.384771.731.4實收資本萬元5000.005000.005000.002企業(yè)經營情況2.1主營業(yè)務收入萬元5262.376191.027283.552.2主管業(yè)務成本萬元4473.025262.376191.022.3主營業(yè)務利潤萬元789.35928.651092.532.4營業(yè)利潤萬元789.35928.651092.532.5利潤總額萬元789.35928.651092.532.6年繳納所得稅萬元197.34232.16273.132.7凈利潤萬元592.01696.49819.403財務指標3.1資產負債率%24.3831.8841.693.2凈資產收益率%13.2414.7017.17二、項目建設方案（一）項目產品該項目產品為多旋翼無人機。（二）項目建設原則近現(xiàn)代以來，制造業(yè)始終是一國經濟發(fā)展并走向強盛的基礎。美、德、日等發(fā)達國家的強國之路，均基于規(guī)模雄厚、結構優(yōu)化、創(chuàng)新能力強、發(fā)展質量好、產業(yè)鏈國際主導地位突出的強大制造業(yè)。許多發(fā)展中國家和地區(qū)擺脫貧窮與落后，實現(xiàn)對發(fā)達國家和地區(qū)的追趕甚至超越，也是通過推動工業(yè)化、發(fā)展制造業(yè)來實現(xiàn)的。2008年國際金融危機再次證明，沒有堅實的制造業(yè)支撐，必將導致經濟體的不斷虛化和弱化。鑒此，發(fā)達國家紛紛實施“再工業(yè)化”戰(zhàn)略，吸引和鼓勵高端制造回流本土；新興經濟體不甘落后，希望借助更有利的比較優(yōu)勢，編織制造大國夢想。作為一個擁有十幾億人口的發(fā)展中大國，實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標，必須在“雙向擠壓”的挑戰(zhàn)中殺出一條血路，化挑戰(zhàn)為機遇，強筋固本、夯實根基。2014年以來，戰(zhàn)略性新興產業(yè)上市公司進一步增加研發(fā)投入，強化創(chuàng)新驅動，提升自主創(chuàng)新能力，增強發(fā)展后勁。2014年戰(zhàn)略性新興產業(yè)上市公司平均研發(fā)投入達到了1.39億元，較2013年提高了25.2%，平均研發(fā)強度（占公司營收的比重）達到了4.24%，明顯高于上市公司總體平均1.03%的水平。具體來看，共有342家戰(zhàn)略性新興產業(yè)上市公司研發(fā)強度超過了5%，這些企業(yè)的數(shù)量超過戰(zhàn)略性新興產業(yè)上市公司總數(shù)的40%。（三）項目建設方案項目擬定建設區(qū)域屬于工業(yè)項目建設占地規(guī)劃區(qū)，建設區(qū)總用地面積20053.43平方米（折合約30.08畝），代征公共用地面積822.19平方米，凈用地面積19231.24平方米（紅線范圍折合約28.85畝），土地綜合利用率100%；項目建設遵循“合理和集約用地”的原則，按照多旋翼無人機行業(yè)生產規(guī)范和要求進行科學設計、合理布局，符合多旋翼無人機制造和經營的規(guī)劃建設要求。該工程規(guī)劃建筑系數(shù)71.31%，建筑容積率1.02，建設區(qū)域綠化覆蓋率6.86，辦公及生活服務設施用地所占比重4.8%，固定資產投資強度3381.2萬元/公頃，建設場區(qū)土地綜合利用率100%；根據(jù)測算，本期工程項目建設完全符合《工業(yè)項目建設用地控制指標》（國土資發(fā)【2008】24號）文件規(guī)定的具體要求。本期工程項目凈用地面積19231.24平方米，建筑物基底占地面積13713.8平方米，總建筑面積19637.01平方米，其中：規(guī)劃建設主體工程14938.83平方米，倉儲設施面積2557.76平方米（其中：原輔材料倉儲設施1500.04平方米，成品貯存設施1057.72平方米），辦公用房1153.86平方米，職工宿舍442.32平方米，其他建筑面積544.24平方米（含部分公用工程和輔助工程）；根據(jù)測算：本期工程項目不計容建筑面積0平方米，計容建筑面積19637.01平方米；項目規(guī)劃綠化面積1319.26平方米，場區(qū)停車場和道路及場地硬化占地面積3643.75平方米；土地綜合利用面積19231.24平方米。建筑工程投資一覽表序號工程類別名稱占地面積

（㎡）總建筑面積

（㎡）計容面積

（㎡）單位造價

（元/㎡）投資金額

（萬元）不計容面積（㎡）1主體生產工程9784.8614938.8314938.831346.002010.761.1主要生產車間5153.9710307.9410307.941346.001387.451.2輔助生產車間2576.992576.992576.991346.00346.861.3其他生產車間2053.92053.902053.901346.00276.452倉儲工程2557.762557.762557.761076.80275.432.1成品貯存1057.721057.721057.721076.80113.902.2原料倉儲1384.651384.651384.651076.80149.102.3輔助材料倉庫115.39115.39115.391076.8012.433供配電工程57.6957.6957.69942.205.443.1供配電室57.6957.6957.69942.205.444給排水工程76.9276.9276.92538.404.144.1給排水76.9276.9276.92538.404.145服務性工程923.101692.341692.341346.00227.795.1辦公用房384.621153.861153.861346.00155.315.2職工宿舍442.32442.32442.321346.0059.545.3食堂、浴池96.1696.1696.161346.0012.946消防及環(huán)保工程294.24294.24294.24942.2027.726.1消防環(huán)保工程294.24294.24294.24942.2027.727項目總圖工程4217.4119.2319.23539.83143.897.1場地及道路硬化3643.75350.00127.537.2場區(qū)圍墻554.43260.0014.427.3安全保衛(wèi)室19.2319.2319.231009.501.948綠化工程1319.26350.0046.178.1綠化景觀工程1319.26350.0046.179其他工程350.000.009.1景觀及亮化工程350.000.009.2其他350.000.00合計19231.2419637.0119637.010.002741.34四、投資計劃根據(jù)謹慎財務測算，項目總投資9627.96萬元，其中：固定資產投資6503.18萬元，占項目總投資的67.54%；流動資金3124.78萬元，占項目總投資的32.46%。在固定資產投資中，建設投資6437.85萬元，占項目總投資的66.87%；其中：建筑工程投資2741.34萬元，占項目總投資的28.47%；設備購置費2803.48萬元，占項目總投資的29.12%；安裝工程費84.11萬元，占項目總投資的0.87%；工程建設其他費用713.78萬元，占項目總投資的7.41%（其中：土地使用權費558.28萬元，占項目總投資的5.8%）；預備費95.14萬元，占項目總投資的0.99%。建設期固定資產借款利息65.33萬元，占項目總投資的0.68%。某某有限公司計劃自籌資金（資本金）5816.11萬元，占項目總投資的60.41%；申請銀行借款總額3061.91萬元，占項目總投資的31.8%（項目建設期申請銀行固定資產借款2124.49萬元，占項目總投資的22.07%。五、經濟效益分析項目建成投入正常運營后主要生產多旋翼無人機類產品，根據(jù)謹慎財務測算，預期達綱年營業(yè)收入20159.86萬元，總成本費用17536.9萬元，稅金及附加96.8萬元，利潤總額2526.16萬元，利稅總額3475.6萬元，稅后凈利潤1894.62萬元，達綱年納稅總額1580.98萬元；達綱年投資利潤率26.24%，投資利稅率36.1%，投資回報率19.68%，項目盈虧平衡點58.48%，全部投資財務內部收益率26.18%，財務凈現(xiàn)值2100.956.376.37年，總投資收益率27.78%，資本金凈利潤率43.43%；提供就業(yè)職位202個，達綱年綜合節(jié)能量7.95噸標準煤/年，項目總節(jié)能率20%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節(jié)能效益。六、節(jié)能分析“多旋翼無人機項目”在設計過程中，對生產工藝、電氣設備、建筑等方面采取有效節(jié)能措施，年用電量255785.85千瓦?時，年總用水量4139.86立方米，年消耗天然氣10標準立方米，項目年綜合總耗能量（當量值）31.8噸標準煤/年；工業(yè)產值綜合能耗1.58千克標準煤/萬元，單位現(xiàn)價增加值綜合能耗7.49千克標準煤/萬元，單位營業(yè)收入電耗12.69千瓦?時/萬元，低于2017年達州、達州單位GDP能耗和單位現(xiàn)價增加值能耗。根據(jù)測算，與其他備選生產工藝技術相比，達綱年綜合節(jié)能量7.95噸標準煤/年，項目總節(jié)能率20%，因此，該項目屬于能源利用效果較好的項目。六、環(huán)保和清潔生產“十二五”期間，我國工業(yè)節(jié)能側重單項節(jié)能技術的推廣應用和重點用能設備的能效提升，整體解決方案較為缺乏。側重于鋼鐵、有色、建材、化工等重點用能行業(yè)節(jié)能，但新興產業(yè)節(jié)能潛力尚待挖掘。側重于大企業(yè)節(jié)能技術改造，但中小企業(yè)生產工藝裝備和管理水平落后。側重于單個行業(yè)和企業(yè)節(jié)能，行業(yè)間協(xié)同耦合、上下游企業(yè)間協(xié)調不夠，流程工業(yè)與社會間生態(tài)鏈接的節(jié)能潛力尚待挖掘。六、項目綜合評價本期工程項目總投資9627.96萬元，其中：建設投資6437.85萬元，建設期固定資產借款利息65.33萬元，流動資金3124.78萬元；經測算分析，項目建成投產后達綱年營業(yè)收入20159.86萬元，總成本費用17536.9萬元，年利稅總額3475.6萬元，其中：稅后凈利潤1894.62萬元；納稅總額1580.98萬元，其中：增值稅852.64萬元，稅金及附加96.8萬元，年繳納企業(yè)所得稅631.54萬元；年利潤總額2526.16萬元，稅后財務內部收益率26.18%，全部投資回收期6.37年，固定資產投資回收期4.3年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。本期工程項目通過對主要生產工藝和設備從投資經濟性和先進性兩方面進行綜合比較、分析，選用的設備均具有當今國內外先進水平，具有生產效率高、性能穩(wěn)定可靠等優(yōu)點。剛剛閉幕的中央經濟工作會議，按照穩(wěn)中求進的工作總基調，對明年的經濟工作進行了周密部署，既有現(xiàn)實針對性，又有長期指導性，為我們更好地認識、適應、引領經濟發(fā)展新常態(tài)、促進經濟持續(xù)健康發(fā)展指明了方向。七、項目主要經濟指標分析主要經濟指標一覽表序號財務指標名稱單位規(guī)劃

目標值備注1項目經營綱領達綱年1.1多旋翼無人機達綱年2項目占地指標2.1總用地面積㎡20053.4330.082.2代征地面積㎡822.192.3凈用地面積㎡19231.2428.853項目用地控制指標3.1凈用地面積㎡19231.243.2總建筑面積㎡19637.013.3不計容面積㎡3.4計容面積㎡19637.013.5場區(qū)總體利用面積㎡19231.2428.853.6綠化景觀工程㎡1319.263.7服務性工程㎡923.103.8綠化覆蓋率%6.863.9建筑系數(shù)%71.313.10建筑容積率1.023.11辦公及生活用地所占比重%4.803.12固定資產投資強度萬元/公頃3381.203.13項目總投資強度萬元/公頃5005.873.14占地產出收益率萬元/公頃10481.73達綱年3.15占地吸納當?shù)鼐蜆I(yè)率人/公頃105.033.16理論停車泊位個34.003.17土地綜合利用率%100.004項目擬定勞動定員人2025項目建設期月126能源利用6.1能量利用率%94.696.2能源利用率%29.046.3綜合節(jié)能量tce7.956.4綜合節(jié)能率%20.007項目總投資現(xiàn)值PVI萬元9627.967.1固定資產投資現(xiàn)值萬元6503.187.1.1項目建設投資萬元6437.857.1.1.1工程費用萬元5628.937.1.1.1.1建筑工程費萬元2741.347.1.1.1.2設備購置費萬元2803.487.1.1.1.3安裝工程費萬元84.117.1.1.2工程建設其他費用萬元713.787.1.1.2.1無形資產萬元558.28含出讓金7.1.1.2.2其他投資萬元155.507.1.1.3預備費萬元95.147.1.1.3.1基本預備費萬元95.147.1.1.3.2漲價預備費萬元7.1.2建設期利息萬元65.337.2流動資金萬元3124.787.3鋪底流動資金萬元937.438資金來源萬元9627.968.1項目資本金萬元5816.118.2債務資金萬元3061.918.2.1建設期投資借款萬元2124.498.2.2流動資金借款萬元8.3申請國家專項資金萬元8.3.1財政無償資金萬元8.3.2財政有償資金萬元8.4其他方式融資萬元9經濟效益評價9.1年收入總額萬元20159.869.1.1年營業(yè)收入萬元20159.86含稅9.1.2補貼收入萬元9.1.3投入產出比2.099.2年綜合總成本費用萬元17536.90達綱年9.2.1可變成本萬元13978.240.009.2.2固定成本萬元3558.669.2.3經營成本萬元16977.089.3企業(yè)支付的利息費用萬元148.329.4增值稅萬元852.64達綱年9.5稅金及附加萬元96.80〃9.6年利稅額萬元3475.60〃9.7年利潤總額萬元2526.16〃9.8企業(yè)所得稅萬元631.54〃9.9稅后凈利潤萬元1894.62〃9.10息稅前利潤萬元2674.48〃9.11息稅前利潤保障比率18.03〃9.12納稅總額萬元1580.98〃9.13銷售凈利潤率%9.40〃9.14銷售利稅率%17.24〃10財務評價指標10.1總投資收益率%27.78達綱年10.2資本金凈利潤率%43.43〃10.3全部投資回收期年6.37稅后10.4固定投資回收期年4.30稅后10.5全部投資財務內部收益率%26.18稅后10.6財務凈現(xiàn)值萬元2100.950.0010.7全部投資利潤率%26.24達綱年10.8全部投資利稅率%36.10〃10.9全部投資回報率%19.68〃10.10盈虧平衡點%58.48〃10.11項目損益臨界量噸0.58〃10.12保本營業(yè)收入萬元11789.49〃10.13項目經營安全度%41.52〃10.14安全邊際額萬元8370.37〃10.15安全邊際率%41.52〃10.16資產負債率%20.46〃10.17流動比率%741.44〃10.18速動比率%614.35〃10.19項目綜合納稅率%7.84〃10.20營業(yè)凈利潤率%9.40〃10.21營業(yè)利稅率%17.24〃10.22全員勞動生產率萬元/人99.80〃10.23利息備付率22.09〃10.24償債備付率8.91〃第二章項目建設背景及必要性一、項目建設背景推動高質量發(fā)展，是當前和今后一個時期確定發(fā)展思路、制定經濟政策、實施宏觀調控的根本要求。要緊扣我國社會主要矛盾變化，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，加快形成推動高質量發(fā)展的指標體系、政策體系、標準體系、統(tǒng)計體系、績效評價、政績考核，創(chuàng)建和完善制度環(huán)境，讓高質量發(fā)展得到人民的認可、經得起歷史檢驗。據(jù)官方數(shù)據(jù)，上半年中國國內生產總值418961億元(人民幣，下同)，同比增長6.8%。其中，二季度GDP增速為6.7%，連續(xù)12個季度穩(wěn)居6.7%至6.9%區(qū)間。經濟增速在波動范圍只有0.2個百分點的區(qū)間內平穩(wěn)維持12個季度之久，這在中國改革開放以來尚屬首次。在增速穩(wěn)定的同時，中國經濟增長質量也在提升，產業(yè)結構、需求結構、工業(yè)結構、貿易結構均有所優(yōu)化。近日，達州市人民政府出臺《達州市工業(yè)轉型升級2017年工作方案》，方案要求，按照達州市“十三五”工業(yè)發(fā)展實現(xiàn)“雙千億”目標的總體要求和市委市政府《關于促進工業(yè)轉型升級的實施意見》的部署安排，全市堅持以轉型升級作為工業(yè)發(fā)展的主軸線，以產業(yè)集群發(fā)展作為轉型升級的基本路徑，大力實施“一引兩創(chuàng)”（招商引資、技術創(chuàng)新、制度創(chuàng)新），聚焦聚力“六大產業(yè)集群”發(fā)展方向，強化重點項目落地落實，全面提升“1+7”產業(yè)園區(qū)載體平臺，加快“五十百千”企業(yè)培育，強力推進全市工業(yè)經濟結構優(yōu)化、動力轉換和質量效益提升，基本構建達州現(xiàn)代工業(yè)新格局。按照“一年打基礎、三年見成效、五年上臺階”的階段性要求，2017年，全市規(guī)模以上工業(yè)增加值力爭達到7.8%以上，其中新興產業(yè)占比達到18%，為全市工業(yè)轉型升級實現(xiàn)良好開局奠定堅實基礎。二、項目建設必要性分析完善小企業(yè)信貸考核體系，提高小企業(yè)貸款呆賬核銷效率，建立完善信貸人員盡職免責機制。鼓勵建立小企業(yè)貸款風險補償基金，對金融機構發(fā)放小企業(yè)貸款按增量給予適度補助，對小企業(yè)不良貸款損失給予適度風險補償。國有商業(yè)銀行和股份制銀行都要建立小企業(yè)金融服務專營機構，完善中小企業(yè)授信業(yè)務制度，逐步提高中小企業(yè)中長期貸款的規(guī)模和比重。提高貸款審批效率，創(chuàng)新金融產品和服務方式。完善財產抵押制度和貸款抵押物認定辦法，采取動產、應收賬款、倉單、股權和知識產權質押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵質押不足的矛盾。對商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務實行差異化的監(jiān)管政策。建立和完善中小企業(yè)金融服務體系。加快研究鼓勵民間資本參與發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等股份制金融機構的辦法；積極支持民間資本以投資入股的方式，參與農村信用社改制為農村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社改制為城市商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行的增資擴股。支持、規(guī)范發(fā)展小額貸款公司，鼓勵有條件的小額貸款公司轉為村鎮(zhèn)銀行。引導民營企業(yè)建立品牌管理體系，增強以信譽為核心的品牌意識。以民企民資為重點，扶持一批品牌培育和運營專業(yè)服務機構，打造產業(yè)集群區(qū)域品牌和知名品牌示范區(qū)。推進綠色發(fā)展、建設美麗城市作為一項社會系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就，需要我們著力健全保障機制，以此推動形成綠色發(fā)展人人有責、人人共享的良好社會風尚。我們相信，只要全市上下堅定信心，抓鐵有痕，久久為功，打造長江上游綠色發(fā)展示范市的目標就一定能實現(xiàn)，美麗城市的壯麗畫卷就一定能成為現(xiàn)實，我們的生活也一定會越來越美好。第三章報告編寫說明根據(jù)《可行性研究報告》是對擬建項目進行全面技術經濟的分析論證，綜合論證項目建設的必要性，財務盈利能力，技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性，為投資決策提供科學依據(jù)。因此，可行性研究在項目建設前具有決定性意義。第四章建設規(guī)模及產品方案一、建設規(guī)模及主要內容本期工程項目規(guī)劃總用地面積20053.43平方米（折合約30.08畝），其中：代征公共用地面積822.19平方米，凈用地面積19231.24平方米（紅線范圍折合約28.85畝）；計劃建設主體工程和辦公等配套設施，項目建（構）筑物主要包括：主體工程、輔助工程、公用工程和倉儲、供配電、總圖、服務、綠化、環(huán)境保護安全及消防設施等，預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積19637.01平方米，其中：規(guī)劃建設主體工程14938.83平方米，倉儲設施面積2557.76平方米（其中：原輔材料倉儲設施1500.04平方米，成品貯存設施1057.72平方米），辦公用房1153.86平方米，職工宿舍442.32平方米，其他建筑面積544.24平方米（含部分公用工程和輔助工程）；根據(jù)測算，本期工程項目不計容建筑面積0平方米，計容建筑面積19637.01平方米；預計建筑工程投資2741.34萬元。項目用地功能及建設指標平衡一覽表序號類別名稱單位項目控制指標所占比重

（%）備注1項目用地1.1總用地面積㎡20053.431.2代征地面積㎡822.191.2.1代征道路面積㎡575.531.2.2代征綠地面積㎡246.661.2.3代征其他面積㎡1.3凈用地面積㎡19231.24100.001.3.1主體生產工程㎡9784.8650.881.3.2倉儲工程㎡2557.7613.301.3.2.1成品貯存㎡1057.725.501.3.2.2原料倉儲㎡1384.657.201.3.2.3輔助材料倉庫㎡115.390.601.3.3供配電工程㎡57.690.301.3.4給排水工程㎡76.920.401.3.5服務性工程㎡923.104.801.3.5.1辦公用房㎡384.622.001.3.5.2職工宿舍㎡442.322.301.3.5.3食堂、浴池㎡96.160.501.3.6消防及環(huán)保工程㎡294.241.531.3.7項目總圖工程㎡4217.4121.931.3.7.1場地及道路硬化㎡3643.7518.951.3.7.2場區(qū)圍墻㎡554.432.881.3.7.3安全保衛(wèi)室㎡19.230.101.3.8綠化工程㎡1319.266.861.3.9其他工程㎡0.001.4建筑物基底占地面積㎡13713.8071.311.5項目總體利用面積㎡19231.24100.001.6項目出地率%95.902項目總體建筑面積㎡19637.013不計容積率建筑面積㎡0.004計容建筑面積㎡19637.015征地及拆遷補償費萬元558.285.1土地出讓金萬元558.285.2拆遷安置補償費萬元0.006土地使用權費萬元558.287土建工程投資萬元2741.348征地補償和土建投資萬元3299.629綠化覆蓋率%6.8610建筑系數(shù)%71.3111建筑容積率1.0212辦公及生活用地所占比重%4.8013辦公生活服務面積比重%8.6214固定資產投資強度萬元/公頃3381.2015項目總投資強度萬元/公頃5005.8716占地產出收益率萬元/公頃10481.7317增加值產出率萬元/畝147.1618占地稅收產出率萬元/公頃822.0019項目占地收益利潤率萬元/公頃1313.4320占地吸納當?shù)鼐蜆I(yè)率人/公頃105.0321理論停車泊位個34.0022場區(qū)總體利用面積㎡19231.2423土地綜合利用率%100.0024人均建設用地指標㎡/人95.2025產業(yè)工人人均宿舍面積㎡/人3.4626人均綠地面積㎡/人6.53二、產品方案根據(jù)國內外市場需求和某某有限公司建設能力分析，本期工程項目計劃總投資9627.96萬元；建設規(guī)模確定為：達綱年年產多旋翼無人機1噸/年的制造能力；預計年實現(xiàn)營業(yè)收入20159.86萬元。產品方案及生產經營綱領規(guī)劃一覽表序號產品名稱單位年設計

規(guī)模銷售價格達綱年收入

（萬元）備注元1多旋翼無人機-20159.8620159.86達綱年2----〃3----〃4----〃第五章項目節(jié)能分析一、項目節(jié)能背景分析從現(xiàn)實情況看，重工業(yè)發(fā)展增速快于輕工業(yè)，主要高耗能產品產量處于較高水平，單位工業(yè)產品能耗與國際先進水平相比仍存在較大差距，節(jié)能潛力仍然很大，要實現(xiàn)工業(yè)又好又快發(fā)展，要控制能源消費總量，出路在于能源節(jié)約。從長遠戰(zhàn)略看，節(jié)能減排是解決能源安全和保障供應的優(yōu)先舉措，只有加大節(jié)能減排力度，進一步挖掘工業(yè)節(jié)能潛力，才能確保實現(xiàn)工業(yè)可持續(xù)發(fā)展?！笆濉笔切乱淮苿油ㄐ藕拖乱淮ヂ?lián)網等新技術的引入期，視頻、圖像等新業(yè)務新應用帶來數(shù)據(jù)業(yè)務快速增長，大規(guī)模數(shù)據(jù)中心的建設使得集成度高、能耗大的數(shù)據(jù)單架設備大量增加，能源消耗呈指數(shù)增長，通信業(yè)節(jié)能將面臨更大挑戰(zhàn)。信息化和工業(yè)化深度融合，綠色信息通信技術的廣泛應用，將為工業(yè)節(jié)能降耗提供有力支撐。從長遠發(fā)展看，十七屆五中全會明確提出轉變發(fā)展方式刻不容緩，而“十二五”是調結構、轉方式的關鍵時期。改革開放30多年工業(yè)發(fā)展歷程表明，發(fā)展方式粗放是工業(yè)發(fā)展面臨的突出問題，增長主要依靠資源消耗支撐，重外延、輕內涵現(xiàn)象仍較普遍，尤其是支撐發(fā)展付出的資源環(huán)境代價過大。工業(yè)發(fā)展靠投資、出口拉動和資源能源支撐是不可持續(xù)的。必須注重內涵式增長，把工業(yè)節(jié)能降耗作為工業(yè)轉型升級的突破口和重要切入點之一。二、項目能耗分析“多旋翼無人機項目”使用電力、新鮮水、熱力（包括水和蒸汽）、壓縮空氣、天然氣等作為能源，就能源本身而言屬于清潔能源，符合清潔生產的要求；本期工程項目建設選址在達州達州某某經濟開發(fā)區(qū)，其基礎設施條件較好，主要用能品種、數(shù)量均能得到充裕的供應滿足，項目建成運營后，也不會影響周圍企業(yè)的正常用能；根據(jù)測算，本期工程項目年綜合總耗能量（當量值）31.8噸標準煤/年，其能源需求及供應情況如下：（一）項目用電量分析本期工程項目用電量由生產設備電耗、公用輔助設備電耗、工業(yè)照明電耗以及變壓器及線路損耗構成，變壓器及電路損耗按項目運行耗電量的2.6%估算；根據(jù)項目生產工藝用電和辦公及生活用電情況測算，全年用電量255785.85千瓦?時，折合31.44噸標準煤；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《項目年用電量測算一覽表》所示。項目年用電量測算一覽表序號用電設備年用電量

(kw?h)折標煤

(tce)所占

比例1總裝機負荷255785.8531.44100.001.1生產工藝用電161050.3519.7962.961.2其他用電94735.5011.6537.041.2.1照明用電63775.507.8424.931.2.2供配電工程2250.000.280.881.2.3給排水工程675.000.080.261.2.4消防及環(huán)保工程1200.000.150.471.2.5空調及通風設施2700.000.331.061.2.6景觀及亮化工程1875.000.230.731.2.7其他配套設備750.000.090.291.2.8檢測用電5010.000.621.961.2.9其他用電16500.002.036.452小計255785.8531.44100.006總計255785.8531.44100.00（二）項目用水量測算某某有限公司生產工藝用水及設備耗水和生活用水由某某經濟開發(fā)區(qū)自來水供水管網供應，項目建設規(guī)劃區(qū)現(xiàn)有給、排水系統(tǒng)設施完備可以滿足使用要求，項目工業(yè)用水水壓0.35Mpa-0.45Mpa，生活給水水壓0.35Mpa，根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目實施后總用水量4139.86立方米/年，折合0.35噸標準煤；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《項目年用新鮮水量測算一覽表》所示。項目年用新鮮水量測算一覽表序號項目名稱標準用水量最高用量

(?/d)日均

用量

(?/d)年用水

天數(shù)年用水量

（?）折標煤

(tce)定額單位1生產經營用水22.77L/單位1.842.30300.00689.980.062管理人員用水60.00L/人·d1.801.44300.00432.000.043產業(yè)工人用水60.00L/人·d5.474.38300.001314.000.114道路場地降塵2.00L/㎡·次13.4010.72120.001286.400.115綠化澆灌用水2.00L/㎡·d2.642.11120.00253.200.026未預見及漏損0.051.26164.280.017小計26.413449.880.308室內消防用水15.00L/s9室外消防用水25.00L/s10總計26.414139.860.30三、項目預期節(jié)能綜合評價本期工程項目采用目前國內先進的工藝技術流程和設備，最終產品的萬元產值能源消費1.58千克標準煤/萬元（當量值），萬元增加值綜合能源消費7.49千克標準煤/萬元（當量值），優(yōu)于國家和達州及達州“十三五”末萬元產值和萬元增加值能源消費指標。能源與含能工質消費及指標分析一覽表序號項目名稱計量

單位折標

單位折標系數(shù)消費實物量當量值當量值等價值日消量年消量一主要能源供應1電力kw?hkgce/（kw?h）0.12290.4040852.62255785.8531.442新鮮水tkgce/t0.08570.085713.804139.860.353液化石油氣tkgce/kg1.71431.71434天然氣N?kgce/N?1.33001.33000.0310.000.01二合計tcetce31.80第六章環(huán)境保護特別說明：由于某某有限公司沒有提供上級環(huán)保部門關于該項目執(zhí)行環(huán)境標準的正式批復文件，本可行性研究報告只是執(zhí)行環(huán)境保護的建議標準和規(guī)范，所以，報告所描述的環(huán)境影響評價結論僅僅作為初步分析預測的參考文本，如若與其后所做的《多旋翼無人機項目環(huán)境影響評價報告》（書或表）有沖突或不相符的地方，均以國家環(huán)境保護部門的正式批復文件為準。1、本期工程項目的選址符合當?shù)氐膮^(qū)域規(guī)劃，符合某某有限公司發(fā)展規(guī)劃，如環(huán)境保護措施到位，對當?shù)氐淖匀画h(huán)境、生態(tài)環(huán)境將控制在國家許可的標準范圍內。2、本期工程項目設計嚴格執(zhí)行國家和地方環(huán)境保護部門制定各項標準、規(guī)范和要求，貫徹“以防為主，防治結合”的原則，對生產的全過程實施污染控制。通過在項目工程規(guī)劃設計中給予足夠的重視并采取專門的治理措施，在項目施工、運營過程中采取行之有效的管理措施，可以防止污染因素所造成環(huán)境的影響。3、工程采用先進可靠的工藝技術，減少污染物發(fā)生量，對必須排放的污染物采取必要的控制措施，達到排放標準后外排，本期工程項目對外環(huán)境的影響很小，可實現(xiàn)社會效益、經濟效益和環(huán)境效益的統(tǒng)一。從本期工程項目原材料、產品和污染物產生指標等方面綜合而言，項目的生產工藝較成熟，排污量較小，符合清潔生產的原則要求，體現(xiàn)了循環(huán)經濟理念。4、項目建成后，某某有限公司將加強環(huán)境管理監(jiān)測工作，配置專業(yè)環(huán)境保護管理人員，負責公司日常生產過程中的環(huán)境監(jiān)測管理工作；通過對施工、運營過程中所排污染物均實施一系列確實可行的污染防治措施，使污染物達標排放，對受納環(huán)境影響較小，符合污染物總量控制目標，同時符合清潔生產的要求。6、“十二五”期間，我國工業(yè)節(jié)能側重單項節(jié)能技術的推廣應用和重點用能設備的能效提升，整體解決方案較為缺乏。側重于鋼鐵、有色、建材、化工等重點用能行業(yè)節(jié)能，但新興產業(yè)節(jié)能潛力尚待挖掘。側重于大企業(yè)節(jié)能技術改造，但中小企業(yè)生產工藝裝備和管理水平落后。側重于單個行業(yè)和企業(yè)節(jié)能，行業(yè)間協(xié)同耦合、上下游企業(yè)間協(xié)調不夠，流程工業(yè)與社會間生態(tài)鏈接的節(jié)能潛力尚待挖掘。第七章項目進度規(guī)劃本期工程項目建設期限規(guī)劃12個月，底前完成前期工作準備，從項目可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需12個月的時間，在土建施工和設備安裝過程中，同時做好施工計劃、人員聘任和培訓工作，待工程完工后便可投產運營。第八章投資估算與資金籌措一、項目總投資估算（一）固定資產投資估算固定資產投資由建設投資和建設期固定資產借款利息組成，本期工程項目的固定資產投資：6437.85+65.33=6503.18（萬元）；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《固定資產投資估算表》所示。固定資產投資估算表序號工程或費用名稱單位固定資產估算價值占總投資

比例（%）建筑

工程費設備

購置費安裝

工程費其他

費用合計1項目建設投資萬元2741.342803.4884.11808.926437.8566.871.1工程費用萬元2741.342803.4884.110.005628.9358.461.1.1建筑工程費萬元2741.342741.3428.471.1.2設備購置費萬元2803.482803.4829.121.1.3安裝工程費萬元84.1184.110.871.2其他費用萬元713.78713.787.411.2.1無形資產萬元558.28558.285.801.2.2其他投資萬元155.50155.501.621.3預備費萬元95.1495.140.991.3.1基本預備費萬元95.1495.140.991.3.2漲價預備費萬元0.000.000.001.4建設期間接稅費萬元0.000.000.002建設期利息萬元65.3365.330.683固定資產投資萬元2741.342803.4884.11874.256503.1867.544占固定資產比例%42.1543.111.2913.44100.00（二）固定資產投資估算根據(jù)項目的運營特點，為了維持“多旋翼無人機項目”正常生產經營活動，某某有限公司必須具備一定數(shù)量的最低周轉資金，包括各種必備的存貨、必要的現(xiàn)金和銀行存款、應收賬款及預付款項等；本期工程項目流動資金估算采用分項詳細估算法進行測算，對存貨、現(xiàn)金、應收賬款、應付賬款的最低周轉天數(shù)，參照同類企業(yè)的平均合理周轉天數(shù)并結合該項目的運行特點確定。依據(jù)本項目生產規(guī)模的設計要求預計達綱年需用流動資金3124.78萬元，其中：鋪底流動資金937.43萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見—《流動資金估算表》所示。流動資金估算表序號項目名稱單位合計第1年第2年第3年第4年第5年60%70%80%90%100%1流動資產萬元24126.773732.414278.894825.365371.825918.291.1應收賬款萬元8651.841338.601534.481730.371926.252122.141.2存貨萬元14382.262202.692539.582876.463213.333550.201.2.1原輔材料萬元4649.54697.43813.67929.911046.151162.381.2.2燃料動力萬元9.881.481.731.982.222.471.2.3在產品萬元5767.90892.401022.991153.581284.171414.761.2.4產成品萬元3954.94611.38701.19790.99880.79970.591.3現(xiàn)金萬元1092.67191.12204.83218.53232.24245.951.4預付賬款萬元2流動負債萬元11627.651857.542091.542325.542559.522793.512.1應付賬款萬元11627.651857.542091.542325.542559.522793.512.2預收賬款萬元0.000.000.000.000.000.003流動資金萬元12499.121874.872187.352499.822812.303124.783.1流動資金增加萬元3124.781874.87312.48312.47312.48312.484鋪底流動資金萬元3749.73562.46656.20749.95843.69937.434.1鋪底流資增加萬元937.43562.4693.7493.7593.7493.74二、總投資構成總投資及其構成分析：按照《投資項目可行性研究指南》的要求，本期工程項目總投資包括固定資產投資和流動資金兩部分，根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資9627.96萬元，其中：固定資產投資6503.18萬元，占項目總投資的67.54%；流動資金3124.78萬元，占項目總投資的32.46%。固定資產投資及其構成分析：在固定資產投資中，建設投資6437.85萬元，占項目總投資的66.87%。建設期固定資產借款利息65.33萬元，占項目總投資的0.68%。建設投資及其構成分析：本期工程項目建設投資包括：建筑工程投資2741.34萬元，占項目總投資的28.47%；設備購置費2803.48萬元，占項目總投資的29.12%；安裝工程費84.11萬元，占項目總投資的0.87%；工程建設其他費用713.78萬元，占項目總投資的7.41%（其中：土地使用權費558.28萬元，占項目總投資的5.8%）；預備費95.14萬元，占項目總投資的0.99%。總投資及其構成估算：總投資=建設投資+建設期固定資產借款利息+流動資金。項目總投資=6437.85+65.33+3124.78=9627.96（萬元），總投資構成估算數(shù)據(jù)詳見—《總投資及其構成一覽表》所示。總投資及其構成一覽表序號項目名稱單位投資指標所占建設投資

比例（%）所占固定投資

比例（%）所占總投資

比例（%）備注1項目總投資萬元9627.9610119.78100.002項目建設投資萬元6437.85100.006766.7166.872.1工程費用萬元5628.9387.435916.4758.462.1.1建筑工程費萬元2741.3442.582881.3728.472.1.2設備購置費萬元2803.4843.552946.6929.122.1.3安裝工程費萬元84.111.3188.410.872.2建設其他費用萬元713.7811.09750.247.412.2.1無形資產萬元558.288.67586.805.802.2.2其他投資萬元155.502.42163.441.622.3預備費萬元95.141.48100.000.992.3.1基本預備費萬元95.141.48100.000.992.3.2漲價預備費萬元2.4建設期間接稅費萬元3建設期利息萬元65.331.0168.670.684固定資產投資萬元6503.18101.016835.3867.545建設期間費用萬元0.000.000.000.002519.536流動資金萬元3124.7848.543284.4032.467鋪底流動資金萬元937.4314.56985.329.74三、資金籌措與投資計劃本期工程項目固定資產投資6503.18萬元，達綱年占用流動資金3124.78萬元，項目總投資9627.96萬元，根據(jù)謹慎財務測算，某某有限公司計劃自籌資金（資本金）5816.11萬元，占項目總投資的60.41%；本期工程項目申請銀行借款總額3061.91萬元，占項目總投資的31.8%；采取其他方式籌措資金749.94萬元，占項目總投資的7.79%（其中：申請國家專項資金0萬元，占項目總投資的0%；其他融資749.94萬元，占項目總投資的7.79%）。（一）項目資本金本期工程項目計劃自籌資金（資本金）5816.11萬元，占項目總投資的60.41%；其中：用于建設投資3563.42萬元，用于建設期固定資產借款利息65.33萬元，用于流動資金2187.36萬元；完全滿足《國務院關于調整固定資產投資項目資本金比例的通知》（國發(fā)【2009】27號）規(guī)定要求。（二）項目債務資金建設期固定資產借款：本期工程項目建設期計劃申請銀行固定資產分期借款累計2124.49萬元，占項目總投資的22.07%。（三）資金運用計劃本期工程項目固定資產投資6503.18萬元，計劃在項目建設期內一次性投入，其中：投入建設投資6437.85萬元；投入建設期固定資產借款利息65.33萬元。本期工程項目達綱年需用流動資金3124.78萬元，根據(jù)項目建成運營后各年經營運作負荷的安排逐年按照需求投入，第一年投入1874.87萬元，第二年投入312.48萬元，第三年投入312.47萬元，第四年投入312.48萬元，第五年投入312.48萬元，分年度資金投入計劃詳見—《資金來源與運用一覽表》所示。項目投資使用計劃與資金籌措表序號項目名稱單位建設期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1項目總投資萬元6503.181874.87312.48312.47312.48312.481.1建設投資萬元6437.851.2建設期利息萬元65.331.3建設期間費用萬元1.4流動資金萬元1874.87312.48312.47312.48312.482資金籌措萬元6503.181874.87312.48312.47312.48312.482.1項目資本金萬元3628.751312.41218.74218.73218.74218.742.1.1用于建設投資萬元3563.422.1.2用于建設期利息萬元65.332.1.3用于流動資金萬元1312.41218.74218.73218.74218.74資金來源與運用一覽表序號項目名稱單位建設期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1資金來源萬元6503.185019.993759.814062.044364.254666.481.1利潤總額萬元750.761194.601638.472082.302526.161.2折舊費萬元316.17316.17316.17316.17316.171.3攤銷費萬元95.3395.3395.3395.3395.331.4長期借款萬元2124.491982.861841.231699.601557.971416.341.5流動資金借款萬元1.6企業(yè)資本金萬元3628.751312.41218.74218.73218.74218.741.7其他資金萬元1.7.1國家專項資金萬元1.7.2其他方式融資萬元2資金運用萬元6568.512465.51996.661090.201183.751277.292.1建設投資萬元6437.852.2建設期利息萬元65.33130.66121.95113.24104.5395.822.3流動資金萬元1874.87312.48312.47312.48312.482.4企業(yè)所得稅萬元187.69298.65409.62520.58631.542.5借款償還萬元65.33272.29263.58254.87246.16237.453盈余資金萬元-65.332554.482763.152971.843180.503389.194累計盈余資金萬元-65.332489.155252.308224.1411404.6414793.83三、資金籌措與投資計劃本期工程項目由某某有限公司計劃自籌資金（資本金）5816.11萬元，占項目總投資的60.41%，主要用于支付本期工程項目的建筑工程投資、設備購置及安裝工程費、工程建設其他費用及預備費、流動資金等項目建設投資。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額3061.91萬元，占項目總投資的31.8%。項目融資計劃一覽表序號項目名稱單位建設期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1建設投資萬元6437.851.1其中：資本金萬元3563.421.2建設投資借款萬元2124.491.3其他融資萬元2建設期利息萬元65.332.1其中：資本金萬元65.332.2建期利息借款萬元3流動資金萬元1874.87312.48312.47312.48312.483.1其中：資本金萬元1312.41218.74218.73218.74218.743.2流動資金借款萬元4項目總投資萬元6503.181874.87312.48312.47312.48312.484.1其中：資本金萬元3628.751312.41218.74218.73218.74218.744.2項目債務資金萬元2124.494.3其他資金萬元4.3.1國家專項資金萬元4.3.1.1財政無償資金萬元4.3.1.2財政有償資金萬元4.3.2其他方式融資萬元項目借款還本付息計劃表序號項目名稱單位建設期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1借款還本付息萬元65.33272.29263.58254.87246.16237.451.1年初借款累計萬元2124.491982.861841.231699.601557.971.2本年借款支用萬元2124.491.3本年應計利息萬元65.33130.66121.95113.24104.5395.821.4本年還本付息萬元65.33272.29263.58254.87246.16237.451.4.1還本萬元141.63141.63141.63141.63141.631.4.1付息萬元65.33130.66121.95113.24104.5395.822年末借款累計萬元2124.491982.861841.231699.601557.971416.343償還借款來源萬元918.261217.851517.461817.052116.664借款償還余額萬元-2124.49-1206.2311.621529.083346.135462.795借款最短償還期年3.31第九章經濟效益分析一、經濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期工程項目達綱年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入20159.86萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號產品名稱單位第1年第2年第3年第4年第5年第6年60%70%80%90%100%100%1營業(yè)收入萬元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.8620159.861.1多旋翼無人機萬元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.8620159.862現(xiàn)價增加值萬元2436.002888.373340.763793.124245.504254.223增值稅萬元511.58596.85682.11767.37852.64852.643.1銷項稅額萬元1668.401946.472224.542502.602780.672780.673.2進項稅額萬元1156.821349.621542.431735.231928.031928.034消費稅萬元5城市維護建設稅萬元35.8141.7847.7553.7259.6859.686教育費附加萬元15.3517.9120.4623.0225.5825.587資源稅萬元8房產稅萬元9土地使用稅萬元11.5411.5411.5411.5411.5411.5410稅金及附加萬元62.7071.2379.7588.2896.8096.80（二）達綱年增值稅估算根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令第538號）的規(guī)定和《關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》（財政部、稅務總局財稅【2008】170號），本期工程項目原輔材料和燃料動力的進項稅，除自來水的進項稅率為13%以外其他均為16%，項目產成品銷項稅率為16%；根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目達綱年應繳納增值稅計算如下：達綱年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=852.64萬元。（三）總成本費用估算綜合總成本費用估算：本期工程項目年總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達綱年經營能力計算，本期工程項目總成本費用17536.9萬元，其中：可變成本13978.24萬元，固定成本3558.66萬元，經營成本16977.08萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《綜合總成本費用估算表》所示。綜合總成本費用估算表序號項目名稱單位達綱第1年

綜合成本值固定成本可變成本備注固定成本

達綱值占總成本

比值可變成本

達綱值占總成本

比值1外購原材料費萬元13948.6113948.6179.54綜合測算2外購燃料動力費萬元29.6329.630.17〃3工資及福利費萬元1306.371306.377.45〃4修理費萬元47.4347.430.27〃5其他費用萬元1645.041645.049.38〃5.1其他制造費用萬元329.01329.011.88〃5.2其他管理費用萬元493.51493.512.81〃5.3其他銷售費用萬元822.52822.524.69〃6經營成本萬元16977.082998.8417.1013978.2479.71〃7折舊費萬元316.17316.171.80〃8攤銷費萬元95.3395.330.54〃9利息支出萬元148.32148.320.85〃9.1長期借款利息萬元95.8295.820.55〃9.2短期借款利息萬元〃10總成本費用萬元17536.903558.6620.2913978.2479.71〃10.1可變成本萬元13978.240.000.0013978.2479.71〃10.2固定成本萬元3558.663558.6620.29〃11盈虧平衡點%58.48————〃（四）稅金及附加稅金及附加反映某某有限公司經營主要業(yè)務應負擔的增值稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等；其稅率按國家規(guī)定的多旋翼無人機行業(yè)稅率征收；而城市維護建設稅和教育費附加屬于附加稅，根據(jù)《中華人民共和國城市建設維護稅暫行條例》和《征收教育費附加的暫行規(guī)定》，本期工程項目城市建設維護稅和教育費附加是按企業(yè)當期實際繳納的增值稅、消費稅和其他稅種相加的稅額為計征依據(jù)，其城市維護建設稅率按三稅之和的7%征收，教育費附加按三稅之和的3%計征；根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目達綱年應納稅金及附加96.8萬元。（五）利潤總額及所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期工程項目達綱年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2526.16（萬元）。根據(jù)第十屆全國人民代表大會第五次會議通過的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，項目企業(yè)所得稅稅率按25%計征，根據(jù)規(guī)定本期工程項目應繳納企業(yè)所得稅，達綱年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=2526.16×25%=631.54（萬元）。（六）利潤及利潤分配根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期工程項目達綱年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2526.16（萬元）。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，項目企業(yè)所得稅稅率按25%計征，根據(jù)規(guī)定本期工程項目應繳納企業(yè)所得稅，達綱年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=2526.16×25%=631.54（萬元）。本期工程項目達綱年可實現(xiàn)利潤總額2526.16萬元，繳納企業(yè)所得稅631.54萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達綱年利潤總額-企業(yè)所得稅=2526.16-631.54=1894.62（萬元）。所得稅后利潤提取10%的法定盈余公積金，其余部分為企業(yè)可分配利潤；根據(jù)《利潤及利潤分配表》可以計算出以下經濟指標。（1）達綱年投資利潤率=26.24%。（2）達綱年投資利稅率=36.1%。（3）達綱年投資回報率=19.68%。（4）達綱年總投資收益率=27.78%。（5）達綱年資本金凈利潤率=43.43%。以上指標表明，本期工程項目的投資利潤率、投資利稅率均高于同行業(yè)的平均水平，說明本期工程項目的經濟效益較好，隨著經濟效益的產生和盈余資金的增加，企業(yè)的清償能力將會逐年增強。根據(jù)經濟測算，本期工程項目投產后，達綱年實現(xiàn)營業(yè)收入20159.86萬元，總成本費用17536.9萬元，稅金及附加96.8萬元，利潤總額2526.16萬元，企業(yè)所得稅631.54萬元，稅后凈利潤1894.62萬元，年納稅總額1580.98萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《利潤及利潤分配表》所示。利潤及利潤分配表序號項目名稱單位經營期

合計第1年第2年第3年第4年第5年60%70%80%90%100%1營業(yè)收入萬元282238.0412095.9214111.9016127.8918143.8720159.862稅金及附加萬元1366.7662.7071.2379.7588.2896.803總成本費用萬元246382.5911282.4612846.0714409.6715973.2917536.904補貼收入萬元5增值稅萬元11936.95511.58596.85682.11767.37852.646利潤總額萬元34488.69750.761194.601638.472082.302526.167彌補年度虧損萬元0.000.000.000.000.000.008應納稅所得額萬元34488.69750.761194.601638.472082.302526.169企業(yè)所得稅萬元8622.20187.69298.65409.62520.58631.5410稅后凈利潤萬元25866.49563.07895.951228.851561.721894.6211可供分配的利潤萬元25866.49563.07895.951228.851561.721894.6212法定盈余公積金萬元2586.6756.3189.60122.89156.17189.4613可供分配利潤萬元23279.82506.76806.351105.961405.551705.1614應付普通股股利萬元23279.82506.76806.351105.961405.551705.1615投資方利潤分配萬元23279.82506.76806.351105.961405.551705.1619息稅前利潤萬元36268.94912.921353.301793.712234.082674.4817攤銷前利潤萬元41885.791324.421764.802205.212645.583085.9818銷售凈利潤率%8.964.666.357.628.619.4019全部投資利潤率%23.887.8012.4117.0221.6326.2423全部投資利稅率%33.0913.7619.3524.9330.5136.1020全部投資回報率%17.915.859.3112.7616.2219.6821總投資收益率%25.119.4814.0618.6323.2027.7822資本金凈利潤率%39.5312.9120.5428.1735.8043.43二、項目盈利能力分析（一）資本金凈利潤率資本金凈利潤率表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后達綱年凈利潤或運營期內凈利潤與項目資本金的比率，其計算公式如下：達綱年資本金凈利潤率=43.43%。全部投資財務現(xiàn)金流量表序號項目名稱單位建設期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1現(xiàn)金流入萬元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.861.1營業(yè)收入萬元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.862現(xiàn)金流出萬元6437.8512646.3712659.5814235.1515810.7717386.362.1建設投資萬元6437.852.2流動資金萬元1874.87312.48312.47312.48312.482.3經營成本萬元10708.8012275.8713842.9315410.0116977.082.4稅金及附加萬元62.7071.2379.7588.2896.802.5維護運營投資萬元3稅前凈現(xiàn)金流量萬元-6437.85-550.451452.321892.742333.102773.504累計稅前凈流量萬元-6437.85-6988.30-5535.98-3643.24-1310.141463.365調整所得稅萬元0.00228.23338.33448.43558.52668.626稅后凈現(xiàn)金流量萬元-6437.85-778.681113.991444.311774.582104.887累計稅后凈流量萬元-6437.85-7216.53-6102.54-4658.23-2883.65-778.77計算

指標稅前財務收益率%32.99稅后財務收益率%26.18稅前財務凈現(xiàn)值萬元3781.71ic=12.00%稅后財務凈現(xiàn)值萬元2100.95稅前投資回收期年4.30稅后投資回收期年6.37資本金財務現(xiàn)金流量表序號項目名稱單位建設期第1年第2年第3年第4年第5年0%60%70%80%90%100%1現(xiàn)金流入萬元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.861.1營業(yè)收入萬元12095.9214111.9016127.8918143.8720159.861.2補貼收入萬元2現(xiàn)金流出萬元3694.0813178.3913298.2414980.4516662.7018344.932.1項目資本金萬元3628.751312.41218.74218.73218.74218.742.2借款本金償還萬元0.00141.63141.63141.63141.63141.632.3流資借款償還萬元0.00562.4693.7493.7493.7493.742.4借款利息支付萬元65.33162.16158.70155.24151.78148.322.5經營成本萬元0.0010708.8012275.8713842.9315410.0116977.082.6稅金及附加萬元0.0062.7071.2379.7588.2896.802.7維護運營投資萬元2.8調整所得稅萬元228.23338.33448.43558.52668.623凈現(xiàn)金流量萬元-3694.08-1082.47813.661147.441481.171814.934累計凈流量萬元-3694.08-4776.55-3962.89-2815.45-1334.28480.65計算

指標財務收益率%26.70財務凈現(xiàn)值萬元2206.00ic=12.00%投資回收期年3.85（二）盈虧平衡分析當項目生產的全部產品營業(yè)收入等于全部費用支出時，說明企業(yè)達到了盈虧平衡狀態(tài)，此時的生產能力利用率或產量稱為盈虧平衡點；盈虧平衡點的高低表明項目承擔風險的大小，為說明項目經營風險的大小，按照項目投產后的達綱年計算，采用生產能力利用率表示多旋翼無人機盈虧平衡點（BEP），項目盈虧平衡點、經營安全率、損益臨界量、保本營業(yè)收入計算公式如下：（1）盈虧平衡點=58.48%。（2）經營安全率=41.52%。（3）保本營業(yè)收入=11789.49（萬元）。項目盈虧平衡分析一覽表序號項目主導

產品名稱單位設計

經營量平均

經營價格變動

系數(shù)預測

銷售量總成本

（萬元）總收入

（萬元）1多旋翼無