儲能產(chǎn)品項目管理手冊

儲能產(chǎn)品項目

管理手冊

目錄

一、公司簡介.......................................................3

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................4

三、需求驅(qū)動：能源轉(zhuǎn)型迫在眉睫，分布式光伏大超預期...............4

四、必要性分析.....................................................6

五、項目溝通管理概述...............................................7

六、規(guī)劃溝通管理...................................................7

七、項目收尾階段...................................................8

八、項目維護階段...................................................9

九、實施定性風險分析..............................................10

十、規(guī)劃風險應對..................................................12

十一、投資方案分析................................................17

建設投資估算表....................................................19

建設期利息估算表..................................................20

流動資金估算表....................................................22

總投資及構(gòu)成一覽表................................................23

項目投資計劃與資金籌措一覽表......................................24

十二、項目經(jīng)濟效益................................................25

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................26

綜合總成本費用估算表..............................................27

利潤及利潤分配表..................................................29

項目投資現(xiàn)金流量表................................................31

借款還本付息計劃表................................................33

一、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限公司

2、法定代表人：尹xx

3、注冊資本：1440萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2014-9-22

7、營業(yè)期限:2014-9-22至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑怢

加強規(guī)劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)

新能力強、信息化基礎(chǔ)好、引導帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強產(chǎn)

業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。

通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發(fā)展環(huán)

境。

公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進

研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和

品牌發(fā)展。

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，是搶占新一輪經(jīng)濟和科技發(fā)展

制高點的重大舉措?！笆濉睍r期，烏魯木齊戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以價

值鏈為紐帶，形成專業(yè)化分工相對明確、錯位競爭的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)

聚集格局，形成“以甘泉堡開發(fā)區(qū)為培育核心基地，以高新區(qū)（新市

區(qū)）、經(jīng)開區(qū)（頭屯河區(qū)）、米東區(qū)為支持核心基地，其它區(qū)縣（即

天山區(qū)、沙區(qū)、水磨溝區(qū)、達坂城區(qū)與烏魯木齊縣）為配套發(fā)展區(qū)的

發(fā)展格局，架構(gòu)“一個培育基地+三個支持區(qū)十五個配套區(qū)”的圈層遞

正、協(xié)同互動的“塔式”產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間布局。

三、需求驅(qū)動：能源轉(zhuǎn)型迫在眉睫，分布式光伏大超預期

能源對外依賴過高帶來能源危機，俄烏戰(zhàn)爭加劇沖突。歐洲能源

結(jié)構(gòu)當中，天然氣占比很高，大約占比25%左右。根據(jù)《BP世界能源

統(tǒng)計年鑒》，歐洲能源消費結(jié)構(gòu)中，化石能源占比高，其中天然氣占

比穩(wěn)定在25%左右。歐洲天然氣對外依賴度高，主要依靠進口。天然氣

來源中，80%來自進口的管道和液化天然氣，其中進口自俄羅斯的管道

氣有130億立方英尺/天，占總供給的29%,能源過度對外依賴嚴重影

響能源安全，政府希望能夠減小依賴、維護國家安全。俄羅斯停止對

歐洲天然氣供應將威脅歐洲地區(qū)能源供給，急需發(fā)展清潔能源保障能

源供應。

政策端加速能源轉(zhuǎn)型，上調(diào)光伏裝機預期。為了保障能源安全，

各國紛紛出臺政策，加速能源轉(zhuǎn)型的步伐。德國將100%可再生能源發(fā)

電目標從2050年提前到2035年，“復活節(jié)一攬子計劃-

EasterPackage",到2030年實現(xiàn)80%的可再生能源發(fā)電,太陽能發(fā)電

達到600TWh的目標，2030年實現(xiàn)215GW光伏裝機。歐盟委員會通過

REPowerEU議案，提高歐盟2030年的可再生能源目標，2030年可再生

能源目標或再次提高到45%,多項舉措扶持分布式光伏：1）歐洲光伏

屋頂計劃，預計實施后第一年將增加17twh的電力（比此前預測高出

17%）,到25年將產(chǎn)生42twh的額外電力；2）到25年所有適宜的公

共建筑均安裝光伏；3）要求所有新建筑物安裝光伏屋頂，且審批流程

控制在三個月內(nèi)。

從戶用光伏滲透率來看，海外主要光伏需求國家裝機從分布式開

啟，如日本、澳洲、美國光伏發(fā)展初期新增裝機以住宅屋頂為主，同

時由于起步較早，歐洲及澳洲國家光伏滲透率遠高于中國，澳大利亞、

美國、德國、日本的戶用光伏裝機容量占總光優(yōu)裝機的比例分別為

66.5%,25.3%.34.4%.29.5%,發(fā)達國家戶用裝機占比在中國的10倍

以上。海外分布式光伏占比更高，原因有二：（1）歐洲城市化進程較

高，住房以獨立或半獨立住宅為主，適合發(fā)展戶用光伏。從2016年數(shù)

據(jù)來看美國共有1.356億套住房，其中0.95億為別墅或者聯(lián)排別墅，

約占66%；根據(jù)《日本住宅?土地統(tǒng)計調(diào)查2013》，日本獨立住宅數(shù)

2013年占比為54.9%,占據(jù)住宅總量的主要份額。從住宅建筑層數(shù)來

看，5層及以下比例為84.9%,在東京圈，2013年獨立住宅數(shù)占比也依

然高達40.7%；歐洲平均獨立及半獨立住宅比例也高達57.4%,英國獨

立及半獨立住宅比例甚至超過80%。與此相比，我國的住宅類型則極為

不同，高層住宅占據(jù)主導地位，獨立和半獨立住宅主要集中于農(nóng)村和

城市郊區(qū)。（2）政策支持戶用光伏自發(fā)自用。歐洲光伏發(fā)電推行凈計

量政策，擁有可再生能源發(fā)電設施的消費者可以根據(jù)向電網(wǎng)輸送的電

量，從自己的電費賬單中扣除一部分，只計算凈消費，這一政策大大

提高了分布式光伏自發(fā)自用余電上網(wǎng)的經(jīng)濟性。各國對于分布式光伏

的補貼力度較高，且銀行貸款利率相對較低，光優(yōu)系統(tǒng)融資成本較低,

補貼不存在拖欠問題，激發(fā)了安裝意愿。

四、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充

流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

五、項目溝通管理概述

項目溝通管理是確保及時、正確地產(chǎn)生、收集、發(fā)布、儲存和最

終處理項目信息所需的過程。這包括如下幾個過程：

?規(guī)劃溝通管理：制訂項目溝通活動的計劃。

?管理溝通：將項目相關(guān)信息收集、生成、匯總、傳遞和發(fā)送的

過程。

?控制溝通：監(jiān)督和控制項目信息溝通的活動，以確保信息被及

時有效地準確傳遞。

項目內(nèi)部需要進行的溝通信息主要是有關(guān)項目本身的信息，這些

信息產(chǎn)生于項目的實施過程中。經(jīng)過一定的收集和整理，產(chǎn)生了反映

當前項目狀態(tài)的報告，一方面可以和計劃進行對比來對項目實施控制;

另一方面則通過事先約定的機制把相關(guān)信息發(fā)送給干系人，由干系人

據(jù)此評估項目運行是否正常并作出相應決策。這一過程在最新版的

PMBOK中單獨形成“項目干系人管理”一個領(lǐng)域。

六、規(guī)劃溝通管理

編制項目溝通計劃就是確定、記錄并分析項目的干系人所需要的

信息和溝通需求。其結(jié)果就是確定出誰需要信息、需要何種信息、何

時需要以及如何將信息有效地進行傳遞。雖然每個項目都需要充分地

進行交流，但信息的需求和分發(fā)方式卻大不相同。項目溝通計劃就是

規(guī)定未來項目進行溝通管理的文件。它一般是在項目的初期階段制定,

但為了提高溝通的有效性，也應該根據(jù)項目實施中的具體情況和溝通

計劃的適用性來定期進行檢查和修改。

大多數(shù)情況下，溝通計劃并不是一個復雜的文檔。它主要說明項

目將產(chǎn)生哪些信息、怎么產(chǎn)生、這些信息保存在哪里、誰需要這些信

息，以及如何把這些信息發(fā)送出去。

七、項目收尾階段

項目的收尾階段相對來說就簡單了。因為大部分的活動都已經(jīng)在

實施階段完成了。

收尾階段最重要的活動是進行項目的成果驗收。在驗收之前必須

準備一份獲得干系人認可的驗收計劃。該計劃對驗收的范圍、內(nèi)容以

及驗收所遵循的過程和應該達到標準進行約定。驗收過程就是遵照驗

收計劃對項目成果進行確認，最后生成一份驗收報告。該報告必須明

確表示成果是否被接受。如果項目驗收順利完成，則進行項目收尾活

動。收尾活動的內(nèi)容包括：歸納項目文檔、進行項目審計、總結(jié)項目

經(jīng)驗和教訓、制定項目后期維護方案、項目組正式解散。

八、項目維護階段

正常來說，項目的維護階段已經(jīng)是項目結(jié)束之后的事情了，應該

不屬于項目內(nèi)部的事宜。但是幾乎所有項目在項目完成驗收、項目成

果交付給客戶后，客戶在應用項目產(chǎn)品的過程中會遇到各種各樣的問,

題。為了確保項目實現(xiàn)當初預定的目標，項目組應該考慮在項目結(jié)束

之后如何在維護階段進行支持，特別是當項目組成員已經(jīng)解散，甚至

在開展另外一個項目的時候，必須確保客戶的問題不被忽視。

實際上，維護階段的所有活動都是由客戶的事件來驅(qū)動的。這意

味著只有當客戶有需求時，才需要項目組進行反應。但由于這個階段

項目組已經(jīng)不存在了，而項目組成員并沒有被要求承擔這部分工作，

這樣就會導致客戶有問題時不知道該向誰反映，他的請求也極容易被

忽視，長此以往，會極大地降低客戶滿意度。但如果組織為此而長期

保留固定人員，則又會造成資源的浪費。我們該如何平衡這兩者之間

的矛盾呢？

大多數(shù)組織會采取一種問題跟蹤的機制來處理維護階段的事情并

且會借用某種IT工具系統(tǒng)來實現(xiàn)這一功能。我們需要先設定恒題跟蹤

的工作流程。

整個流程有幾個關(guān)鍵性的因素。第一，需要有專門的客戶接口人

員，負責接受客戶的問題報告，并將報告錄入跟蹤系統(tǒng)。第二，在工

程人員這邊也需要指定一個問題接口人員，以負責將客服人員轉(zhuǎn)過來

的問題報告進行初步的分析和判斷。如果問題屬實，則需要將問題分

配給工程人員來解決。被分配問題的工程人員大多是原項目組成員，

但可能現(xiàn)在已經(jīng)在另外一個項目組工作了，所以這個時候需要進行協(xié)

調(diào)。第三，在問題被解決之后，技術(shù)人員需要先對問題的解決方案進

行驗證，然后轉(zhuǎn)交給客服人員幫助客戶來最終解決問題。最后問題的

解決需要客戶的最終確認。

由于整個流程的執(zhí)行涉及多方協(xié)作，而這些人員可能又分屬不同

的部門，每一問題的解決又需要消耗一定的時間，所以必須借用某種

項目維護階段自動化工具來幫助執(zhí)行流程。這種軟件工具有很多，但

功能大同小異，都是一種以狀態(tài)遷移為基礎(chǔ)的事件跟蹤系統(tǒng)。

九、實施定性風險分析

風險的分析活動就是對被識別的風險的兩個特征進行評價：風險

發(fā)生的概率和發(fā)生風險后對項目產(chǎn)生的影響。根據(jù)評價的手段和方法,

風險分析有風險定性分析和風險定量分析兩個過程。其中，定量分析

是在定性分析的基礎(chǔ)上進一步的量化。而通常在項目運作過程中，運

用最普遍的還是定性分析，所以本文著重講解風險定性分析。

所謂定性分析，就是對這兩個因素進行定性的判別，這大都是一

種主觀性的活動。

風險概率是指風險發(fā)生的可能性。風險概率一般可以分為極高、

高、中等、低、極低五個等級。對風險概率通常可以用三種方式進行

描述：百分比、自然語言、數(shù)字等級。

百分比描述相對精確，如某風險發(fā)生的概率是30%或者80%；一般

來說，風險概率必須大于0,否則風險不可能發(fā)生，也同時必須小于

100%,否則就是一個既定要發(fā)生的事實，不是風險。

自然語言則用簡潔平實的語言對風險概率進行描述，如極不可能、

不太可能、可能、非?？赡?、幾乎肯定等。

數(shù)字等級則采用連續(xù)的整數(shù)對風險從極低到極高進行進一步的細

分。如“1級”代表概率最低，“5級”代表概率最高，或者反之也可

以，只要預先定義好即可。

風險影響是指風險一旦發(fā)生后，對項目產(chǎn)生負面后果或損失的估

計，它反映的是一種嚴重程度。描述風險發(fā)生后的影響可以采用類似

于風險概率的描述方法，以數(shù)字等級排序（1到10）或者用自然語言

排序（極低、低、中、高、極高）。

一般通過一個“轉(zhuǎn)換表”，把風險的后果描述和風險影響數(shù)值排

序進行對應關(guān)聯(lián)。表9—5所示的例子非常直觀地列出了風險發(fā)生后的

損失及對應的影響級別。

除了財務上能夠準確度量的風險后果外，項目的其他一些因素也

可以作為風險影響估計的參照，并且制定出相關(guān)的轉(zhuǎn)換表，這些因素

可以是成本、人力資源、進度、質(zhì)量、技術(shù)等。

我們通過評價風險的“發(fā)生概率”和“影響”，就可以確定我們

需要關(guān)注哪些風險，是關(guān)注那些“發(fā)生概率高的”還是關(guān)注那些“影

響程度大的”，這應該綜合考慮。一般來說會定義：風險值二概率x影

響。風險值是對風險進行排序的主要依據(jù)，即風險值高的風險，被列

為優(yōu)先考慮的風險，反之亦然。

在經(jīng)過了充分的風險識別和風險分析以后，項目組可以獲取一個

經(jīng)過排序的風險清單，稱為“風險排序表”。

風險排序表通常包括風險的優(yōu)先順序（以風險值從高到低排序）、

風險描述、風險概率、風險影響和風險值。風險排序表是一個需要動

態(tài)維護的表，即隨著項目進展到不同的階段（計劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收

尾等），需要實時地根據(jù)最新情況進行更新。

十、規(guī)劃風險應對

風險分析活動的最終目的是幫助我們詳細了解和比較項目所遇到

的風險，判斷哪些風險會對項目產(chǎn)生更大的影響。對這些風險可以采

取相應的活動來避免項目遭受損失。同時這些活動都需要消耗一定的

資源和成本，這也就是我們必須為風險排定優(yōu)先級別的原因。我們需

要優(yōu)先處理那些高級別的風險，這就是風險的應對計劃。應對計劃可

以從兩個方面著手：在風險發(fā)生之前采取緩解措施，在風險發(fā)生之后

應急處理。這就好像質(zhì)量管理中的事前處理和事后處理的關(guān)系一樣。

在有關(guān)特種任務的電影中，經(jīng)?？梢月牭剿^的“B計劃”，在充

滿各種不確定因素的軍事行動當中，制訂風險的應對計劃是一個基本

而不是可有可無的工作。

風險應對計劃的內(nèi)容應該包括下面的一些因素：

?風險標識，用于唯一標識風險。

?風險描述。

?風險概率和影響。

?風險責任人及其職責。

?風險緩解措施，包括規(guī)避、轉(zhuǎn)移、緩解或接受。

?應急處理，執(zhí)行應急措施所采取的具體行動描述，所需要的預

算和資源。

（一）風險緩解

風險緩解是指在風險發(fā)生之前采取措施來降低風險對項目可能產(chǎn)

生的危害和負面的影響。根據(jù)方法和手段的不同，可分為4種不同的

應對策略：規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕和接受。其中接受是指不做任何事前緩

解活動，而只是做好事后應急處理方案。

1、規(guī)避

規(guī)避風險不是“躲”著風險，而是通過改變項目范圍或者項目計

劃來使項目不再受到風險的負面影響。規(guī)避風險的方法主要用在項目

前期，針對初期所遇到的不確定性因素采取措施使之明朗化。例如：

?項目初期存在需求的不確定性。項目組利用需求挖掘、需求確

認等手段逐步清晰化需求。

?加強前期項目人員技能培訓，避免實施上的操作失誤。

?盡量采用成熟的方法開發(fā)項目。

?建立正式而有效的溝通機制和渠道，使信息傳遞順暢、準確。

?準備好項目后備資源，以備應急之需。

?如果項目需要和分包商合作，盡量避免和不熟悉的分包商合作,

對分包商要做嚴格的資格認證。

2、轉(zhuǎn)移

所謂“轉(zhuǎn)移”，就是把風險遷移給第三方，從而降低風險對項目

的影響。這個被轉(zhuǎn)移的風險便能被項目外部的另一個實體所監(jiān)控。需

要特別注意的是，轉(zhuǎn)移風險不是簡單地推卸或者轉(zhuǎn)嫁風險。接受風險

轉(zhuǎn)移的第三方必須具備降低或者規(guī)避風險的能力，這種轉(zhuǎn)移才有意義,

否則這種風險并沒有被真正地消除，而僅僅是從項目組的“視線”里

暫時消失。如果第三方同樣不能對該風險進行根除和控制，風險發(fā)生

后同樣會對項目造成危害。盡管它不是發(fā)生在項目組內(nèi)部，但只要是

項目內(nèi)容的一部分，這個結(jié)果都是負面的。所以在轉(zhuǎn)移風險的時候，

大都是指這個風險對本項目組來說是“風險”，但對第三方來說就不

是風險，這種情況下的轉(zhuǎn)移才真正有意義。

為什么會出現(xiàn)這種情況呢？因為每個組織都有其最擅長的部分，

在其范圍之內(nèi)的任務風險最低，效率最高，最有優(yōu)勢；而在其范圍之

外，則意味著風險較高，并不具有優(yōu)勢。通過把項目中自己不擅長的

部分轉(zhuǎn)包給擅長的第三方，風險就可得以化解。轉(zhuǎn)包實際上是最常用

的風險轉(zhuǎn)移方式，它通常有以下幾種具體形式：

?和第三方簽訂合同，由第三方執(zhí)行部分項目內(nèi)容。

?購買組件，而不是自建。

?外購服務。

除此之外，也可以采用購買保險的形式，但這只是避免了損失卻

無法實現(xiàn)預防。

轉(zhuǎn)移風險往往會帶來費用問題，即需要向接受風險的一方支付承

擔風險的費用。這類費用包括以下一些方面：

?履行合同所需的保證金。

?購買費用。

?擔保和保證費用。

?保險費用。

?其他一些需要支付的費用。

3、減輕

減輕風險是指想方設法將風險發(fā)生的概率或者發(fā)生后的影響降低

到可以接受的程度。風險減輕計劃包含了提前預防風險以及將影響或

結(jié)果降低到可接受等級的行動或工作。盡可能早地采取措施，降低風

險發(fā)生的概率或者風險對項目的影響，比在風險發(fā)生后再采取應急措

施更為有效。風險減輕與風險規(guī)避不同，風險減輕關(guān)注預防和風險最

小化，風險規(guī)避則試圖改變項目的范圍，從而移除可能發(fā)生的無法接

受的風險。

風險減輕也需要一定的費用。相對風險發(fā)生帶來的損失，其需要

的費用一般是合算的。風險減輕方法的主要目的是減少風險發(fā)生的概

率，一般可以采用的方法如下：

?采取更簡單的方法。

?進行更多的試驗或者更充分細致的測試。

?采用更穩(wěn)定的技術(shù)或者解決方案。

?挑選更有經(jīng)驗的工程師。

?盡量考慮更多的冗余度和容災性。

（二）應急處理

雖然我們事前采取了一些風險緩解措施，但仍然無法完全避免風

險發(fā)生，而且有一些風險并不能簡單地通過有效預防或調(diào)整措施來解

決，此時項目團隊可以簡單地接受風險。

無論怎樣，當風險發(fā)生的時候項目都需要開始實施有準備的應急

處理過程。這種應急處理需要事先制訂一個所謂的風險應急計劃，以

冬在風險發(fā)生時使用。該計劃約定當一個預知的風險發(fā)生后，項目該

采取怎樣的措施來緊急處理，以最大限度地降低其危害。通常情況下,

制訂風險應急計劃可以大大減少風險發(fā)生時應對風險的費用。

由于風險應急措施的實施需要各種資源，項目應該為應急計劃建

立“應急儲備”o應急儲備主要指應急情況發(fā)生時需要緊急調(diào)用的各

種資源和費用等。

十一、投資方案分析

（一）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設計概算編制辦法》

7、《建設工程監(jiān)理與相關(guān)服務收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；

項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程

中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

本期項目建設投資5042.40萬元，包括：工程費用、工程建設其

他費用和預備費三個部分。

（三）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建

設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期

工作費用，合計4378.89萬元。

1、建筑工程費估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為1960.41萬元。

2、設備購置費估算

設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程

設備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設項目概算編制辦

法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設備購置費為2301.18萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為117.30萬元。

（四）工程建設其他費用

本期項目工程建設其他費用為499.68萬元。

（五）預備費

本期項目預備費為163.83萬元。

建設投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用1960.412301.18117.304378.89

1.1建筑工程費1960.411960.41

1.2設備購置費2301.182301.18

1.3安裝工程費117.30117.30

2其他費用499.68499.68

2.1土地出讓金199.73199.73

3預備費163.83163.83

3.1基本預備費83.4683.46

3.2漲價預備費80.3780.37

4投資合計5042.40

（六）建設期利息

按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款

2861.18萬元，貸款利率按4.9%進行測算，建設期利息70.10萬元。

建設期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設期利息70.1070.100.00

1.1.1期初借款余額2861.18

1.1.2當期借款2861.182861.180.00

1.1.3當期應計利息70.1070.100.00

1.1.4期末借款余額2861.182861.18

1.2其他融資費用

1.3小計70.1070.100.00

2債券

2.1建設期利息

2.1.1期初債務余額

2.1.2當期債務金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債芬余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計70.1070.100.00

（七）流動資金

流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周

轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據(jù)測算，本期項目流動資金為1120.31萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動資產(chǎn)5590.296450.337310.378600.44

1.1應收賬款2515.632902.653289.673870.20

1.2存貨1956.602257.612558.633010.15

1.2.1原輔材料586.98677.28767.58903.04

1.2.2燃料動力29.3533.8638.3845.15

1.2.3在產(chǎn)品900.041038.501176.971384.67

1.2.4產(chǎn)成品440.23507.96575.69677.28

1.3現(xiàn)金447.23516.03584.83688.04

1.4預付賬款670.83774.04877.241032.05

2流動負債4862.085610.106358.117480.13

2.1應付賬款1750.352019.642288.922692.85

2.2預收賬款3111.733590.464069.194787.28

3流動資金728.20840.23952.261120.31

流動資金增

4728.20112.03112.03168.05

加

5鋪底流動資1677.081935.102193.112580.13

（A）項目總投資

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資6232.81萬元，其中：建設投資5042.40萬

元，占項目總投資的80.90%；建設期利息70.10萬元，占項目總投資

的1.12%；流動資金1120.31萬元，占項目總投資的17.97%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬元

序號項目指標占總投資比例

1總投資6232.81100.00%

1.1建設投資5042.4080.90%

1.1.1工程費用4378.8970.26%

1.1.1.1建筑工程費1960.4131.45%

1.1.1.2設備購置費2301.1836.92%

1.1.1.3安裝工程費117.301.88%

1.1.2工程建設其他費用499.688.02%

1.1.2.1土地出讓金199.733.20%

1.1.2.2其他前期費用299.954.81%

1.2.3預備費163.832.63%

1.2.3.1基本預備費83.461.34%

1.2.3.2漲價預備費80.371.29%

1.2建設期利息70.101.12%

1.3流動資金1120.3117.97%

（九）資金籌措與投資計劃

本期項目總投資6232.81萬元，其中申請銀行長期貸款2861.18

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例

1總投資6232.81100.00%

1.1建設投資5042.4080.90%

1.2建設期利息70.101.12%

1.3流動資金1120.3117.97%

2資金籌措6232.81100.00%

2.1項目資本金3371.6354.09%

2.1.1用于建設投資2181.2235.00%

2.1.2用于建設期利息70.101.12%

2.1.3用于流動資金1120.3117.97%

2.2債務資金2861.1845.91%

2.2.1用于建設投資2861.1845.91%

2.2.2用于建設期利息

2.2.3用于流動資金

2.3其他資金

十二、項目經(jīng)濟效益

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項目所有基砧數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。

（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10800.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入7020.008100.009180.0010800.00

2增值稅258.94307.59356.24429.21

2.1銷項稅912.601053.001193.401404.00

2.2進項稅653.66745.41837.16974.79

3稅金及附加31.0836.9142.7551.50

3.1城建稅18.1321.5324.9430.04

3.2教育費附加7.779.2310.6912.88

3.3地方教育附加5.186.157.128.58

（二）達產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應

繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅二銷項稅額-進項稅額=429.21

萬兀O

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為

基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)

年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用8824.88萬元，其中：可

變成本7454.62萬元，固定成本1370.26萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本

8409.04萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1原材料、燃料費4587.635293.425999.217057.89

O工資及福利費396.73396.73396.73396.73

3修理費131.18131.18131.18131.18

4其他費用823.24823.24823.24823.24

4.1其他制造費用58.5458.5458.5458.54

4.2其他管理費用56.3956.3956.3956.39

4.3其他營業(yè)費用708.31708.31708.31708.31

5經(jīng)營成本5938.786644.577350.368409.04

6折舊費271.65271.65271.65271.65

n1攤銷費3.993.993.993.99

8利息支出140.20140.20140.20140.20

9總成本費用6354.627060.417766.208824.88

9.1其中：固定成本1370.261370.261370.261370.26

9.2可變成本4984.365690.156395.947454.62

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加

51.50萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加工1923.62（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所

得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應納稅所得額X稅率

=1923.62X25.00爐480.90（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1923.62萬元，繳納企業(yè)所得稅

480.90萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=1923.62-480.90=1442.72（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入7020.008100.009180.0010800.00

2稅金及附加31.0836.9142.7551.50

3總成本費用6354.627060.417766.208824.88

4利潤總額634.301002.681371.051923.62

5應納所得稅額634.301002.681371.051923.62

6所得稅158.57250.67342.76480.90

7

凈利潤475.73752.011028.291442.72

8期初未分配利潤0.00428.161062.151881.40

9可供分配的利潤475.731180.172090.443324.12

10法定盈余公積金47.57118.02209.04332.41

11可供分配的利潤428.161062.151881.402991.70

12未分配利潤428.161062.151881.402991.70

13息稅前利潤933.071393.551854.012544.72

（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）

項目財務內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：

財務內(nèi)部收益率（FIRR）=18.15%。

本期項目投資財務內(nèi)部收益率18.15樂高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率,

表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財務凈現(xiàn)值（FNPV）=2322.64（萬元）°

以上計算結(jié)果表明，財務凈現(xiàn)值2322.64萬元（大于0）,說明本

期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是

財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+｛上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項目投資回收期：

投資回收期(Pt)=5.88年。

本期項目全部投資回收期5.88年，要小于行業(yè)基準投資回收期，

說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能

夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。

項目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1現(xiàn)金流入0.007020.008100.009180.0010800.00

1.1營業(yè)收入0.007020.008100.009180.0010800.00

2現(xiàn)金流出5042.406698.066793.518233.348740.62

2.1建設投資5042.400.00

2.2流動資金