省內(nèi)審師《審計業(yè)務(wù)》：資產(chǎn)活動比率試題

第第頁省內(nèi)審師《審計業(yè)務(wù)》：資產(chǎn)活動比率試題20**年山西省內(nèi)審師《審計業(yè)務(wù)》：資產(chǎn)活動比率試題一、單項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）1、審計委員會是促進外部審計師與內(nèi)部審計師獨立性的緊要因素。以下哪項是對審計委員會有效性的最緊要的限制A：審計委員會可以由獨立的董事構(gòu)成，不過，這些董事可以同管理層有較親密的個人關(guān)系，在職業(yè)上是友好的；B：組織彌補審計委員會成員的收入，因而委員會的成員們偏愛業(yè)主的觀點；C：審計委員會對外部審計師關(guān)注的問題更為專注，但對內(nèi)部審計活動與總體的掌控環(huán)境關(guān)懷的很少；D：審計委員會成員通常不具有會計學或?qū)徲媽W領(lǐng)域的學位。2、依據(jù)實際產(chǎn)出得出的彈性預算數(shù)值與實際數(shù)值的差別成為A：標準本錢差別B：銷售量差別C：彈性預算差別D：產(chǎn)量差別3、在確定某金融機構(gòu)是否始終在為努力探求短期利潤目標而進行高風險貸款方面，以下哪種審計程序供應的信息量是最少？A：將該金融機構(gòu)利息收入占未歸還貸款總額的比便與一組同行金融機構(gòu)的同類比例相比較；B：隨機選取當期發(fā)放的貸款樣本，并將其風險程度與兩年前供應的貸款的隨機抽樣樣本相比較。C：繪制圖表，標出過去10年的利息收入，并進行比較；D：應用經(jīng)濟系統(tǒng)的利率，貸款組合的規(guī)模以及每年新發(fā)放貸款的金額等因素來對過去5年的入進行多元回歸分析。4、人力資源和工薪管理由不同的部門負責。以下哪種結(jié)合可供應最佳職責分工？A：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)，再由人力資源部門員工將工資支票發(fā)給員工B：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，審查工作小時數(shù)并將結(jié)果提交工薪管理部門處理，然后將工資支票發(fā)給員工C：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)并在電腦系統(tǒng)中輸入員工銀行賬號信息，工資支票自動存入員工銀行賬戶D：工薪管理部門員工計算員工總?cè)藬?shù)并輸入員工銀行賬號信息，但只對人力資源部門批準的工作小時數(shù)進行處理，工資支票自動存入員工銀行賬戶5、下列各項中屬于劫難恢復計劃的一項要素的是哪一項？A：a.新開發(fā)應用程序的計劃。B：b.描述每一個組織單位的職責。C：c.組織的系統(tǒng)開發(fā)標準。D：d.操作系統(tǒng)的修改歷史。6、在項目進度布置的關(guān)鍵時刻加添資源去縮短某些活動時間的過程是A：應急B：德爾菲技術(shù)C：原材料子需求計劃編制D：分支和范圍的解決方法7、為審計業(yè)務(wù)中需要開展的實在任務(wù)調(diào)配責任需要應用相關(guān)標準，以下哪項內(nèi)容以最佳方式描述了此方面最緊要的標準？A：應當將任務(wù)調(diào)配給最有資格完成任務(wù)的審計小構(gòu)成員。B：全部被指派開展審計任務(wù)的審計師都應當擁有完成任務(wù)所需的知識和技能。C：審計師的指派應當緊要依據(jù)其工作年限。D：審計小組的全部成員都應當擁有滿意完成審計業(yè)務(wù)全部任務(wù)所必需的技能。8、業(yè)務(wù)范圍確實定應足以實現(xiàn)業(yè)務(wù)的目標。在訂立業(yè)務(wù)計劃時，內(nèi)部審計師應當考慮A：重點的不合規(guī)性的可能性；B：包含在業(yè)務(wù)工作方案中的信息；C：業(yè)務(wù)程序的結(jié)果；D：所需資源。9、以下哪種組織結(jié)構(gòu)最適合應用全面質(zhì)量管理？A：等級管理。B：不同專業(yè)人員構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。C：相同專業(yè)人員構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。D：專家獨立工作的組織結(jié)構(gòu)。10、以下哪類自然人股東及其直系親屬不得擔負該上市公司的獨立董事？A：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上。B：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份2%以上。C：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份3%以上。D：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上。11、現(xiàn)代技術(shù)使得進行無紙化審計成為可能。例如，在進行以計算機為基礎(chǔ)的客戶的應收賬款的審計中，審計師可以使用微型計算機直接進入應收賬款賬戶，將選擇的客戶記錄拷貝到微型計算機中，進行審計分析。以下哪項是使用無紙化審計應收賬款賬戶的優(yōu)點A：它減少了對支持性憑證的測試數(shù)量；B：它允許使用電子表格工作底稿立刻處理審計數(shù)據(jù)；C：它加添了每個審計師所必備的技術(shù)和技能；D：它允許對客戶賬戶的直接確認。12、為了防止工資計算系統(tǒng)按原計劃自動給那些沒有完成任務(wù)的員工提高工資；A：應將工資登記簿與員工的主文件相比較。B：應將工資主文件與員工的主文件相比較。C：應由工資發(fā)放部門提出工資的加添方案。D：應經(jīng)適當?shù)闹鞴苋藛T明確批準后，工資方能按計劃加添。13、確定審計目標已經(jīng)實現(xiàn)是對審計業(yè)務(wù)總體監(jiān)督的一部分，而且是誰的最緊要責任A：內(nèi)部審計職員（stafftauditor）。B：審計委員會（auditcommittee）。C：內(nèi)部審計督導（internalauditingsupervisor）。D：內(nèi)部審計主任。14、以下抽樣結(jié)果中，哪一種抽樣風險最小樣本量可容忍誤差率樣本誤差率A：405%2%B：605%1%C：804%3%D：1001%1%15、下列____項不是企業(yè)風險管理（ERM）自發(fā)的目標。A：整合風險。B：創(chuàng)造股東價值。C：加強股東價值。D：保護股東價值。16、為在組織內(nèi)營造一種樂觀的景象，首席審計執(zhí)行官計劃實施那些強調(diào)潛在本錢將被節(jié)省的保證業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。以下首席審計執(zhí)行官的做法中哪些違反了《標準》？I.在沒有修訂內(nèi)部審計部門章程或咨詢審計委員會前變化審計業(yè)務(wù)的重心。II.在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。III.在業(yè)務(wù)最終報告中突出反映關(guān)于本錢節(jié)省的審計建議。A：只有I。B：I和Ⅱ。C：I和Ⅲ。D：Ⅱ和III。17、假如一個產(chǎn)品與設(shè)計規(guī)格相符，則它的質(zhì)量可以被稱為A：基于產(chǎn)品的質(zhì)量B：基于價值的質(zhì)量C：超出性質(zhì)量D：基于制造的質(zhì)量18、審計人員發(fā)現(xiàn)公司采購部門的政策允許產(chǎn)品每一部件的訂貨到收貨天數(shù)最大化，即使部件的完成時間長達三個月或者更長。為了強調(diào)與該政策有關(guān)的降低存貨持有本錢目標，審計人員應當關(guān)注A：復核產(chǎn)品樣本的生產(chǎn)要求，以確定生產(chǎn)過程中料子與配件的最佳需求時間；B：評估采購部門成員之間是否存在產(chǎn)品線任務(wù)布置的輪換；C：確認與任一計算機掌控系統(tǒng)有關(guān)的采購部門成員的簽名授權(quán)系統(tǒng)；D：對銷售額最高的產(chǎn)品進行測試，以確定持有產(chǎn)產(chǎn)品的平均天數(shù)。19、分析性程序能使內(nèi)部審計師猜測項目的金額或數(shù)量。以下哪項信息不能形成對項目金額或數(shù)量的估量A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運用了分析性程序；B：將財務(wù)數(shù)據(jù)與可比期間的數(shù)據(jù)、預期的結(jié)果（如預算和猜測），以及仿佛的行業(yè)數(shù)據(jù)進行比較；C：研究財務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，依據(jù)公司的經(jīng)驗，可以預期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可猜測的模型是保持全都的；D：研究財務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。20、以下哪項雇傭程序能夠?qū)η舐毶暾堉兴畔⒌恼_性進行最好的掌控？A：要求申請者在提交申請的同時供應非正式的成績單復印件，作為他們教育背景的證明。B：證明申請者品性特點的介紹信必需直接郵寄給招聘單位，而不能由申請者提交。C：招聘單位給參加最終一輪選拔的每一名申請者的上一個就職單位給他打個電話，證明他們的就職時間長短和職位情況。D：要求申請者簽署申請表中的信息是真實而正確的，作為對申請表中信息真實性確實認。21、以下哪項能對制造商的管理層可能存在的財務(wù)報表舞弊跡象做出反映:A：趨勢分析透露:（1）銷售額增長50%，（2）銷售本錢增長25%；B：比率分析透露銷售本錢占銷售額的一半；C：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示:（1）公司的銷售本錢占銷售額的40%，（2）行業(yè)平均銷售本錢占銷售額的50%D：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示:（1）公司的銷售本錢占銷售額的50%（2）行業(yè)平均銷售本錢占銷售額的40%。22、在過去的一周時間里，某公司的長途電話費是以往電話費的三倍。審計師可以使用以下哪種審計技術(shù)來進行實時例外檢查A：繞過計算機審計；B：內(nèi)嵌審計模塊；C：平行模擬；D：桌面方法檢查。23、個人電腦程序的密碼用來阻攔A：不精準明確的數(shù)據(jù)處理；B：對計算機的非法進入；C：對數(shù)據(jù)文件的不完整更新；D：非法的使用軟件。24、假如內(nèi)部審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊，所在單位應當A：移送司法機關(guān)處理B：依照有關(guān)規(guī)定處理C：開除D：調(diào)離工作崗位25、某組織正組建一個內(nèi)部審計部門。由于主計長在此之前沒有與內(nèi)部審計師交往的經(jīng)驗，故建議審計主管向外部審計師匯報；但內(nèi)部審計主管可直接向主計長報告任何重點事項，主計長然后將這些關(guān)注事項通報給董事會。下列那些敘述是正確的？A：由于內(nèi)部審計主管可以直接與董事會聯(lián)系，內(nèi)部審計部門具備獨立性；B：由于內(nèi)部審計主管向外部審計師匯報，內(nèi)部審計部門不具備獨立性；C：由于主計長沒有內(nèi)部審計經(jīng)驗因而內(nèi)部審計部門不具備獨立性；D：由于公司沒有要求申請人必需是注冊內(nèi)部審計師（CIA），因而內(nèi)部審計部門不具備獨立性。二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得0.5分）1、利用以下信息回答問題.審計人員在對貨運部門進行營運審計。他從貨運部門的文檔中選擇了45份貨運日志作為樣本，其中44天的日志的裝運數(shù)量實現(xiàn)了日常限額。在這一測試基礎(chǔ)上，審計人員得出結(jié)論，貨運部門在滿足限額方面是有效的。關(guān)于審計人員的結(jié)論，以下哪一項可能是正確的？A：這一結(jié)論使得不需要進行任何效率測試B：從這一結(jié)論，審計人員可以斷定貨運部門有效地履行了職責C：選擇用以測試的樣本量不足以證明這一結(jié)論D：以上均不正確2、為了提高內(nèi)部審計效率，內(nèi)部審計師能夠倚靠外部審計師的工作是A：與內(nèi)部審計師搭配實施的外部審計工作。B：緊要關(guān)注經(jīng)營目標和經(jīng)營活動的外部審計工作。C：在內(nèi)部審計之后實施的外部審計工作。D：依照IIA的《職業(yè)道德規(guī)范》實施的外部審計工作。3、審計委員會最有可能參加對以下哪項內(nèi)容的審批工作？A：審計人員的提拔和加薪；B：內(nèi)部審計報告中審計察看結(jié)果和審計建議；C：審計工作時間表；D：任命首席審計官。4、結(jié)束會議的作用之一是幫忙內(nèi)部審計師A：依據(jù)業(yè)務(wù)客戶的反饋看法來審核并證明審計報告的恰當性；B：針對發(fā)現(xiàn)的不足采取必需的矯正措施；C：審核內(nèi)部審計師的業(yè)績D：向管理層提交最終審計報告。5、公司新近任命原經(jīng)營經(jīng)理出任首席審計執(zhí)行官。新任的審計執(zhí)行官既不是注冊內(nèi)部審計師，也不是IIA的成員。內(nèi)部審計活動的工作是嚴格依照審計執(zhí)行官的要求開展的，而非IIA的標準。4名助理內(nèi)部審計人員都是IIA的會員，但都不是注冊內(nèi)部審計師。依據(jù)IIA的道德規(guī)范，助理審計人員的最佳行動方案是A：鑒于他們都不是注冊內(nèi)部審計師，因此不需要遵守職業(yè)道德規(guī)范；B：應遵守內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準；C：必需敬重組織的法律地位和道德目標，可忽視內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準；D：必需辭去他們的工作以躲避不恰當?shù)幕顒印?、JAVA程序和Active插件是網(wǎng)絡(luò)瀏覽服務(wù)器所廣泛應用的可執(zhí)行程序。在以下哪種情況下，該類程序是可控的？A：使用防火墻系統(tǒng)B：適用安全網(wǎng)絡(luò)連接系統(tǒng)C：可執(zhí)行程序來源確定D：該主頁屬于組織自身7、作為決策過程的一部分，在篩選替代的解決方案時，通常會考慮到有關(guān)強制的和難以明白的問題，以尋求效果和效率的最大平衡。當選擇的行動方案符合最小限制并能解決問題時，管理者可對外說是A：令人滿意的；B：最優(yōu)化的；C：最理想的；D：最大限度的。8、對于很多跨職能部門的活動，那種組織結(jié)構(gòu)最有效？A：距陣型B：項目型C：智能型D：任何組織9、在審計計劃階段，審計人員應設(shè)計審計目標和程序來評估與被審計的活動相關(guān)的風險，此處風險定義是A：帳戶余額或交易類別以及相關(guān)的認定包含可能對財務(wù)報表有重點影響的誤報的風險。B：事件或行文對被審計的經(jīng)濟活動產(chǎn)生負面影響的概率。C：沒有遵守組織政策、計劃和程序或沒有遵奉并服從相關(guān)法律法規(guī)。D：未完成經(jīng)營活動的既定目標。10、下面哪一項數(shù)據(jù)庫掌控措施能最有效地保持職責分別，并適合于組織內(nèi)的用戶報告體系A(chǔ)：系統(tǒng)進入的安全掌控；B：軟件修改的掌控程序；C：倚靠性檢查；D：備份和恢復程序。11、通常認為，通過大量生產(chǎn)相同或者相像的產(chǎn)品實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟是大規(guī)模制造商保持生產(chǎn)本錢連續(xù)下降和競爭性的最好方法。選擇對于這種觀點的最好回答。A：這種觀點對，規(guī)模經(jīng)濟會隨著生產(chǎn)規(guī)模擴大而連續(xù)增長。B：這種觀點對，標準本錢的更低的單位本錢會連續(xù)保持競****勢。C：這種觀點不對，規(guī)模經(jīng)濟不能再從長的生產(chǎn)周期中獲益。D：這種觀點不對，產(chǎn)品快捷性和多樣性需要用來保持競****勢12、為了確定審計活動的范圍，審計人員首先對內(nèi)部掌控系統(tǒng)進行初步評價。一旦初步評價的結(jié)論表明內(nèi)部掌控不恰當，接下來應當采取的程序是A：在準備審計報告前擴大審計工作；B：準備描述內(nèi)部掌控系統(tǒng)的流程圖；C：在審計報告中加添發(fā)生損失的例外條款；D：實施更恰當?shù)膬?nèi)部掌控程序。13、一家公司近來購買了競爭者一部分股票，從長期來看該公司條算收購競爭者，然而，近來該股票的時價不絕下跌，該公司可以通過如下哪種方式規(guī)避時價下跌的風險？A：購買該股票的買權(quán)。B：購買該股票的賣權(quán)。C：出售該股票的賣權(quán)。D：得到該股票的認股權(quán)。14、對某制造公司進行審計的一個目的是證明是否全部修復工作都由生產(chǎn)工程師進行檢查。為實現(xiàn)這一目的，以下哪一項審計程序?qū)⒐罴炎C據(jù)？A：追蹤返工日志樣本到采取的挽救措施B：追蹤檢查日志樣本到返工定單C：追蹤返工定單樣本到返工日志D：追蹤返工定單樣本到檢查日志15、以下哪項關(guān)于績效與標準比較的敘述是不正確的？A：目標管理的一個緊要優(yōu)點是將工作表現(xiàn)與目標緊緊聯(lián)系在一起便于引導矯正活動B：有關(guān)員工參加掌控系統(tǒng)可以加添對于期望績效水平和評價準則的理解C：屬性績效評估的一個緊要優(yōu)點是準確評價績效的本領(lǐng)，這使得矯正活動容易開展D：對于生產(chǎn)過程的任何改動都會使得以前使用的標準或者公司范圍內(nèi)的標準不適用16、某主計長發(fā)現(xiàn)有一個競爭者相像能接觸到該公司的定價信息。內(nèi)部審計師認為“信息泄露”是在數(shù)據(jù)從分公司向總公司進行電子傳輸時發(fā)生的。下列掌控措施中能最有效地防止信息泄露的是A：異步傳輸B：加密C：使用光纜傳輸線路D：使用口令17、對于要求3和4，應有的職業(yè)關(guān)注（professionalcare）A：得到運用，由于審計人員在這兩個領(lǐng)域都予以了合理的關(guān)注和本領(lǐng)。B：沒有得到運用，由于審計人員沒有對要求4予以合理的關(guān)注。C：沒有得到運用，由于審計人員沒有對要求3予以合理的關(guān)注。D：沒有得到運用，由于審計人員沒有對要求3和4予以合理關(guān)注。18、組織的政策和程序是內(nèi)部掌控系統(tǒng)構(gòu)成部分，它們實施的掌控是____A：前饋掌控B：執(zhí)行掌控C：反饋掌控D：應用掌控19、對公司應付賬款的審計發(fā)現(xiàn)，負責維護賣方主文件的人員還可以將賣方發(fā)票輸入應付賬款系統(tǒng)。在撤出會議上，管理層同意矯正此問題。那么，在對應付賬款進行跟蹤審計時，審計師應當期望發(fā)現(xiàn)以下哪種情況？A：管理層已將維護賣方主文件的人員調(diào)到另一部門工作，以保證恰當?shù)穆氊煼止?；B：管理層已比較賣方主文件是否被添加了未經(jīng)授權(quán)的賣方信息；C：管理層已修改應付賬款系統(tǒng)，以防止維護賣方主文件的員工輸入發(fā)票信息；D：管理層已修改訪問掌控系統(tǒng)，以防止員工輸入發(fā)票信息和批準付款。20、經(jīng)理必需在很多不同的情況下進行決策。某經(jīng)理在以下哪種情況下必需做出主觀決策A：存在不確定性；B：存在風險；C：確定性可能會實現(xiàn)；D：概率能計算出。21、疏于將采購訂單與已批準價格清單進行核對可能引發(fā)的相關(guān)風險中，最小的一項是A：臨時員工審查采購訂單B：公司政策不要求此項核對C：供應方為常常交易客戶D：采購部門經(jīng)理簽發(fā)采購訂單22、首席審計執(zhí)行官采取的以下哪項活動在IIA的道德規(guī)范內(nèi)可看作是在職業(yè)上是道德的A：首席審計執(zhí)行官決議拖延對分部的審計，以便分部經(jīng)理（審計執(zhí)行官的親戚）有時間將“有些事情進行整理”；B：為節(jié)省公司資源，首席審計執(zhí)行官以全部助理人員都是新人，不會從培訓中受益為由，取消了全部助理人員將來2年的培訓；C：為節(jié)省公司資源，首席審計執(zhí)行官限制了對國外分部的審計程序，以便從國外經(jīng)理處證明沒有發(fā)生緊要的人事更改；D：首席審計執(zhí)行官拒絕向作為業(yè)主之一的父親供應有關(guān)公司的經(jīng)營信息。23、一個會計部門的職員，將一些不存在的供應商的虛假發(fā)票輸入系統(tǒng)，全部的支出都被寄到一個住址。審計師懷疑這是一種欺詐。檢查這種欺詐的最有效的計算機審計技術(shù)是A：使用審計自動化軟件，在多個文件中比較住址，打印出全部重復的住址，進行檢查；B：用整合測試設(shè)施對應用程序的掌控措施進行檢查，找尋意外的結(jié)果；C：使用幾個供應商作為測試數(shù)據(jù)，找尋意外的結(jié)果；D：對計算機程序更改進行一次完全審計。24、哪種支出計劃會給公司帶來全面的改善？A：a.自助餐式福利B：b.以技能為基礎(chǔ)的評定C：c.利潤共享D：d.一次性薪金加添25、保證計算機程序庫的安全，以下哪種方法最好？A：a.安裝程序訪問日志系統(tǒng)B：b.監(jiān)視程序庫介質(zhì)的物理訪問C：c.限制物理的和邏輯的訪問D：d.拒絕來自遠程終端的訪問篇2:省內(nèi)審師《審計業(yè)務(wù)》：資產(chǎn)活動比率試題20**年山西省內(nèi)審師《審計業(yè)務(wù)》：資產(chǎn)活動比率試題一、單項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）1、審計委員會是促進外部審計師與內(nèi)部審計師獨立性的緊要因素。以下哪項是對審計委員會有效性的最緊要的限制A：審計委員會可以由獨立的董事構(gòu)成，不過，這些董事可以同管理層有較親密的個人關(guān)系，在職業(yè)上是友好的；B：組織彌補審計委員會成員的收入，因而委員會的成員們偏愛業(yè)主的觀點；C：審計委員會對外部審計師關(guān)注的問題更為專注，但對內(nèi)部審計活動與總體的掌控環(huán)境關(guān)懷的很少；D：審計委員會成員通常不具有會計學或?qū)徲媽W領(lǐng)域的學位。2、依據(jù)實際產(chǎn)出得出的彈性預算數(shù)值與實際數(shù)值的差別成為A：標準本錢差別B：銷售量差別C：彈性預算差別D：產(chǎn)量差別3、在確定某金融機構(gòu)是否始終在為努力探求短期利潤目標而進行高風險貸款方面，以下哪種審計程序供應的信息量是最少？A：將該金融機構(gòu)利息收入占未歸還貸款總額的比便與一組同行金融機構(gòu)的同類比例相比較；B：隨機選取當期發(fā)放的貸款樣本，并將其風險程度與兩年前供應的貸款的隨機抽樣樣本相比較。C：繪制圖表，標出過去10年的利息收入，并進行比較；D：應用經(jīng)濟系統(tǒng)的利率，貸款組合的規(guī)模以及每年新發(fā)放貸款的金額等因素來對過去5年的入進行多元回歸分析。4、人力資源和工薪管理由不同的部門負責。以下哪種結(jié)合可供應最佳職責分工？A：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)，再由人力資源部門員工將工資支票發(fā)給員工B：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，審查工作小時數(shù)并將結(jié)果提交工薪管理部門處理，然后將工資支票發(fā)給員工C：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)并在電腦系統(tǒng)中輸入員工銀行賬號信息，工資支票自動存入員工銀行賬戶D：工薪管理部門員工計算員工總?cè)藬?shù)并輸入員工銀行賬號信息，但只對人力資源部門批準的工作小時數(shù)進行處理，工資支票自動存入員工銀行賬戶5、下列各項中屬于劫難恢復計劃的一項要素的是哪一項？A：a.新開發(fā)應用程序的計劃。B：b.描述每一個組織單位的職責。C：c.組織的系統(tǒng)開發(fā)標準。D：d.操作系統(tǒng)的修改歷史。6、在項目進度布置的關(guān)鍵時刻加添資源去縮短某些活動時間的過程是A：應急B：德爾菲技術(shù)C：原材料子需求計劃編制D：分支和范圍的解決方法7、為審計業(yè)務(wù)中需要開展的實在任務(wù)調(diào)配責任需要應用相關(guān)標準，以下哪項內(nèi)容以最佳方式描述了此方面最緊要的標準？A：應當將任務(wù)調(diào)配給最有資格完成任務(wù)的審計小構(gòu)成員。B：全部被指派開展審計任務(wù)的審計師都應當擁有完成任務(wù)所需的知識和技能。C：審計師的指派應當緊要依據(jù)其工作年限。D：審計小組的全部成員都應當擁有滿意完成審計業(yè)務(wù)全部任務(wù)所必需的技能。8、業(yè)務(wù)范圍確實定應足以實現(xiàn)業(yè)務(wù)的目標。在訂立業(yè)務(wù)計劃時，內(nèi)部審計師應當考慮A：重點的不合規(guī)性的可能性；B：包含在業(yè)務(wù)工作方案中的信息；C：業(yè)務(wù)程序的結(jié)果；D：所需資源。9、以下哪種組織結(jié)構(gòu)最適合應用全面質(zhì)量管理？A：等級管理。B：不同專業(yè)人員構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。C：相同專業(yè)人員構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。D：專家獨立工作的組織結(jié)構(gòu)。10、以下哪類自然人股東及其直系親屬不得擔負該上市公司的獨立董事？A：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上。B：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份2%以上。C：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份3%以上。D：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上。11、現(xiàn)代技術(shù)使得進行無紙化審計成為可能。例如，在進行以計算機為基礎(chǔ)的客戶的應收賬款的審計中，審計師可以使用微型計算機直接進入應收賬款賬戶，將選擇的客戶記錄拷貝到微型計算機中，進行審計分析。以下哪項是使用無紙化審計應收賬款賬戶的優(yōu)點A：它減少了對支持性憑證的測試數(shù)量；B：它允許使用電子表格工作底稿立刻處理審計數(shù)據(jù)；C：它加添了每個審計師所必備的技術(shù)和技能；D：它允許對客戶賬戶的直接確認。12、為了防止工資計算系統(tǒng)按原計劃自動給那些沒有完成任務(wù)的員工提高工資；A：應將工資登記簿與員工的主文件相比較。B：應將工資主文件與員工的主文件相比較。C：應由工資發(fā)放部門提出工資的加添方案。D：應經(jīng)適當?shù)闹鞴苋藛T明確批準后，工資方能按計劃加添。13、確定審計目標已經(jīng)實現(xiàn)是對審計業(yè)務(wù)總體監(jiān)督的一部分，而且是誰的最緊要責任A：內(nèi)部審計職員（stafftauditor）。B：審計委員會（auditcommittee）。C：內(nèi)部審計督導（internalauditingsupervisor）。D：內(nèi)部審計主任。14、以下抽樣結(jié)果中，哪一種抽樣風險最小樣本量可容忍誤差率樣本誤差率A：405%2%B：605%1%C：804%3%D：1001%1%15、下列____項不是企業(yè)風險管理（ERM）自發(fā)的目標。A：整合風險。B：創(chuàng)造股東價值。C：加強股東價值。D：保護股東價值。16、為在組織內(nèi)營造一種樂觀的景象，首席審計執(zhí)行官計劃實施那些強調(diào)潛在本錢將被節(jié)省的保證業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。以下首席審計執(zhí)行官的做法中哪些違反了《標準》？I.在沒有修訂內(nèi)部審計部門章程或咨詢審計委員會前變化審計業(yè)務(wù)的重心。II.在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。III.在業(yè)務(wù)最終報告中突出反映關(guān)于本錢節(jié)省的審計建議。A：只有I。B：I和Ⅱ。C：I和Ⅲ。D：Ⅱ和III。17、假如一個產(chǎn)品與設(shè)計規(guī)格相符，則它的質(zhì)量可以被稱為A：基于產(chǎn)品的質(zhì)量B：基于價值的質(zhì)量C：超出性質(zhì)量D：基于制造的質(zhì)量18、審計人員發(fā)現(xiàn)公司采購部門的政策允許產(chǎn)品每一部件的訂貨到收貨天數(shù)最大化，即使部件的完成時間長達三個月或者更長。為了強調(diào)與該政策有關(guān)的降低存貨持有本錢目標，審計人員應當關(guān)注A：復核產(chǎn)品樣本的生產(chǎn)要求，以確定生產(chǎn)過程中料子與配件的最佳需求時間；B：評估采購部門成員之間是否存在產(chǎn)品線任務(wù)布置的輪換；C：確認與任一計算機掌控系統(tǒng)有關(guān)的采購部門成員的簽名授權(quán)系統(tǒng)；D：對銷售額最高的產(chǎn)品進行測試，以確定持有產(chǎn)產(chǎn)品的平均天數(shù)。19、分析性程序能使內(nèi)部審計師猜測項目的金額或數(shù)量。以下哪項信息不能形成對項目金額或數(shù)量的估量A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運用了分析性程序；B：將財務(wù)數(shù)據(jù)與可比期間的數(shù)據(jù)、預期的結(jié)果（如預算和猜測），以及仿佛的行業(yè)數(shù)據(jù)進行比較；C：研究財務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，依據(jù)公司的經(jīng)驗，可以預期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可猜測的模型是保持全都的；D：研究財務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。20、以下哪項雇傭程序能夠?qū)η舐毶暾堉兴畔⒌恼_性進行最好的掌控？A：要求申請者在提交申請的同時供應非正式的成績單復印件，作為他們教育背景的證明。B：證明申請者品性特點的介紹信必需直接郵寄給招聘單位，而不能由申請者提交。C：招聘單位給參加最終一輪選拔的每一名申請者的上一個就職單位給他打個電話，證明他們的就職時間長短和職位情況。D：要求申請者簽署申請表中的信息是真實而正確的，作為對申請表中信息真實性確實認。21、以下哪項能對制造商的管理層可能存在的財務(wù)報表舞弊跡象做出反映:A：趨勢分析透露:（1）銷售額增長50%，（2）銷售本錢增長25%；B：比率分析透露銷售本錢占銷售額的一半；C：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示:（1）公司的銷售本錢占銷售額的40%，（2）行業(yè)平均銷售本錢占銷售額的50%D：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示:（1）公司的銷售本錢占銷售額的50%（2）行業(yè)平均銷售本錢占銷售額的40%。22、在過去的一周時間里，某公司的長途電話費是以往電話費的三倍。審計師可以使用以下哪種審計技術(shù)來進行實時例外檢查A：繞過計算機審計；B：內(nèi)嵌審計模塊；C：平行模擬；D：桌面方法檢查。23、個人電腦程序的密碼用來阻攔A：不精準明確的數(shù)據(jù)處理；B：對計算機的非法進入；C：對數(shù)據(jù)文件的不完整更新；D：非法的使用軟件。24、假如內(nèi)部審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊，所在單位應當A：移送司法機關(guān)處理B：依照有關(guān)規(guī)定處理C：開除D：調(diào)離工作崗位25、某組織正組建一個內(nèi)部審計部門。由于主計長在此之前沒有與內(nèi)部審計師交往的經(jīng)驗，故建議審計主管向外部審計師匯報；但內(nèi)部審計主管可直接向主計長報告任何重點事項，主計長然后將這些關(guān)注事項通報給董事會。下列那些敘述是正確的？A：由于內(nèi)部審計主管可以直接與董事會聯(lián)系，內(nèi)部審計部門具備獨立性；B：由于內(nèi)部審計主管向外部審計師匯報，內(nèi)部審計部門不具備獨立性；C：由于主計長沒有內(nèi)部審計經(jīng)驗因而內(nèi)部審計部門不具備獨立性；D：由于公司沒有要求申請人必需是注冊內(nèi)部審計師（CIA），因而內(nèi)部審計部門不具備獨立性。二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得0.5分）1、利用以下信息回答問題.審計人員在對貨運部門進行營運審計。他從貨運部門的文檔中選擇了45份貨運日志作為樣本，其中44天的日志的裝運數(shù)量實現(xiàn)了日常限額。在這一測試基礎(chǔ)上，審計人員得出結(jié)論，貨運部門在滿足限額方面是有效的。關(guān)于審計人員的結(jié)論，以下哪一項可能是正確的？A：這一結(jié)論使得不需要進行任何效率測試B：從這一結(jié)論，審計人員可以斷定貨運部門有效地履行了職責C：選擇用以測試的樣本量不足以證明這一結(jié)論D：以上均不正確2、為了提高內(nèi)部審計效率，內(nèi)部審計師能夠倚靠外部審計師的工作是A：與內(nèi)部審計師搭配實施的外部審計工作。B：緊要關(guān)注經(jīng)營目標和經(jīng)營活動的外部審計工作。C：在內(nèi)部審計之后實施的外部審計工作。D：依照IIA的《職業(yè)道德規(guī)范》實施的外部審計工作。3、審計委員會最有可能參加對以下哪項內(nèi)容的審批工作？A：審計人員的提拔和加薪；B：內(nèi)部審計報告中審計察看結(jié)果和審計建議；C：審計工作時間表；D：任命首席審計官。4、結(jié)束會議的作用之一是幫忙內(nèi)部審計師A：依據(jù)業(yè)務(wù)客戶的反饋看法來審核并證明審計報告的恰當性；B：針對發(fā)現(xiàn)的不足采取必需的矯正措施；C：審核內(nèi)部審計師的業(yè)績D：向管理層提交最終審計報告。5、公司新近任命原經(jīng)營經(jīng)理出任首席審計執(zhí)行官。新任的審計執(zhí)行官既不是注冊內(nèi)部審計師，也不是IIA的成員。內(nèi)部審計活動的工作是嚴格依照審計執(zhí)行官的要求開展的，而非IIA的標準。4名助理內(nèi)部審計人員都是IIA的會員，但都不是注冊內(nèi)部審計師。依據(jù)IIA的道德規(guī)范，助理審計人員的最佳行動方案是A：鑒于他們都不是注冊內(nèi)部審計師，因此不需要遵守職業(yè)道德規(guī)范；B：應遵守內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準；C：必需敬重組織的法律地位和道德目標，可忽視內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準；D：必需辭去他們的工作以躲避不恰當?shù)幕顒印?、JAVA程序和Active插件是網(wǎng)絡(luò)瀏覽服務(wù)器所廣泛應用的可執(zhí)行程序。在以下哪種情況下，該類程序是可控的？A：使用防火墻系統(tǒng)B：適用安全網(wǎng)絡(luò)連接系統(tǒng)C：可執(zhí)行程序來源確定D：該主頁屬于組織自身7、作為決策過程的一部分，在篩選替代的解決方案時，通常會考慮到有關(guān)強制的和難以明白的問題，以尋求效果和效率的最大平衡。當選擇的行動方案符合最小限制并能解決問題時，管理者可對外說是A：令人滿意的；B：最優(yōu)化的；C：最理想的；D：最大限度的。8、對于很多跨職能部門的活動，那種組織結(jié)構(gòu)最有效？A：距陣型B：項目型C：智能型D：任何組織9、在審計計劃階段，審計人員應設(shè)計審計目標和程序來評估與被審計的活動相關(guān)的風險，此處風險定義是A：帳戶余額或交易類別以及相關(guān)的認定包含可能對財務(wù)報表有重點影響的誤報的風險。B：事件或行文對被審計的經(jīng)濟活動產(chǎn)生負面影響的概率。C：沒有遵守組織政策、計劃和程序或沒有遵奉并服從相關(guān)法律法規(guī)。D：未完成經(jīng)營活動的既定目標。10、下面哪一項數(shù)據(jù)庫掌控措施能最有效地保持職責分別，并適合于組織內(nèi)的用戶報告體系A(chǔ)：系統(tǒng)進入的安全掌控；B：軟件修改的掌控程序；C：倚靠性檢查；D：備份和恢復程序。11、通常認為，通過大量生產(chǎn)相同或者相像的產(chǎn)品實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟是大規(guī)模制造商保持生產(chǎn)本錢連續(xù)下降和競爭性的最好方法。選擇對于這種觀點的最好回答。A：這種觀點對，規(guī)模經(jīng)濟會隨著生產(chǎn)規(guī)模擴大而連續(xù)增長。B：這種觀點對，標準本錢的更低的單位本錢會連續(xù)保持競****勢。C：這種觀點不對，規(guī)模經(jīng)濟不能再從長的生產(chǎn)周期中獲益。D：這種觀點不對，產(chǎn)品快捷性和多樣性需要用來保持競****勢12、為了確定審計活動的范圍，審計人員首先對內(nèi)部掌控系統(tǒng)進行初步評價。一旦初步評價的結(jié)論表明內(nèi)部掌控不恰當，接下來應當采取的程序是A：在準備審計報告前擴大審計工作；B：準備描述內(nèi)部掌控系統(tǒng)的流程圖；C：在審計報告中加添發(fā)生損失的例外條款；D：實施更恰當?shù)膬?nèi)部掌控程序。13、一家公司近來購買了競爭者一部分股票，從長期來看該公司條算收購競爭者，然而，近來該股票的時價不絕下跌，該公司可以通過如下哪種方式規(guī)避時價下跌的風險？A：購買該股票的買權(quán)。B：購買該股票的賣權(quán)。C：出售該股票的賣權(quán)。D：得到該股票的認股權(quán)。14、對某制造公司進行審計的一個目的是證明是否全部修復工作都由生產(chǎn)工程師進行檢查。為實現(xiàn)這一目的，以下哪一項審計程序?qū)⒐罴炎C據(jù)？A：追蹤返工日志樣本到采取的挽救措施B：追蹤檢查日志樣本到返工定單C：追蹤返工定單樣本到返工日志D：追蹤返工定單樣本到檢查日志15、以下哪項關(guān)于績效與標準比較的敘述是不正確的？A：目標管理的一個緊要優(yōu)點是將工作表現(xiàn)與目標緊緊聯(lián)系在一起便于引導矯正活動B：有關(guān)員工參加掌控系統(tǒng)可以加添對于期望績效水平和評價準則的理解C：屬性績效評估的一個緊要優(yōu)點是準確評價績效的本領(lǐng)，這使得矯正活動容易開展D：對于生產(chǎn)過程的任何改動都會使得以前使用的標準或者公司范圍內(nèi)的標準不適用16、某主計長發(fā)現(xiàn)有一個競爭者相像能接觸到該公司的定價信息。內(nèi)部審計師認為“信息泄露”是在數(shù)據(jù)從分公司向總公司進行電子傳輸時發(fā)生的。下列掌控措施中能最有效地防止信息泄露的是A：異步傳輸B：加密C：使用光纜傳輸線路D：使用口令17、對于要求3和4，應有的職業(yè)關(guān)注（professionalcare）A：得到運用，由于審計人員在這兩個領(lǐng)域都予以了合理的關(guān)注和本領(lǐng)。B：沒有得到運用，由于審計人員沒有對要求4予以合理的關(guān)注。C：沒有得到運用，由于審計人員沒有對要求3予以合理的關(guān)注。D：沒有得到運用，由于審計人員沒有對要求3和4予以合理關(guān)注。18、組織的政策和程序是內(nèi)部掌控系統(tǒng)構(gòu)成部分，它們實施的掌控是____A：前饋掌控B：執(zhí)行掌控C：反饋掌控D：應用掌控19、對公司應付賬款的審計發(fā)現(xiàn)，負責維護賣方主文件的人員還可以將賣方發(fā)票輸入應付賬款系統(tǒng)。在撤出會議上，管理層同意矯正此問題。那么，在對應付賬款進行跟蹤審計時，審計師應當期望發(fā)現(xiàn)以下哪種情況？A：管理層已將維護賣方主文件的人員調(diào)到另一部門工作，以保證恰當?shù)穆氊煼止?；B：管理層已比較賣方主文件是否被添加了未經(jīng)授權(quán)的賣方信息；C：管理層已修改應付賬款系統(tǒng)，以防止維護賣方主文件的員工輸入發(fā)票信息；D：管理層已修改訪問掌控系統(tǒng)，以防止員工輸入發(fā)票信息和批準付款。20、經(jīng)理必需在很多不同的情況下進行決策。某經(jīng)理在以下哪種情況下必需做出主觀決策A：存在不確定性；B：存在風險；C：確定性可能會實現(xiàn)；D：概率能計算出。21、疏于將采購訂單與已批準價格清單進行核對可能引發(fā)的相關(guān)風險中，最小的一項是A：臨時員工審查采購訂單B：公司政策不要求此項核對C：供應方為常常交易客戶D：采購部門經(jīng)理簽發(fā)采購訂單22、首席審計執(zhí)行官采取的以下哪項活動在IIA的道德規(guī)范內(nèi)可看作是在職業(yè)上是道德的A：首席審計執(zhí)行官決議拖延對分部的審計，以便分部經(jīng)理（審計執(zhí)行官的親戚）有時間將“有些事情進行整理”；B：為節(jié)省公司資源，首席審計執(zhí)行官以全部助理人員都是新人，不會從培訓中受益為由，取消了全部助理人員將來2年的培訓；C：為節(jié)省公司資源，首席審計執(zhí)行官限制了對國外分部的審計程序，以便從國外經(jīng)理處證明沒有發(fā)生緊要的人事更改；D：首席審計執(zhí)行官拒絕向作為業(yè)主之一的父親供應有關(guān)公司的經(jīng)營信息。23、一個會計部門的職員，將一些不存在的供應商的虛假發(fā)票輸入系統(tǒng)，全部的支出都被寄到一個住址。審計師懷疑這是一種欺詐。檢查這種欺詐的最有效的計算機審計技術(shù)是A：使用審計自動化軟件，在多個文件中比較住址，打印出全部重復的住址，進行檢查；B：用整合測試設(shè)施對應用程序的掌控措施進行檢查，找尋意外的結(jié)果；C：使用幾個供應商作為測試數(shù)據(jù)，找尋意外的結(jié)果；D：對計算機程序更改進行一次完全審計。24、哪種支出計劃會給公司帶來全面的改善？A：a.自助餐式福利B：b.以技能為基礎(chǔ)的評定C：c.利潤共享D：d.一次性薪金加添25、保證計算機程序庫的安全，以下哪種方法最好？A：a.安裝程序訪問日志系統(tǒng)B：b.監(jiān)視程序庫介質(zhì)的物理訪問C：c.限制物理的和邏輯的訪問D：d.拒絕來自遠程終端的訪問篇3:生產(chǎn)現(xiàn)場GMP試題生產(chǎn)現(xiàn)場GMP試題車間：姓名：得分：一、選擇題；共20題，每題1分，共20分。1、干凈區(qū)的干凈度，干凈區(qū)應。（ABCDE）A.定期消毒B.使用的消毒劑不得對設(shè)備、物料和產(chǎn)品產(chǎn)生污染C.消毒劑品種應定期更換，防止產(chǎn)生耐藥菌株。D.不同空氣干凈級別的干凈室（區(qū)）之間的人員及物料進入，應有防止交叉感染的措施。E.有水池、地漏的，不得對藥品產(chǎn)生污染2、GMP體系應能確保。（ABCD）A.藥品的設(shè)計與研發(fā)體現(xiàn)本規(guī)范的要求B.生產(chǎn)管理和質(zhì)量掌控活動符合新版GMP的要求C.采購和使用的原輔料和包裝料子正確無誤D.每批產(chǎn)品經(jīng)質(zhì)量授權(quán)人批準后方可放行3、下列哪些是質(zhì)量掌控的基本要求？（ACD）A.應當配備適當?shù)脑O(shè)施、設(shè)備、儀器和經(jīng)過培訓的人員，有效、可靠地完成全部質(zhì)量掌控的相關(guān)活動。B.由化驗室人員依照規(guī)定的方法對原輔料、包裝料子、中心產(chǎn)品、待包裝產(chǎn)品和產(chǎn)品進行取樣C.應當有批準的操作規(guī)程，用于原輔料、包裝料子、中心產(chǎn)品、待包裝產(chǎn)品和產(chǎn)品的取樣、檢查、檢驗以及產(chǎn)品的穩(wěn)定性考察，必需時進行環(huán)境監(jiān)測，以確保符合新版GMP的要求。D.取樣、檢查、檢驗應當有記錄，偏差應當經(jīng)過調(diào)查并記錄。4、干凈廠房的清潔標準包含。（ABCD）A.目測表面、玻璃應光亮B.墻壁、頂棚應干凈無痕跡C.地面無碎屑、無污跡D.萬級干凈廠房應定期進行灰塵粒子、沉降菌或浮游菌、微生物含量的監(jiān)測，應符合要求。5、關(guān)于GMP文件的使用，下列哪些說法是正確的？（ABC）A.不使用已撤銷和過時文件，必需是現(xiàn)行版本。B.保持文件的清楚和完整，不隨便涂改。C.不擅自復制和銷毀文件或記錄D.發(fā)現(xiàn)文件不合理或者錯誤時，可以直接進行修改。6、以下情況屬于偏差有。（ABCD）A.設(shè)備故障/過程停止B.文件記錄缺陷C.人員失誤D.未按規(guī)定執(zhí)行7、質(zhì)量保證系統(tǒng)應當確保。（ABCDEF）A.藥品的設(shè)計與研發(fā)體現(xiàn)新版GMP的要求B.管理職責明確C.確認驗證的實施D.在貯存、發(fā)運和隨后的各種操作過程中有保證藥品質(zhì)量的適當措施E.每批產(chǎn)品經(jīng)質(zhì)量授權(quán)人批準后方可放行F.依照自檢操作規(guī)程，定期檢查評估質(zhì)量保證系統(tǒng)的有效性和適用性。8、藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理的基本要求有。（ABCDE）A.訂立生產(chǎn)工藝，系統(tǒng)地回顧并證明其可連續(xù)穩(wěn)定地生產(chǎn)出符合要求的產(chǎn)品。B.生產(chǎn)工藝及其重點更改均經(jīng)過驗證C.配備所需的資源D.生產(chǎn)全過程應當有記錄，偏差均經(jīng)過調(diào)查并記錄E.調(diào)查導致藥品投訴和質(zhì)量缺陷的原因，并采取措施，防止仿佛質(zhì)量缺陷再次發(fā)生。9、排水設(shè)施應當。（ABC）A.大小適合B.安裝防止倒灌的裝置C.應當盡可能躲避明溝排水，不行躲避時，明溝宜淺，以方便清潔和消毒。D.只要能滿足生產(chǎn)就好，其它可以不考慮。10、倉儲區(qū)的設(shè)計和建造應當。（ABCD）A.確保良好的倉儲條件B.有通風和照明設(shè)施C.倉儲區(qū)應當能夠滿足物料或產(chǎn)品的貯存條件（如溫濕度、避光）D.滿足安全貯存的要求，并進行檢查和監(jiān)控。11、生產(chǎn)設(shè)備的要求有。（ABCD）A.不得吸附藥品或向藥品中釋放物質(zhì)B.不得對藥品質(zhì)量產(chǎn)生任何不利影響C.與藥品直接接觸的生產(chǎn)設(shè)備表面應當平整、干凈、易清洗或消毒、耐腐蝕D.不得與藥品發(fā)生化學反應12、留樣應至少符合以下哪些要求？。（ABC）A.應當依照操作規(guī)程對留樣進行管理B.留樣應當能夠代表被取樣批次的物料或產(chǎn)品C.產(chǎn)品留樣的包裝形式應當與藥品市售包裝形式相同，原材料子藥的留樣如無法采用市售包裝形式的，可采用模擬包裝。13、物料的放行應至少符合以下哪些要求？。（ACD）A.物料的質(zhì)量評價內(nèi)容應至少包含生產(chǎn)商的檢驗報告、物料包裝完整性和密封性的檢查情況和檢驗結(jié)果B.物料應小試確認后放行C.物料的質(zhì)量評價應當有明確的結(jié)論，如批準放行、不合格或其他決議。D.物料應當由指定人員簽名批準放行14、產(chǎn)品的質(zhì)量標準應包含：（ABCD）A.產(chǎn)品名稱以及產(chǎn)品代碼B.產(chǎn)品規(guī)格和包裝形式C.定性和定量的限度要求D.貯存條件和注意事項15、以下關(guān)于產(chǎn)品管理的說法正確的有。（ABCD）A.應指定產(chǎn)品入庫接收程序B.產(chǎn)品應有狀態(tài)標識，標識要求清楚、明確C.帳卡物保持全都D.儲存條件符合藥品注冊批準的要求E.分類、分品種、分批號存放，但由于產(chǎn)品倉庫空間有限，所以一個墊倉板上可以放多個批號。16、企業(yè)應建立實施矯正和防備措施的操作規(guī)程，內(nèi)容至少包含。（ABCDE）A.對投訴、召回、偏差、自檢或外部檢查結(jié)果、工藝性能和質(zhì)量監(jiān)測趨勢以及其他來源的質(zhì)量數(shù)據(jù)進行。分析，確定已有和潛在的質(zhì)量問題。必需時，應當采用適當?shù)慕y(tǒng)計學方法。B.調(diào)查與產(chǎn)品、工藝和質(zhì)量保證系統(tǒng)有關(guān)的原因C.確定所需采取的矯正和防備措施，防止問題的再次發(fā)生。D.評估矯正和防備措施的合理性、有效性和充分性E.對實施矯正和防備措施過程中全部發(fā)生的更改應當予以記錄17、下列關(guān)于質(zhì)量記錄管理的描述，哪些是正確的？（ABCD）A.質(zhì)量記錄分為三種類型：與質(zhì)量體系運行有關(guān)的質(zhì)量記錄、與產(chǎn)品有關(guān)的記錄、來自供應商的記錄B.質(zhì)量記錄應當有題目、編號、執(zhí)行日期、參考文件編號等信息C.質(zhì)量文件的編號是唯一性的D.質(zhì)量記錄的填寫只能用黑色或藍色的碳水筆填寫，不得使用鉛筆和圓珠筆18、下列關(guān)于日期的書寫方法，正確的有。（ABC）A.20**年5月1日B.20**.5.1C.20**.05.01D.12/05/01E.12.05.0119、下列關(guān)于公司培訓體系的描述，哪些是正確的？（ABCD）A.公司實施四層三級培訓體系B.筆試成績在75分以下的，應接受二次培訓后進行補考。C.培訓記錄至少保管至員工離職后兩年D.新員工獨立上崗前必需經(jīng)過三級培訓20、下列關(guān)于退回管理的說法，正確的有。（ABCD）A.退回原因分為質(zhì)量原因和非質(zhì)量原因兩種B.退回的產(chǎn)品需要轉(zhuǎn)移到退回品庫，并貼好退貨標識。C.退回品庫需要對溫濕度進行監(jiān)控，溫濕度要求與放行產(chǎn)品存放區(qū)溫濕度全都。D.退回產(chǎn)品若是質(zhì)量原因，且涉及其他相關(guān)批次的，需要啟動產(chǎn)品召回程序，組織召回。二、推斷題；共20題，每題0.5分，共10分。1、崗位操作人員在填寫記錄時，若同崗位其他人員短時間不在現(xiàn)場，可由其他經(jīng)過培訓的相鄰崗位操作人員進行復核。（）2、產(chǎn)品生命周期是指從藥品上市開始直到退市的全部階段。（）3、OOS產(chǎn)生時，復測是首選措施。（）4、應當訂立相應的操作規(guī)程，采取核對或檢驗等適當措施，確認每一包裝內(nèi)的原輔料正確無誤。（）5、藥品生產(chǎn)企業(yè)對退貨或召回的藥品不愿定需要進行銷毀。（）6、GMP是藥品生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理的最高要求。（）7、檢驗結(jié)果超出企業(yè)的內(nèi)控標準但未超出法定標準也應當視為檢驗結(jié)果超標。（）8、假如一批產(chǎn)品所出具的檢驗報告單是合格的，說明該批產(chǎn)品即為合格產(chǎn)品，可以放行。（）9、原材料子藥生產(chǎn)車間某批物料出料后，出料工器具可以放在干凈的聚乙烯袋中，不用清潔，后續(xù)批次連續(xù)使用。（）10、數(shù)據(jù)完整性工作需要全員參加和努力，包含企業(yè)各層管理者（）11、車間填寫使用完后的狀態(tài)標識應當由班組長集中收集、處理，不得隨便丟棄。（）12、進行物料平衡審核的首要目的是降低消耗。（）13、用未擰干的拖把擦地，可能造成房間的相對濕度超標。（）14、干凈室應定期消毒，使用的消毒劑不得對設(shè)備、物料和產(chǎn)品產(chǎn)生污染。（）15、為了提高工作效率，崗位操作人員可以在一系列操作結(jié)束后再完成對應崗位操作記錄。（）16、原材料子藥生產(chǎn)車間非干凈區(qū)可以使用帶有木質(zhì)材質(zhì)的工器具進行物料轉(zhuǎn)移，如離心出料和烘干出料。（）17、新文件下發(fā)到工作現(xiàn)場后，相應被撤銷的文件應當及時收回。（）18、合格的原材料子及中心體在使用、分裝過程中應始終確保合格證完整，直至該袋/桶物料使用完畢。（）19、GMP規(guī)定的干凈級別推斷標準是對靜態(tài)檢測結(jié)果而言，靜態(tài)檢測結(jié)果合格，就沒有必需進行動態(tài)監(jiān)控。（）20、產(chǎn)量大的干凈室，經(jīng)捕塵處理仍不能躲避交叉污染時，不得利用回風。（）三、填空題；共10題，每題1分，共10分。1、今年公司質(zhì)量月活動的主題是：________、________。抓好審核完整性，夯實GMP基礎(chǔ)2、進入干凈區(qū)的空氣必需_______，并依據(jù)生產(chǎn)工藝要求劃分空氣_________________。凈化；干凈級別3、倉儲區(qū)的_______和_______應定期監(jiān)測，以確定其是否符合儲存要求。溫度；濕度4、生產(chǎn)設(shè)備應有明顯的_________標志，并定期維護和修理、________和________。狀態(tài)；保養(yǎng)；驗證5、干凈室（區(qū)）僅限于該區(qū)域_____________人員和經(jīng)__________的人員進入。生產(chǎn)操作；批準6、藥品生產(chǎn)驗證應包含廠房、設(shè)施及___________的___________確認、___________確認、___________確認和產(chǎn)品驗證。設(shè)備；安裝；運行；性能7、分發(fā)、使用的文件應為批準的__________文本，已撤銷和過時的文件除_____________外，不得在_____________顯現(xiàn)?，F(xiàn)行；留檔備查；工作現(xiàn)場8、批生產(chǎn)記錄應字跡__________、內(nèi)容__________、數(shù)據(jù)__________，并有操作人、復核人__________。清楚；真實；完整；簽名9、質(zhì)量掌控試驗室的人員、設(shè)施、設(shè)備應當與__________和__________相適應。產(chǎn)品性質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模10、清場的緊要目的是_____________、_____________、_____________。防止混淆、防止污染、防止交叉污染四、GMP術(shù)語名詞解釋；共16題，每題2分，共32分。1、藥品：是指用于防備、治療、診斷人的疾病，有目的地調(diào)整人的生理機能