財務(wù)管理辦法

財務(wù)管理辦法道建筑總公司財務(wù)管理內(nèi)部控制制度》和集團公司有關(guān)規(guī)章制度,結(jié)一領(lǐng)導(dǎo)是指公司財務(wù)部對所屬各單位的財務(wù)工作實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、檢公司財務(wù)部是公司負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理、財務(wù)管理、會計核算、會計（二）制訂公司資金管理方案，負(fù)責(zé)和組織公司資金的籌集、（三）負(fù)責(zé)組織編制公司財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算報告，定期進(jìn)行（四）實施項目部財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和財會人員的配備，指導(dǎo)和監(jiān)（五）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的會計核算工作，配合工程保障部做（六）負(fù)責(zé)公司稅收管理和辦理外出經(jīng)營活動稅收管理證明，（七）組織和實施公司本級的財務(wù)收支及會計核算工作，負(fù)責(zé)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)人員辦理出納業(yè)務(wù)前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工第十二條各單位要嚴(yán)格按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦開設(shè)一個銀行賬戶。各單位原則上必須在中國建設(shè)銀行開戶,為今后第十三條辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員一、簽發(fā)各類支票原則上必須將各項內(nèi)容填寫齊全，特殊情況第十八條出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員根據(jù)對賬結(jié)果,編制銀行存為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不允許將公款以私人名義存入銀第二十四條出納人員必須使用訂本式賬薄按規(guī)定登記現(xiàn)金日第二十八條出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)第三十一條采購物資的貨款結(jié)算必須以點驗單和復(fù)檢報告為第三十三條工程項目的承包單位領(lǐng)料時必須經(jīng)財務(wù)部門審核門鑒定，確定實際成新率（成色并做出記錄交財務(wù)部門調(diào)增或沖第三十八條各單位物資部門和財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格加強對存貨的于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年第四十三條固定資產(chǎn)的實物管理部門應(yīng)當(dāng)按固定資產(chǎn)的分類第四十六條公司對原值在5萬元以上的機械設(shè)備要按照三個個階段，第一按其折舊率的100%預(yù)提，第二階段按其折舊率的50%第四十八條各單位固定資產(chǎn)實物管理部門和財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格第五十一條工程承包必須與勞務(wù)承包單位簽訂規(guī)范和完整的勞務(wù)承包合同，勞務(wù)承包隊伍上場前必須交納不少于承包價款3-5%第五十二條承包工程的財務(wù)核算要以承包合同和驗工計價為程款的撥付必須通過項目部集體會議研究決定，在撥款時必須填制第五十八條在每期驗工計價時,各單位要做到照章納稅，第六十二條各單位應(yīng)嚴(yán)格按照總公司《施工企業(yè)會計核算辦對于超過三年并已確認(rèn)為損失處理的壞賬，要另立備查簿，列第六十六條在成本費用管理中，必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方第七十一條嚴(yán)格控制對外進(jìn)行資本性投資和對內(nèi)進(jìn)行固定資第七十三條各單位對公司上交款包括以下幾個部1、利潤：項目部按照公司對項目經(jīng)濟預(yù)評估結(jié)果收??；機械化3、資產(chǎn)占用費：按上年末對公司往來欠款余額的6%收取。據(jù)公司轉(zhuǎn)入的工資附加費計提基數(shù)的2%計提剩余的職工福利費，并各單位上交公司的各種款項扣除公司對其各類投入或應(yīng)收取費各單位必須根據(jù)應(yīng)上交款總額、項目合同總價和業(yè)主當(dāng)期的工大修費及各類規(guī)費)電匯至公司資金調(diào)度中心，除固定資產(chǎn)折舊、大修費及各類規(guī)費外，原則上根據(jù)每次業(yè)主撥付貨幣資金的10％上交各單位若確實資金周轉(zhuǎn)困難需要公司向其調(diào)配資金的，必須以第七十六條公司年終將各單位的上交款情況作為單位效績考第八十三條從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。擔(dān)任公司大型以上項目部(投資額在5000萬元以上的親屬擔(dān)任本單位的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人