淺析互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款犯罪的刑法規(guī)制

2017年4月北京大學自考法律本科畢業(yè)論文論文題目：淺析互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款罪的刑法規(guī)制姓名：學號：準考證號：指導老師：內(nèi)容摘要金融犯罪一直是國內(nèi)學界和實務界研究、爭論的熱點課題，而互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪比傳統(tǒng)的金融犯罪具有更強的隱蔽性、專業(yè)性和更廣泛的社會影響。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代下，非法吸收公眾存款行為呈現(xiàn)出新的特征，即涉眾人數(shù)更多、地域范圍更廣、犯罪速度更快、涉案金額更龐大。非法吸收公眾存款行為通過互聯(lián)網(wǎng)迅速放大了其廣度，同時又以互聯(lián)網(wǎng)金融為表象，其危害進一步加深，從而加大了區(qū)分與辯別合法金融活動的難度。作為金融犯罪之一的非法吸收公眾存款罪，由于其在刑法分則中采用的是敘明罪狀的方式規(guī)定，在理論和實務上對該罪的理解還有不少疑問。本文在互聯(lián)網(wǎng)金融大環(huán)境下從該罪的立法演進探究其立法原意，對該罪的構成、認定等幾個關鍵問題進行闡釋，并對該罪與非罪、與他罪進行比對分析，最后從立法和司法解釋角度進行歸納總結。本文就此談談對互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款罪的認識和理解。關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融非法吸收公眾存款罪刑法規(guī)制刑法解釋目錄前言………………………4互聯(lián)網(wǎng)金融概述……………………4互聯(lián)網(wǎng)金融的模式………5互聯(lián)網(wǎng)金融背景下非法吸收公眾存款行為的主要模式…………5非法吸收公眾存款罪概述…………7（一）非法吸收公眾存款罪的概念……………7（二）非法吸收公眾存款罪的立法進程………7非法吸收公眾存款罪的構成要件………………9主體要件……………………9客體要件…………………9主觀要件……………………9客觀要件……………9非法吸收公眾存款罪的臨界分析………………10本罪與非罪的界限………10本罪與臨罪的界限………1非法吸收公眾存款罪的認定………互聯(lián)網(wǎng)金融中的非法吸收公眾存款罪的刑法規(guī)制…………1結語………………………15參考文獻……………………16致獻………………………18淺析互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款罪的刑法規(guī)制前言2013年以來，互聯(lián)網(wǎng)金融在金融領域掀起了前所未有的浪潮，由于互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款案件涉及面廣、參與人數(shù)眾多，受害人又以弱勢群體居多，所以直接影響到國家的經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定和相關當事人的合法權益，成為一個廣受社會關注的重要問題，預防和及時處理非法吸收公眾存款問題的重要性更加明顯?；ヂ?lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款是網(wǎng)絡化的非法吸收公眾存款，與傳統(tǒng)的線下吸收公眾存款相比，網(wǎng)絡非法吸收公眾存款擁有較大的優(yōu)勢?；ヂ?lián)網(wǎng)的開放性可以為網(wǎng)絡非法吸收公眾存款提供更為廣泛的客戶、更加便捷的信息共享平臺，同時互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款存在很多的風險與問題，面對該行為中存在的風險與問題，法律不能保持沉默，在現(xiàn)有的法律框架下，刑法可以有效地規(guī)制該行為中存在的違法犯罪問題，刑法的謙抑性與罪刑法定原則要求刑法在法無禁止時不規(guī)范，在其他法律能夠有效規(guī)制時不介入，而互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款行為中滋生的一些新型行為本質上可以落在原有刑法中的關于非法吸收公眾存款罪的犯罪圈內(nèi)，此時刑法當然可以介入?！缎谭ā返?76條對非法吸收公眾存款罪的規(guī)制具有合理性、合法性，同樣也適用于互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款行為。一、互聯(lián)網(wǎng)金融概述互聯(lián)網(wǎng)金融相對于傳統(tǒng)金融來說，是在21世紀互聯(lián)網(wǎng)技術和移動通信技術發(fā)展到一定階段而誕生并發(fā)展起來的，自產(chǎn)生至今不過短短數(shù)十年時間，但是其興起和發(fā)展之路卻一直受到各界的廣泛關注。中國人民銀行在《中國金融穩(wěn)定報告（2014年）》中稱互聯(lián)網(wǎng)金融是“互聯(lián)網(wǎng)與金融的結合，是借助互聯(lián)網(wǎng)和移動通信技術實現(xiàn)資金融通、支付和信息中介功能的新興金融模式”。郭華：《互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪概說》，法律出版社2015年版，第27頁。（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的模式互聯(lián)網(wǎng)金融是個新生事物，更是個龐大的命題。2013年被稱為“中國互聯(lián)網(wǎng)金融元年”，互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)井噴式發(fā)展，隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展并且向金融領域的滲透，互聯(lián)網(wǎng)金融已在我國蓬勃興起。李耀東：《互聯(lián)網(wǎng)金融框架與實踐》，電子工出版社2014年版，第10頁。互聯(lián)網(wǎng)金融是一個集合性的概念，它包含著多種創(chuàng)新性的交易模式，現(xiàn)階段主要包括：第三方支付模式、P2P網(wǎng)絡借貸模式、眾籌融資李耀東：《互聯(lián)網(wǎng)金融框架與實踐》，電子工出版社2014年版，第10頁。蔡海寧：《互聯(lián)網(wǎng)金融原理與法律實務》，上海交通大學出版社2015年版，第27頁。1.第三方支付模式，是指擁有支付牌照的第三方支付機構借助計算機、通信和信息安全技術，通過與各大商業(yè)銀行簽約，在用戶與銀行支付結算系統(tǒng)間提供交易支付平臺的支付方式；2．P2P網(wǎng)絡借貸，是指通過第三方互聯(lián)網(wǎng)平臺直接進行資金借貸的資金融通行為，是一種個人對個人的直接融資模式；3.眾籌，是指利用團購和預購的形式，向互聯(lián)網(wǎng)用戶募集項目資金；4.大數(shù)據(jù)金融模式，是指將海量結構化和非結構化數(shù)據(jù)進行收集，通過分析這些數(shù)據(jù)，將盡可能多的用戶信息提供給互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)；5.信息化金融機構，是指傳統(tǒng)金融機構利用現(xiàn)代信息技術，通過互聯(lián)網(wǎng)，向個人用戶和公司用戶提供金融產(chǎn)品和金融信息的金融服務，以優(yōu)化傳統(tǒng)經(jīng)營、管理流程，實現(xiàn)全面電子化；6.互聯(lián)網(wǎng)整合銷售金融產(chǎn)品模式，是指商業(yè)銀行、證券公司、基金公司等金融機構，以及互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)等主體通過互聯(lián)網(wǎng)平臺線上銷售理財產(chǎn)品；7.虛擬貨幣：是指由一些網(wǎng)絡服務運營商在自己網(wǎng)站發(fā)行的以數(shù)字形式存在與傳輸，具有支付功能的新型貨幣形式。蔡海寧：《互聯(lián)網(wǎng)金融原理與法律實務》，上海交通大學出版社2015年版，第28-44頁。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下非法吸收公眾存款行為的主要模式目前，非法吸收公眾存款行為發(fā)生在互聯(lián)網(wǎng)金融領域主要集中在P2P網(wǎng)絡借貸這一模式上。從2008年以來，P2P網(wǎng)絡借貸的交易額由2008年的1.5億元快速增長到了2016年全年20638.72億元。王明國：《我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的現(xiàn)狀與問題》，銀行家，2015年第5期。中國具有P2P貸款資格的公司發(fā)展迅速，具有放貸資質的P2P公司，由2009年的91家增長到2016年12月底的2448家。王明國：《我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的現(xiàn)狀與問題》，銀行家，2015年第5期。劉斐：《互聯(lián)網(wǎng)金融模式與監(jiān)管》，中國經(jīng)濟出版社2016年版，第27頁。1.無擔保線上模式。該模式下，網(wǎng)絡平臺不履行擔保職責，只作為單純的中介，幫助資金借貸雙方進行資金匹配，是最“正宗“的P2P模式。這種模式本質類似于直接融資。2.有擔保線上模式，這是目前國內(nèi)P2P的主流模式。這種模式下的網(wǎng)絡平臺扮演著“網(wǎng)絡中介+擔保人+聯(lián)合追款人”的綜合角色，提供本金甚至利息擔保，實質上是承擔間接融資職能的金融機構。3.債權轉讓模式。該模式下，借貸雙方通常不直接簽訂債權債務合同，而采用第三方個人先行借款給資金需求者，再由資金借出方將債權轉讓給其他投資者的模式。通過不斷引入債權并進行拆分轉讓，網(wǎng)絡公司作為資金樞紐平臺，對出資人和借款人進行撮合。新浪財經(jīng)：《互聯(lián)網(wǎng)金融》，東方出版社2014年版，第9頁?，F(xiàn)在，越來越多的P2P機構都采用有擔保線上模式，肩挑著籌資、資金中介和擔保職能，但由于缺乏對其資金來源的監(jiān)管控制，又未對P2P機構放貸行為的資本約束，風險顯而易見。到目前為止，已發(fā)生若干起網(wǎng)貸公司跑路事件，涉案網(wǎng)貸公司通過對出資人、注冊資本、借款人等重要信息的造假引誘客戶上當。不少P2P公司都宣稱其融資的違約率極低，實際上背后依靠的是資金池的搭建。新浪財經(jīng)：《互聯(lián)網(wǎng)金融》，東方出版社2014年版，第13頁?，F(xiàn)階段互聯(lián)網(wǎng)金融在融資領域，P2P機構正在快速擴張，在提高社會資金運用效率的同時也積累著信用風險，借款方違約難以追回、P2P機構跑路事件比比皆是。2016年8月24日，銀監(jiān)會、公安部、工信部、互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室四部委聯(lián)合發(fā)布《網(wǎng)絡借貸信息中介機構業(yè)務活動管理暫行辦法》，該《暫行辦法》作出了12個月過渡期的安排，在過渡期風通過采取自查自糾、清理整頓、分類處置等措施，進而凈化市場環(huán)境，促進行業(yè)規(guī)范發(fā)展。二、非法吸收公眾存款罪概述（一）非法吸收公眾存款罪的概念按照我國現(xiàn)行刑法第一百七十六條的規(guī)定，非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。全國人大常委會：《中華人民共和國刑法（2015修正）》，1997年3月4日，第176條。刑法沒有對非法吸收公眾存款和變相吸收公眾存款的概念作出明確規(guī)定。1998年國務院發(fā)布了《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》（以下簡稱《取締辦法》）第四條規(guī)定：非法吸收公眾存款，全國人大常委會：《中華人民共和國刑法（2015修正）》，1997年3月4日，第176條。國務院：《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》，1998年6月30日，第4條。（二）非法吸收公眾存款罪的立法概況要準確理解適用一個罪名，首先了解其立法背景及立法原旨非常有必要。在改革開放以前，我國實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制，金融業(yè)是國家進行計劃調(diào)控和經(jīng)濟建設的重要職能部門，其活動帶有很強的行政色彩；另外，這一時期由于經(jīng)濟不發(fā)達，公民手頭現(xiàn)金、存款甚少，機關、社團也沒有更多可供支配的資金，因此就不存在非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的制度環(huán)境和客觀條件。所以，1979年我國在制定第一部刑法時，就沒有規(guī)定這個罪名。隨著我國改革開放政策的推行和深入，國家經(jīng)濟日益活躍，公民生活水平日漸提高，手頭現(xiàn)金和儲蓄存款也越來越多。特別是隨著社會主義市場經(jīng)濟的逐步發(fā)展，國家金融市場的搞活，市場日益繁榮和市場主體自主經(jīng)營權的擴大，一些個人和單位（公司、企業(yè)）為了發(fā)展生產(chǎn)或擴大經(jīng)營，千方百計、想方設法募集資金，有的進而發(fā)展到違反國家金融法規(guī)，擅自吸收公眾資金或變相吸收公眾資金，進行非法集資活動，其中一些金融機構（包括商業(yè)銀行）也在相互競爭中進行非法吸收公眾存款的活動。這些行為不但嚴重擾亂了國家正常的金融管理秩序，還給國家和公民帶來了極大的金融風險，而且引發(fā)了不少民事糾紛和刑事犯罪。為此，1995年5月第八屆全國人大常委會通過的《商業(yè)銀行法》第十一條專門規(guī)定：未經(jīng)中國人民銀行批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣；其第四十七條規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款；其第七十九條還特別規(guī)定：未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設立商業(yè)銀行或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責任，并由中國人民銀行予以取締。全國人大常委會：《商業(yè)銀行法》，1995年5月，第11、47、79條。這是第一次明確提出“非法吸收公眾存款”的概念。同年6月，第八屆全國人大常委會又通過了《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，對非法吸收公眾存款罪的規(guī)定進行了修改和補充。其第七條明確規(guī)定了非法吸收公眾存款罪。全國人大常委會：《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，1995年6月，第7條。這是本罪第一次以單行刑法的形式得以確立，并規(guī)定了相應的刑罰。1997年刑法修訂時，考慮到本罪的設立對維護國家金融秩序，保障國家金融體系安全、穩(wěn)健地運行，促進和完善社會主義市場經(jīng)濟體制所起的重要作用，完全吸納了《決定》關于非法吸收公眾存款罪的規(guī)定，并以第一百七十六條做了專門規(guī)定。由于當時國內(nèi)金融秩序比較復雜，且司法實踐中對非法吸收公眾存款罪的適用產(chǎn)生了諸多爭議，1998年7月，國務院專門制定了《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》，對“非法吸收公眾存款”的含義做出了進一步的明確規(guī)定，為非法吸收公眾存款罪的刑法適用，提供了規(guī)范性的依據(jù)。國務院：《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》，1998年6月30日，第4條。2001年4月，公安部和最高人民檢察院發(fā)布了《關于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》，其中對非法吸收公眾存款罪的立案、定罪和量刑做出了更為具體的規(guī)定。2004年11月，最高人民法院發(fā)布了《關于依法嚴厲打擊集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪活動的通知》，從發(fā)揮審判職能的角度對打擊非法吸收公眾存款犯罪提出了要求，為維護國家金融市場秩序和社會政治穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。最高檢、公安部：《關于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》，2001年4月18全國人大常委會：《商業(yè)銀行法》，1995年5月，第11、47、79條。全國人大常委會：《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，1995年6月，第7條。國務院：《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》，1998年6月30日，第4條。最高檢、公安部：《關于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》，2001年4月18日。最高人民法院審判委員會：《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，2010年版；第1、2、3條。由于我國有關非法吸收公眾存款犯罪的刑法規(guī)定和相關法律法規(guī)不是在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下制定的，也沒有考慮到P2P網(wǎng)貸、眾籌等互聯(lián)網(wǎng)金融融資模式，其已經(jīng)無法滿足規(guī)制金融犯罪的需求。因此，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新、發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)金融融資的混亂狀態(tài)，2013年11月在銀監(jiān)會牽頭的九部委處置非法集資部際聯(lián)席會議上，央行明確指出理財-資金池模式、不合格借款人、龐氏騙局等三類行為屬于“以開展P2P網(wǎng)絡借貸業(yè)務為名實施非法集資行為”。劉濤、戴鐵浩：《互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款犯罪的界定與偵查研究》，載《山東警察學院學報》，2015年9月第5期。劉濤、戴鐵浩：《互聯(lián)網(wǎng)金融中非法吸收公眾存款犯罪的界定與偵查研究》，載《山東警察學院學報》，2015年9月第5期。最高人民法院、最高人民檢察院、公安部：《關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》，2014年3月25日，第二、三條。三、非法吸收公眾存款罪的構成要件

（一）主體要件本罪的主體為一般主體，即年滿16周歲，具有刑事責任能力的自然人、單位均可構成本罪。關于單位主體，主要有以下兩種情況：第一，具有吸收公眾存款業(yè)務資格的金融機構的行為。國家批準設立的金融機構辦理吸收公眾存款是其主要業(yè)務，在商業(yè)銀行之間經(jīng)營吸收公眾存款業(yè)務中可能會發(fā)生不正當競爭等違規(guī)行為，但是從我國現(xiàn)行的金融管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定來看，具有吸收存款業(yè)務資格的金融機構不應當成為本罪的主體。第二，沒有吸收公眾存款業(yè)務資格的金融機構的行為。對于沒有吸收公眾存款業(yè)務經(jīng)營權的金融機構，如保險公司、證券公司、信托投資公司等非銀行金融機構，在實施非法吸收、變相吸收公眾存款的行為上沒有什么差別，其實質都是沒有經(jīng)過中國人民銀行批準，未經(jīng)過合法授權。因此，其作為非法吸收公眾存款罪的單位主體是毋庸置疑的。江萬國、賀電：《涉眾經(jīng)濟犯罪研究》，中國人民公安大學出版社2012年版，第145頁。（二）客體要件本罪侵犯的客體是國家對金融秩序的管理制度。吸收公眾存款是一種集資行為，是金融行業(yè)的一項基本業(yè)務，屬于國家嚴格限制、管理的對象。為保證吸收公眾存款行為的安全性，國家對吸收公眾存款的主體、規(guī)模、利率等都作了限制，均需由有權國家機關予以明確規(guī)定。任何未經(jīng)國家有權機關批準或超出有權國家機關批準的范圍吸收公眾存款的行為都是不允許，被法律明確禁止。朱江：《涉眾型經(jīng)濟犯罪剖析與治理》，法律出版社2014年版，第93頁。（三）主觀要件本罪的主觀方面表現(xiàn)為故意，而且只能是直接故意，間接故意和過失不構成本罪；同時本罪不要求行為人主觀上具有特定目的。魏東魏東、白宗釗：《非法集資犯罪司法審判與刑法解釋》，法律出版社2013年版，第127頁。（四）客觀要件本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的行為。閆愛青：《金融與金融犯罪研究》，中國民主法制出版社2011年版，第482頁。四、非法吸收公眾存款罪的臨界分析區(qū)分非法吸收公眾存款罪罪與非罪及與相鄰罪名的界限，對正確理解和準確認定本罪非常有意義。（一）本罪與非罪的界限 本罪成立的界限。經(jīng)濟犯罪總是和金錢相聯(lián)系的，所以犯罪金額的大小，便成為認定是否嚴重破壞社會主義經(jīng)濟秩序的一個重要標準。也就是說，犯罪數(shù)額是經(jīng)濟犯罪的主觀惡性和客觀危害的一個重要標尺。作為破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪之一的本罪，其犯罪行為指向的對象是不特定的公眾（具有數(shù)量性），犯罪目的是非法吸存不特定的款項（也具數(shù)額性），主客觀方面的特征都決定了本罪的社會危害性能夠在一定程度上可予以量化，換言之，即其犯罪的程度勢必體現(xiàn)出相應的數(shù)額特征。盡管我國刑法沒有規(guī)定構成非法吸收公眾存款罪的吸收存款數(shù)額和存款人數(shù)量，但并非沒有數(shù)額上的要求，如對非法吸收了公眾存款，即使只有幾千元、幾萬元，或吸收存款的公眾人數(shù)為幾人、十幾人等行為，也要定罪處罰，就勢必擴大刑罰的適用范圍。根據(jù)司法實踐情況和調(diào)查研究，最高人民法院于2001年制定的司法文件性質的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》指出，具有下列情形之一的，可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰：個人非法吸收或者變相吸收公眾存款20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬元以上的；個人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的；個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失50萬元以上的，或者造成其他嚴重后果的。這一規(guī)定雖不是司法解釋，但是在總結全國司法實踐經(jīng)驗基礎上和通過座談討論做出的具有一定的指導意義。當然，還需要國家最高立法機關或最高司法機關做出權威的立法解釋或司法解釋，來厘定本罪與一般意義上的非法吸收公眾存款的界限。本罪與民間借貸的界限。從廣義來說，實踐中許多非法吸收公眾存款罪也屬于民間借貸，但屬于非法的民間借貸，而且達到了觸犯國家刑律的程度。因此，兩者之間極容易混淆，需要嚴格加以區(qū)分。正常的民間借貸屬于民事法律行為，受國家法律保護。1999年最高人民法院《關于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復》就載明，“公民和非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實即可有效。”而非法吸收公眾存款罪，盡管也表現(xiàn)為民間借貸的特征，但因為其借貸的范圍具有不特定的公眾性，而且擾亂了國家金融秩序，所以具有民間借貸不會造成的嚴重社會危害性。這是兩者的根本區(qū)別。如果民間借貸的對象范圍具有不特定性，且借款利率高于法定利率，擾亂了金融秩序，則就演化為非法吸收公眾存款罪。（二）本罪與鄰罪的界限本罪與集資詐騙罪的界限。集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資數(shù)額較大的行為。在客觀上，本罪和集資詐騙罪都有非法募集資金的性質。而且在實踐中，許多非法吸收公眾存款人因為各種客觀原因不能歸還存款，極容易和集資詐騙罪混淆。兩者還有其他相同之處，如在主觀上都是故意，主體上都是一般主體，但兩罪有著本質的不同。首先，最為關鍵的區(qū)別在于主觀目的不同，即是否以非法占有所募集資金為目的。本罪行為人主觀上只是為了募集資金或攬存存款人的資金用于營利或經(jīng)營活動，其意不在占有；而集資詐騙罪的行為人主觀上是為了非法占有所募集的資金，事后不予歸還。如果吸存人以吸存的名義取得存款后，非法占為己有，則構成集資詐騙罪。如果吸存人主觀上沒有占有的故意，只是因為客觀原因不能歸還存款的，仍不能客觀歸罪而認定為集資詐騙罪。其次，兩罪在客觀實施方式上也不相同。集資詐騙罪的行為人必須使用詐騙的方法，此為該罪的必要構成要件；而本罪則不以此為必要構成要件，尤其是在吸收存款或募集資金的目的行為上沒有遮掩贏利的意圖和表現(xiàn)。再次，由于目的和客觀方面的不同，導致兩罪侵犯的客體也不同。集資詐騙罪侵犯的是復雜客體，即該罪不僅侵犯了國家金融秩序，而且侵犯了出資人的財產(chǎn)所有權；而本罪侵犯的是單一客體，即國家的金融管理秩序。本罪與合同詐騙罪的界限。實踐中，非法吸收公眾存款罪往往也簽訂存款合同或借款協(xié)議，而且不少案件中行為人因為諸種客觀原因還不起存款人的存款，其定性就極容易和合同詐騙罪發(fā)生混淆。其實，兩者有著質的區(qū)別：在犯罪客體上，本罪侵犯的是國家金融管理制度，后者侵犯的是市場秩序和公私財物所有權；在主觀上，本罪沒有非法占有他人財物的故意，而合同詐騙罪則以非法占有為目的；也因此在客觀表現(xiàn)上各有不同，合同詐騙罪表現(xiàn)為使用詐騙方法，而且這是必要要件，而本罪則不然。本罪與普通詐騙罪的區(qū)別也大體如此。本罪與擅自設立金融機構罪的界限。擅自設立金融機構罪是指未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設立商業(yè)銀行或者其他金融機構的行為。理論上該罪與本罪不難區(qū)分，但實踐中兩罪常常有一定的聯(lián)系，容易造成混淆。有的擅自設立金融機構者同時實施非法吸收公眾存款的行為或者目的就是非法吸收公眾存款，而有些非法吸收公眾存款者又是通過擅自設立的金融機構來實施犯罪的，因此在認定和處理上有一定難度。對為了非法吸收公眾存款而擅自設立金融機構的行為，在犯罪構成上成立兩個罪名，但擅自設立金融機構屬于手段行為，非法吸收公眾存款屬于目的行為，兩者存在牽連關系，處理時不能數(shù)罪并罰，而應從一重罪處斷，以非法吸收公眾存款罪來處理。如果擅自設立金融機構，既從事吸存業(yè)務，又從事其他行為，則分別構成兩罪并予以數(shù)罪并罰。五、非法吸收公眾存款罪的認定構成條件的認定具體行為的認定立案標準的認定量刑標準的認定六、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下非法吸收公眾存款罪的刑法規(guī)制非法吸收公眾存款罪應適用《刑法》第176條的規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯非法吸收公眾存款罪的，對單位判處罰金，同時對單位犯罪中直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照自然人犯罪的處罰規(guī)定處罰。有關數(shù)額巨大或者其他嚴重情節(jié)的認定標準，最高人民法院在2010年《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第3條第2款規(guī)定，具有下列情形之一的，屬于非法吸收公眾存款罪規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”：“（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在五百萬元以上的；（二）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象一百人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象五百人以上的；（三）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二百五十萬元以上的；（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的?！苯Y語目前，由于互聯(lián)網(wǎng)金融沒有明確的法律規(guī)范調(diào)整，其行業(yè)也在摸索中發(fā)展，其中不乏個別互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)違規(guī)經(jīng)營或者利用監(jiān)管缺失進行“監(jiān)管套利”，從而導致運營資金流動性風險集中爆發(fā)。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對其自身流動性風險預估不足或者經(jīng)營失策，極易導致資金集中擠兌時出現(xiàn)提現(xiàn)困難，引發(fā)涉眾性事件，一旦涉眾事件涉及相關糾紛則會演變?yōu)檫`法犯罪案件。對于金融創(chuàng)新背景下的金融犯罪形勢，無論是刑事立法資源的大量投入，刑事司法機關工作機制的專業(yè)化設置，還是對金融監(jiān)管執(zhí)法權的強調(diào)，都體現(xiàn)了對金融領域犯罪狀態(tài)的重視。只有有效扼制犯罪，才能保證金融資產(chǎn)的安全，維護金融秩序，并確保金融市場的健康發(fā)展。與此同時，只有分析新時期金融創(chuàng)新背景下金融違法犯罪的危害性、實施方式等各種變化與最新發(fā)展，才能就刑法觀、刑事立法與刑事司法得出“與時俱進”的正確結論。參考文獻（一）著作類：1.王世洲：《現(xiàn)代刑法學（總論）》，北京大學出版社2011年版；2.周道鸞、張軍：《刑法罪名精釋》（第四版），人民法院出版社2013年版；第382—384頁；3.中國刑事警察學院、遼寧省合同法研究會：《金融犯罪防控對策研究》，法律出版社2013年版；4.閆愛青：《金融與金融犯罪研究》，中國民主法制出版社2011年版；5.江萬國、賀電：《涉眾經(jīng)濟犯罪研究》，中國人民公安大學出版社2012年版；6.朱江：《涉眾型經(jīng)濟犯罪剖析與治理》，法律出版社2014年版；7.劉憲權：《金融犯罪刑法學新論》，上海人民出版社2014年版；8.陳伶俐等：《金融犯罪前沿問題審判實務》，中國法制出版社2014年版；9.李永升：《金融刑法增補型犯罪研究》，法律出版社2014年版；10．毛玲玲：《金融犯罪的實證研究——金融領域的刑法規(guī)范與司法制度反思》，法律出版社2014年版；11.魏東、白宗釗：《非法集資犯罪司法審判與刑法解釋》，法律出版社2013年版；12.莊建南：《刑事案例訴辯審評——集資詐騙罪》，中國檢察出版社2014年版；13.新浪財經(jīng)：《互聯(lián)網(wǎng)金融》，東方出版社2014年版；14.