出納終總結(jié)教學(xué)課件

2023出納終總結(jié)ppt目錄contents出納工作介紹出納業(yè)務(wù)流程出納工作的難點和重點出納工作的經(jīng)驗總結(jié)出納未來的發(fā)展方向出納工作中的案例分享出納工作介紹01出納是指企業(yè)、事業(yè)單位或行政單位的貨幣資金核算崗位，主要負(fù)責(zé)日常貨幣資金收支、核算和保管等工作。出納的含義出納的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)企業(yè)貨幣資金的收支、核算和保管，同時也要對原始憑證進(jìn)行審核和整理，并協(xié)助會計做好財務(wù)報表的編制和納稅申報等工作。出納的職責(zé)出納的含義和職責(zé)1出納在財務(wù)工作中的重要性23出納是企業(yè)財務(wù)工作中與貨幣資金接觸最頻繁的崗位，其工作質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)資金的安全性和準(zhǔn)確性。保證資金安全出納在工作中需要掌握企業(yè)的資金動態(tài)和收支情況，能夠及時為企業(yè)管理者提供資金信息和決策支持。提供決策支持出納在對外交往中代表企業(yè)的形象，其服務(wù)態(tài)度和工作質(zhì)量直接影響到企業(yè)的形象和聲譽(yù)。維護(hù)企業(yè)形象03相互協(xié)作出納和會計需要相互協(xié)作、相互配合，共同完成企業(yè)的財務(wù)工作。出納與會計的關(guān)系01緊密聯(lián)系出納與會計同屬于企業(yè)財務(wù)工作的重要組成部分，兩者之間緊密聯(lián)系、相互配合。02區(qū)別出納主要負(fù)責(zé)貨幣資金的收支、核算和保管等工作，而會計則主要負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和納稅申報等工作。出納業(yè)務(wù)流程02現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是指出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照現(xiàn)金的收付金額，直接辦理收付手續(xù)；當(dāng)原始憑證中涉及外來原始憑證時，外來原始憑證一般由財務(wù)部門負(fù)責(zé)向銀行結(jié)算，商業(yè)承兌匯票結(jié)算、托收承付結(jié)算、委托收款結(jié)算等，根據(jù)收付憑證辦理結(jié)算手續(xù)，當(dāng)結(jié)算憑證取得回單時，這就算辦完收付手續(xù)了。直接收付是指按照財政部門的規(guī)定，單位發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)于收到的次日及時送交開戶銀行，開戶銀行將收款日期在現(xiàn)金日記賬上登記；單位發(fā)生的各種款項的報銷，也要由開戶銀行審查批準(zhǔn)后，在現(xiàn)金日記賬上登記，即算辦完收付手續(xù)了。集中匯繳銀行匯票結(jié)算是指付款單位向其他單位開具匯票，收款單位收到銀行匯票后，根據(jù)銀行匯票背書的回單，將款項從本單位銀行存款賬戶劃轉(zhuǎn)給收款單位的結(jié)算方式。銀行本票結(jié)算是指付款單位通過銀行簽發(fā)并承兌本票，收款單位收到銀行本票后，根據(jù)銀行本票背書的回單，將款項從本單位銀行存款賬戶劃轉(zhuǎn)給收款單位的結(jié)算方式。支票結(jié)算是指付款單位簽發(fā)支票后，收款單位憑支票到銀行取款的一種結(jié)算方式。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)日記賬的登記出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的收、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證或有關(guān)原始憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。日記賬的核對出納人員應(yīng)每日結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額和銀行存款日記賬余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符。日記賬務(wù)處理財務(wù)印章的刻制出納人員應(yīng)按照財務(wù)部門的要求刻制財務(wù)印章，并妥善保管和使用。財務(wù)印章的更換當(dāng)財務(wù)印章磨損或丟失時，出納人員應(yīng)及時向有關(guān)部門報告并申請更換。財務(wù)印章的管理出納工作的難點和重點03采用有效的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，確保每筆現(xiàn)金的收入和支出都得到正確記錄和審批，避免出現(xiàn)誤差和損失。保證資金的安全性嚴(yán)格把控現(xiàn)金收支確保實際庫存現(xiàn)金與賬面金額相符，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失或挪用情況。定期進(jìn)行庫存盤點使用加密技術(shù)，確保資金信息的安全性和保密性。保障信息安全了解和掌握相關(guān)財務(wù)法規(guī)，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。熟悉掌握財務(wù)法規(guī)建立和完善公司財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)流程和操作。建立健全財務(wù)制度負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報繳納工作，確保公司依法納稅。依法納稅嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)提升業(yè)務(wù)知識水平不斷學(xué)習(xí)和掌握財務(wù)管理知識和技能，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高工作效率和質(zhì)量通過優(yōu)化工作流程、采用自動化工具等方法，提高工作效率和質(zhì)量。加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作積極參與團(tuán)隊協(xié)作，提高部門整體工作效率和協(xié)同能力。提高業(yè)務(wù)技能和工作效率出納工作的經(jīng)驗總結(jié)04良好的溝通能力信息傳遞出納需要準(zhǔn)確、及時地傳遞財務(wù)信息，以確保信息的暢通和工作的順利進(jìn)行?？蛻魷贤ㄅc客戶進(jìn)行有效的溝通，了解客戶需求，為客戶提供專業(yè)的財務(wù)咨詢服務(wù)。溝通協(xié)調(diào)出納工作涉及財務(wù)部門內(nèi)部、其他部門以及外部單位之間的協(xié)調(diào)，良好的溝通能力是保證工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵。出納必須時刻保持安全意識，嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，確保資金安全。安全意識出納工作需要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致出納需遵循職業(yè)道德，對財務(wù)信息保密，不得隨意泄露。保密意識高度的工作責(zé)任心及時掌握財經(jīng)政策法規(guī)遵守了解和掌握國家財務(wù)制度和法律法規(guī)，確保工作中遵循規(guī)范，合法合規(guī)。報告撰寫根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)完成相關(guān)報告的撰寫，分析經(jīng)營狀況，提供決策支持。政策關(guān)注出納需要時刻關(guān)注財經(jīng)政策的變化，以便及時調(diào)整工作策略和方法。出納未來的發(fā)展方向05隨著互聯(lián)網(wǎng)和移動設(shè)備的不斷發(fā)展，電子支付越來越受到歡迎，出納員需要掌握電子支付的相關(guān)知識和操作流程，以便更高效地進(jìn)行支付和結(jié)算。電子支付的普及現(xiàn)在很多企業(yè)都引入了自動化系統(tǒng)，比如財務(wù)ERP、銀企直聯(lián)等，出納員需要掌握這些系統(tǒng)的操作方法和相關(guān)技術(shù)，以提高工作效率和準(zhǔn)確性。自動化系統(tǒng)的應(yīng)用信息化技術(shù)的應(yīng)用集中化管理的優(yōu)勢財務(wù)共享中心可以將各地的出納員集中在一起，形成一個統(tǒng)一的管理平臺，這樣可以更好地整合資源、提高效率、降低成本。標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化在財務(wù)共享中心，可以制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和工作標(biāo)準(zhǔn)，使出納工作更加規(guī)范和高效，同時也可以提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。財務(wù)共享中心的構(gòu)建良好的溝通能力出納員需要與內(nèi)部各部門和外部金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，因此需要具備良好的溝通技巧和語言表達(dá)能力，以更好地協(xié)調(diào)各方面工作。素質(zhì)能力的提升嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度出納工作涉及到企業(yè)的資金和財務(wù)數(shù)據(jù)，需要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度，確保每一筆交易都準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)誤差和風(fēng)險。學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新意識隨著社會的不斷發(fā)展，出納工作也需要不斷地更新和變化，出納員需要具備學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新意識，不斷提高自己的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)未來的發(fā)展需求。出納工作中的案例分享06客戶現(xiàn)金付款一天，一個客戶來到柜臺，表示要交600元現(xiàn)金購買商品。我核實了客戶的身份和購買信息后，收取了現(xiàn)金并開了收據(jù)。收銀員失誤某日，另一位客戶在購買商品時，因收銀員失誤，導(dǎo)致現(xiàn)金收入與實際商品價格不符。我及時發(fā)現(xiàn)并與收銀員溝通，最終解決了問題。一次現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的案例分享一家供應(yīng)商要求我們用銀行支票付款。我核實對方的賬戶信息后，開出了一張支票，并確保了支票的信息填寫正確。銀行支票付款每月底，我會與銀行提供的對賬單進(jìn)行核對，確保公司的銀行存款與對賬單一致。在這個過程中，我發(fā)現(xiàn)了一筆未達(dá)賬項，并積極與銀行溝通解決。銀行對賬單核對一次銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的案例分享日常報銷單據(jù)審核在日常工作中，我需要審核大量的報銷單據(jù)。我會仔細(xì)核實每一張單據(jù)的信息，包括金額