2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（五篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃在____年度，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體成員需堅(jiān)定地執(zhí)行其工作職責(zé)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，致力于增加收入和節(jié)約開支，強(qiáng)化服務(wù)理念，確保高效完成上級(jí)分配的各項(xiàng)任務(wù)。在實(shí)際操作中，我們著重強(qiáng)化以下幾個(gè)方面：1.優(yōu)化財(cái)務(wù)規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)操作。我們將進(jìn)一步完善工作流程和財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)組織和人員的職責(zé)，規(guī)定收支標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限和程序，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的規(guī)范化和有據(jù)可依。同時(shí)，我們將嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定，處理原始憑證，制作記賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確性和完整性。2.強(qiáng)化收支管理，有效控制支出。鑒于我單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，收支矛盾突出，我們將加大增收節(jié)支力度，確保收入穩(wěn)定，嚴(yán)格控制支出，避免非生產(chǎn)性開支，以實(shí)現(xiàn)收支平衡，防止浪費(fèi)。去年制定的考勤費(fèi)、水電費(fèi)等管理辦法將進(jìn)一步細(xì)化并嚴(yán)格執(zhí)行。3.優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，積極化解債務(wù)。我們將按照預(yù)算計(jì)劃，兼顧各項(xiàng)支出，優(yōu)先滿足工資、醫(yī)療金、養(yǎng)老金等基本需求，再盡力化解債務(wù)，確保全年重點(diǎn)支出的順利進(jìn)行。4.面對(duì)困難，積極尋求外部資金支持。鑒于我單位的經(jīng)濟(jì)效益不佳，資金壓力大，我們將在努力發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上級(jí)爭(zhēng)取資金，拓寬資金來(lái)源，為單位的正常運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。5.提升服務(wù)質(zhì)量，塑造良好形象。財(cái)務(wù)審計(jì)科作為單位的窗口，我們將堅(jiān)持以制度為本，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)所有業(yè)務(wù)辦理者和咨詢者給予熱情接待，解決他們的問(wèn)題，樹立良好的財(cái)務(wù)人員形象。____年的工作對(duì)單位的長(zhǎng)期穩(wěn)定和健康發(fā)展至關(guān)重要。財(cái)務(wù)審計(jì)科全體成員將緊密圍繞中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，盡職盡責(zé)，全力以赴地完成各項(xiàng)任務(wù)，為單位的繁榮進(jìn)步貢獻(xiàn)力量。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（二）一、財(cái)政收支審計(jì)根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，我縣本年度規(guī)劃實(shí)施____項(xiàng)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，具體涵蓋以下內(nèi)容：1.本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)____項(xiàng)，重點(diǎn)針對(duì)縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局等部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)。2.地稅系統(tǒng)審計(jì)____項(xiàng)，并據(jù)此對(duì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司等____戶納稅企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)情況進(jìn)行延伸審計(jì)。3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)____項(xiàng)，主要對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等地區(qū)的財(cái)政決算情況進(jìn)行深入審計(jì)。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)與縣委組織部深入?yún)f(xié)商，本年度我們將進(jìn)一步強(qiáng)化任中審計(jì)的力度，結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，共安排_(tái)___項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，重點(diǎn)對(duì)縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心等單位的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將根據(jù)縣委組織部的具體安排適時(shí)進(jìn)行。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)本年度，我縣共規(guī)劃了____項(xiàng)行政、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。其中：1.市局項(xiàng)目____項(xiàng)，主要對(duì)縣物價(jià)局、水利局的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。2.縣局項(xiàng)目____項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院等單位的____年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)本年度，我縣共安排了____項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目，主要針對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司等單位的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行全面審計(jì)。五、投資審計(jì)市局本年度共規(guī)劃了____項(xiàng)投資審計(jì)項(xiàng)目，具體包括對(duì)三中搬遷項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目的決算審計(jì)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況的審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目的決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查、以及已建成污水處理項(xiàng)目的效益審計(jì)調(diào)查。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（三）第一步：熟悉公司（含關(guān)聯(lián)方）概況審計(jì)團(tuán)隊(duì)將系統(tǒng)性地研究公司及關(guān)聯(lián)方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發(fā)展、關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅收等要素。2、分析公司與關(guān)聯(lián)方之間的股權(quán)控制關(guān)系，詳細(xì)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否能有效發(fā)揮作用。4、審查會(huì)計(jì)制度的完備性，是否符合企業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，是否存在會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的管理疏漏，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)關(guān)注存貨管理的安全性及業(yè)務(wù)流程的合理性，固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品的管理是否規(guī)范，以及債權(quán)債務(wù)管理的審慎性和及時(shí)性。5、評(píng)估經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定的現(xiàn)實(shí)性，確定目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)，目標(biāo)的明確性，以及其實(shí)現(xiàn)情況的可衡量性。6、分析費(fèi)用預(yù)算的編制依據(jù)是否合理，以及預(yù)算執(zhí)行的狀況。7、對(duì)重大投資和工程項(xiàng)目的基本情況做深入了解，審查招投標(biāo)制度的執(zhí)行，項(xiàng)目預(yù)算的審核，工程實(shí)施過(guò)程的管理，合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性，審批權(quán)限的明確性，以及工程決算的嚴(yán)格性。8、審查關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來(lái)的會(huì)計(jì)處理是否清晰，評(píng)估核算方法的合理性。第二步：規(guī)劃審計(jì)的監(jiān)督和管理策略在全面理解公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制和目標(biāo)考核后，將采取以下策略體現(xiàn)審計(jì)的監(jiān)督和管理職能：1、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各關(guān)聯(lián)方問(wèn)題進(jìn)行分類總結(jié)，區(qū)分主要問(wèn)題和次要問(wèn)題，以便針對(duì)性地提出改進(jìn)建議和措施。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（四）為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，提升經(jīng)費(fèi)使用效率，并有效遏制國(guó)有資產(chǎn)的流失，依據(jù)上級(jí)管理部門的指示精神及我院實(shí)際情況，自本年度起，將全面啟動(dòng)并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)將本年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃正式公布如下：一、年度審計(jì)工作核心目標(biāo)本年度內(nèi)部審計(jì)工作，將在____的引領(lǐng)下，嚴(yán)格遵循國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度的各項(xiàng)規(guī)定，聚焦于財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性及效益性評(píng)估。結(jié)合我院年度工作重點(diǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗斗爭(zhēng)的核心任務(wù)，我們將以促進(jìn)管理優(yōu)化、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、提升資金使用效率及增強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量為審計(jì)工作的核心驅(qū)動(dòng)力，重點(diǎn)針對(duì)教育資源的合理配置與利用、遏制鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象開展深入審計(jì)。同時(shí)，我們將對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支行為給予客觀公正的評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出具體可行的審計(jì)意見與建議，助力并督促被審計(jì)單位及時(shí)整改落實(shí)。二、審計(jì)內(nèi)容概覽1.遵循內(nèi)部審計(jì)的既定規(guī)范與要求，我們將有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系教師津貼發(fā)放、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金及助學(xué)金發(fā)放、班費(fèi)及實(shí)習(xí)費(fèi)等資金使用情況進(jìn)行全面審計(jì)。2.同樣基于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)范要求，我們將對(duì)電大工作部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用的收繳情況實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。3.附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況也將納入本年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃之中。4.成人教育部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用的收繳情況同樣是我們審計(jì)工作的重點(diǎn)之一。5.后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支狀況亦將接受我們的定期審計(jì)。6.我們還將對(duì)學(xué)院招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以確保資金使用的合規(guī)性與效益性。三、審計(jì)方法與范圍界定審計(jì)方法方面，我們將采取各單位先行自查并提交自查報(bào)告的方式，隨后由內(nèi)審人員通過(guò)審查相關(guān)資料、開展個(gè)別訪談及審計(jì)調(diào)查等多種手段進(jìn)行深入審計(jì)。審計(jì)范圍則明確為教學(xué)系及相關(guān)單位自____年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)將隨機(jī)抽查一個(gè)年級(jí)作為審計(jì)樣本。四、時(shí)間安排本年度審計(jì)工作將分為上下兩個(gè)階段進(jìn)行：上半年主要集中對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；下半年則轉(zhuǎn)向?qū)﹄姶蠊ぷ鞑俊⒏綄僦袑W(xué)、成人教育部及后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計(jì)。五、資料提供要求為確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行，相關(guān)單位需提前準(zhǔn)備并提交以下資料：學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放及評(píng)定辦法、程序、結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)使用情況；院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及分配辦法；各類生源的收費(fèi)依據(jù)；學(xué)院接待、招待相關(guān)文件、審批表及月匯總表等。六、其他相關(guān)工作安排學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作由院監(jiān)察審計(jì)室負(fù)責(zé)牽頭組織，并抽調(diào)相關(guān)人員組成年度內(nèi)部審計(jì)工作組。工作組將嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件精神及教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作。在此過(guò)程中，院屬各單位需給予積極配合與支持，共同推動(dòng)我院內(nèi)部審計(jì)工作的深入開展，為學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。2024年年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（五）一、職責(zé)任務(wù)集團(tuán)董事會(huì)授予的職責(zé)，我們專注于全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法與效益，強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金及核心環(huán)節(jié)。我們將更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，增強(qiáng)力度。在查處重大違規(guī)違法行為的同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)工作的重心將更傾向于過(guò)程控制，實(shí)現(xiàn)"以監(jiān)督優(yōu)化流程"，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，以提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率，增強(qiáng)其可持續(xù)發(fā)展能力。二、工作舉措（一）深化審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化評(píng)價(jià)職能，全面評(píng)估資源配置與使用的合規(guī)性和效益性。審計(jì)的核心任務(wù)是確保各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)總體戰(zhàn)略的一致性，以及按照集團(tuán)戰(zhàn)略有效規(guī)劃和分配資源，以確保資源在集團(tuán)戰(zhàn)略框架內(nèi)的優(yōu)化配置。審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，深化監(jiān)督的深度和廣度，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略的一致性及資源利用的合規(guī)性和效益性，揭示可能存在的偏離集團(tuán)戰(zhàn)略的經(jīng)營(yíng)行為、資源的不合規(guī)占用、資源閑置或浪費(fèi)等問(wèn)題，通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)配置。（二）聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在常規(guī)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，____年集團(tuán)審計(jì)部將有針對(duì)性地開展以下專項(xiàng)審計(jì)工作，旨在實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題并解決問(wèn)題，提升企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以便有效推廣和利用。1.管理流程審計(jì)。我們將審查各企業(yè)管理流程的合理性、科學(xué)性、健全性和規(guī)范性，特別是重大決策是否經(jīng)過(guò)必要的討論和審批程序。遵循程序即遵守規(guī)則，只有遵守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.投資效益審計(jì)。投資活動(dòng)的效益是企業(yè)發(fā)展的重要考量，我們將對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全面的事后跟蹤，從項(xiàng)目選擇、評(píng)估論證、審批決策、建設(shè)投產(chǎn)到效益比較，旨在發(fā)現(xiàn)并解決投資管理中的問(wèn)題，同時(shí)總結(jié)和推廣實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將集團(tuán)的投資管理知識(shí)轉(zhuǎn)化為共享的無(wú)形資產(chǎn)。3.采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理對(duì)企業(yè)的成本效益和風(fēng)險(xiǎn)管理具有重大影響。我們將審計(jì)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)行為，完善文檔記錄，以提升采購(gòu)供應(yīng)鏈管理的效率和效益。（三）創(chuàng)新審計(jì)思維，強(qiáng)化咨詢和服務(wù)職能，助力企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益提升。集團(tuán)審計(jì)部鼓勵(lì)審計(jì)人員摒棄傳統(tǒng)觀念，與時(shí)俱進(jìn)，通過(guò)審計(jì)理論研究和方法創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)職能向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。我們將通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)，幫助企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)審計(jì)測(cè)試，提高流程效