2024年小公司財(cái)務(wù)制度范文（五篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)2024年小公司財(cái)務(wù)制度范文管理部門(mén)定期執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查工作。(五)定期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，并進(jìn)行相應(yīng)的分析與考核。第四條，財(cái)務(wù)管理乃公司經(jīng)營(yíng)管理之關(guān)鍵環(huán)節(jié)，公司財(cái)務(wù)管理中心肩負(fù)組織、實(shí)施及檢查財(cái)務(wù)管理工作之責(zé)，財(cái)會(huì)人員須嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，依財(cái)務(wù)制度行事，并嚴(yán)守公司機(jī)密。第二章，財(cái)務(wù)管理之基礎(chǔ)工作第五條，強(qiáng)化原始憑證管理，確保其制度化、規(guī)范化。原始憑證乃公司每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可或缺之書(shū)面證明，為會(huì)計(jì)記錄之主要依據(jù)。第六條，公司應(yīng)依據(jù)審核無(wú)誤之原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容應(yīng)包括：填制日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制及復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管簽名或蓋章。收款與付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。第七條，完善會(huì)計(jì)核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需求設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，遵循規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法，確保會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致、可比及處理方法前后一致。第八條，確保會(huì)計(jì)審核工作質(zhì)量，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)之合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及資料準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條，會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的相關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，確保賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。第十條，建立會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料，均應(yīng)建立檔案并妥善保管。按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。第十一條，會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將所經(jīng)管之會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章，資本金與負(fù)債管理第十二條，資本金乃公司經(jīng)營(yíng)之核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集之資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，并根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，據(jù)此入賬。第十三條，經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條，公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條，公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條，加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，確保負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條，公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程序報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。第四章，流動(dòng)資產(chǎn)管理第十八條，現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)公司實(shí)際需要，合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。第十九條，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條，銀行存款管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄，銀行賬戶(hù)印鑒實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印鑒。第二十一條，出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。第二十二條，應(yīng)收賬款管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末進(jìn)行一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。第二十三條，其他應(yīng)收款管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記賬，嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用項(xiàng)目的支付。第二十四條，短期投資管理：短期投資指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。2024年小公司財(cái)務(wù)制度范文（二）一、總則1、本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮應(yīng)有作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工合法權(quán)益，特制定本制度。財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行以“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核后即可辦理；計(jì)劃外支付，必須有公司總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查與監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、提出崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等方案，并負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，并負(fù)責(zé)檢查和考核公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、承擔(dān)其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、管理公司日常財(cái)務(wù)工作。2、提出本部門(mén)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等方案和意見(jiàn)。3、管理、教育、培訓(xùn)和考核本部門(mén)財(cái)務(wù)人員。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本部門(mén)工作。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督其執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，確保手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、處理及時(shí)。2、負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具和審核，監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收，整理、審核、匯總業(yè)務(wù)報(bào)表，監(jiān)督業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。3、進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度，管理會(huì)計(jì)檔案保存和工作。4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立和完善現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，禁止坐支現(xiàn)金，禁止白條抵庫(kù)。3、確保每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。2024年小公司財(cái)務(wù)制度范文（三）一、總則1、本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮應(yīng)有作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工合法權(quán)益，特制定本制度。財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行以“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核后即可辦理；計(jì)劃外支付，必須有公司總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查與監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、提出崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等方案，并負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，并負(fù)責(zé)檢查和考核公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、承擔(dān)其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、管理公司日常財(cái)務(wù)工作。2、提出本部門(mén)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等方案和意見(jiàn)。3、管理、教育、培訓(xùn)和考核本部門(mén)財(cái)務(wù)人員。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本部門(mén)工作。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督其貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，確保手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、處理及時(shí)。2、負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具和審核，監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收，整理、審核、匯總業(yè)務(wù)報(bào)表，監(jiān)督業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。3、進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度，管理會(huì)計(jì)檔案保存和工作。4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)1、建立和完善現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，禁止坐支現(xiàn)金，禁止白條抵庫(kù)。3、確保每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。2024年小公司財(cái)務(wù)制度范文（四）一、庫(kù)存現(xiàn)金管理1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，嚴(yán)禁超限額存放現(xiàn)金。2.必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，確保每日現(xiàn)金的清點(diǎn)與結(jié)算，以保障現(xiàn)金安全。若現(xiàn)金出現(xiàn)短缺，應(yīng)立即查明原因，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.禁止以“白條”形式入賬。4.禁止私人挪用、占用或借用公司現(xiàn)金。5.當(dāng)需要在公司以外的金融機(jī)構(gòu)提取或存入現(xiàn)金（限額超過(guò)____萬(wàn)元）時(shí)，必須由兩名工作人員乘坐公司車(chē)輛前往。6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。7.現(xiàn)金出納員應(yīng)妥善保管金庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)禁存放私人財(cái)物。8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行及本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9.出納員必須嚴(yán)格遵守并執(zhí)行上述規(guī)定。二、銀行存款管理1.公司應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶(hù)和輔助賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)以及各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司必須嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記，并妥善保存。4.銀行結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇，包括但不限于支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他方式不予使用。5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，應(yīng)及時(shí)入賬。6.公司應(yīng)為每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，并于每季度末制作銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7.銀行出納員應(yīng)對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)清理，盡快解決賬賬不一致的問(wèn)題。8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管制度。出納員應(yīng)逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等信息。三、往來(lái)賬款的管理1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)根據(jù)收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)具發(fā)貨票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記相關(guān)收入及與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，并定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)，確保雙方賬目一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，每年____月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金應(yīng)于每年____月份中旬進(jìn)行清理，并進(jìn)行還舊借新。3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)賬簿，并定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬，確保雙方賬目一致。四、內(nèi)部牽制1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3.庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季度應(yīng)進(jìn)行一次抽查。4.現(xiàn)金出納員不得兼任制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人負(fù)責(zé)制單。五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。2024年小公司財(cái)務(wù)制度范文（五）一、庫(kù)存現(xiàn)金管理公司財(cái)務(wù)部應(yīng)確保庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，嚴(yán)禁超限額存放現(xiàn)金。必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，實(shí)現(xiàn)日清日結(jié)，確保現(xiàn)金安全。若現(xiàn)金出現(xiàn)短款，應(yīng)立即查明原因，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。禁止使用“白條”作為賬務(wù)憑證。私人不得挪用、占用或借用公司現(xiàn)金。在公司以外的金融機(jī)構(gòu)提取或存入現(xiàn)金（限額超過(guò)一定數(shù)額）時(shí)，必須由兩名工作人員乘坐公司車(chē)輛前往?，F(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙?，F(xiàn)金出納員應(yīng)妥善保管金庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)禁存放私人財(cái)物?，F(xiàn)金出納員應(yīng)隨時(shí)準(zhǔn)備接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述規(guī)定。二、銀行存款管理公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶(hù)和輔助賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)以及公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)結(jié)算管理制度。作廢的銀行支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記，并妥善保存。銀行結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇，包括但不限于支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水