農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

摘要當(dāng)前，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展正是處于逐步轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵之際，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略正處于重中之重的地位的時(shí)刻，三農(nóng)問題作為一項(xiàng)關(guān)乎國(guó)計(jì)民生的重要事項(xiàng)，怎樣促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展不僅僅是關(guān)系到農(nóng)民群走切身利益的關(guān)鍵，也是關(guān)系到中國(guó)三大產(chǎn)業(yè)——工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)協(xié)同發(fā)展，關(guān)系到國(guó)家長(zhǎng)治久安的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在此時(shí)代背景下，農(nóng)業(yè)對(duì)于以供應(yīng)鏈金融形式發(fā)展的需求日益增加。農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融，基點(diǎn)是服務(wù)三農(nóng)，以社會(huì)利益、經(jīng)濟(jì)利益統(tǒng)一，兼顧風(fēng)險(xiǎn)防范作為原則，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈作為他的一種依托，貸款的對(duì)象包括農(nóng)戶以及農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈上的部分企業(yè)，在解決農(nóng)戶的資金需求以及農(nóng)作物銷路的同時(shí)，培養(yǎng)客戶的誠(chéng)實(shí)度和忠信度，提高農(nóng)業(yè)信貸的防范風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)土地增創(chuàng)、農(nóng)戶增盈、企業(yè)做大做強(qiáng)，與此同時(shí)也可，對(duì)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)也發(fā)揮了重要作用，追求參加各方的共同發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。這種產(chǎn)品的特色就在于風(fēng)險(xiǎn)低、資金圈內(nèi)運(yùn)行、成本低廉、可以復(fù)刻，能夠支持大農(nóng)業(yè)模式的形成?？梢娹r(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的平穩(wěn)推進(jìn)對(duì)于我國(guó)農(nóng)業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展當(dāng)屬長(zhǎng)久之計(jì)，正因如此，其背后蘊(yùn)含的危險(xiǎn)及其相關(guān)危險(xiǎn)的管理和統(tǒng)制也顯得尤為重要。因此可以得出，合理構(gòu)建農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，隨之形成相符合的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，可以有效地對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的融資體制機(jī)制進(jìn)行完善，豐富現(xiàn)有的融資風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，發(fā)揮出農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融所擁有的對(duì)農(nóng)業(yè)融資困難問題做到緩解的這種優(yōu)勢(shì)。本文將通過對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融基本概念的描述，展現(xiàn)出其成長(zhǎng)模式與現(xiàn)狀，其次討論農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)性意義，結(jié)合中外農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀與遭遇的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，分析此種方式的優(yōu)勢(shì)所在，同時(shí)會(huì)帶來何種積極意義。再者，對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的可行性進(jìn)行分析，結(jié)合國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀、環(huán)境，國(guó)家政策的偏向，農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)金融大勢(shì)，對(duì)比國(guó)外相關(guān)案例，論證其可行性。最后，在看到優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，也不能忽略其背后的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，對(duì)癥下藥地尋找解決方式，為農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展提供支持與保障。關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融，信用風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融

農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策1引言1.1研究背景及選題意義自從我國(guó)政府開始實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，此戰(zhàn)略的關(guān)鍵就是產(chǎn)業(yè)興盛的早日實(shí)現(xiàn)。而農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化是產(chǎn)業(yè)興盛的重要依托，現(xiàn)代化的農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的打造是其基本要求，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的運(yùn)作要求具有針對(duì)性、結(jié)構(gòu)化的金融服務(wù)成為其支撐點(diǎn)。在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈這個(gè)領(lǐng)域上，此種金融運(yùn)作就是指農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融。2021年12月24日，央行發(fā)布《中國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告》顯示，下一步的指導(dǎo)原則是習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，牢牢把握“三農(nóng)”工作的重心，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造性的轉(zhuǎn)移，緊緊圍繞鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、接續(xù)鄉(xiāng)村振興和金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的總體部署，集中于農(nóng)村數(shù)字普惠金融等重點(diǎn)的領(lǐng)域的發(fā)展，強(qiáng)化創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興和農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展。近幾年來，央行規(guī)劃的工作重點(diǎn)中，都突出對(duì)深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體制的改革的強(qiáng)調(diào)，近幾年因?yàn)樾鹿谝咔榈木壒?，我?guó)部分農(nóng)產(chǎn)品的供應(yīng)鏈面臨著中斷的危險(xiǎn)，同時(shí)也沖擊了全球農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈的穩(wěn)定程度，甚者有部分農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)了限制出口、禁止出口的情況，也因此導(dǎo)致國(guó)際糧價(jià)產(chǎn)生了大幅度的波動(dòng)，嚴(yán)重影響了農(nóng)戶的農(nóng)產(chǎn)品收入以及國(guó)家的糧食供給與安全。所以，在新冠疫情尚且未能完全控制消除的今天，了解農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的含義，在實(shí)踐中應(yīng)用、完善該方式，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展將起到至關(guān)重要的作用，提供眾多可行性建議。1.2研究現(xiàn)狀自20世紀(jì)70年代起，從企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)向?yàn)槠髽I(yè)之間，生產(chǎn)的分工模式逐漸發(fā)生轉(zhuǎn)變。在此種變化之下，不同企業(yè)相互間的不協(xié)調(diào)就需要一個(gè)核心企業(yè)做出解決，供應(yīng)鏈因此產(chǎn)生。起初，供應(yīng)鏈管理主要集中于物流、信息流等，而忽視了資金流。20世紀(jì)末，金融機(jī)構(gòu)和部分核心企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)管理過程加以關(guān)注，這種創(chuàng)新的金融模式——供應(yīng)鏈金融因此誕生。國(guó)外學(xué)者對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的研究文獻(xiàn)比較稀少，但是，我們可以根據(jù)對(duì)供應(yīng)鏈金融的相關(guān)研究得到農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的共通性，Allenn.Berger(2004)等人通過案例分析，即企業(yè)通過供應(yīng)鏈金融取得融資成功事件，提出了關(guān)于通過供應(yīng)鏈達(dá)到融資效果的初步構(gòu)想，Hofmann(2005）結(jié)合了具體的實(shí)踐，提出供應(yīng)鏈?zhǔn)且豁?xiàng)由其各個(gè)節(jié)點(diǎn)共同參與以此計(jì)劃、調(diào)控供應(yīng)鏈中資金流的財(cái)務(wù)活動(dòng)。隨后Michaellarnoureux（2008）對(duì)供應(yīng)鏈金融的相關(guān)定義做了重新闡述，強(qiáng)調(diào)了供應(yīng)鏈金融是一個(gè)借助核心企業(yè)對(duì)其生態(tài)圈資金活動(dòng)做系統(tǒng)優(yōu)化的過程。我國(guó)對(duì)供應(yīng)鏈金融的研究是在貫通國(guó)外學(xué)者的研究基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，最初是由楊紹輝（2004）從銀行的方向，對(duì)運(yùn)作全過程向客戶提供系統(tǒng)化財(cái)務(wù)結(jié)算以及融資服務(wù)進(jìn)行了解讀。2010左右，科技對(duì)我國(guó)供應(yīng)鏈金融逐漸加深了影響，因此而推動(dòng)其智能化、信息化、數(shù)字化的進(jìn)程。在云計(jì)算基礎(chǔ)之上，參與的機(jī)構(gòu)可以以大數(shù)據(jù)分析模式審核參與企業(yè)的資質(zhì)，對(duì)其還款能力做出評(píng)估。隨著供應(yīng)鏈金融的發(fā)展，許多產(chǎn)業(yè)的融資難問題也得到了逐步的緩解，對(duì)于我國(guó)金融發(fā)展，各個(gè)產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)平衡起到了不可忽視的作用。1.3研究方法文獻(xiàn)研究法：通過對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的搜查、整理、鑒定、分類，并對(duì)其進(jìn)行研究，形成對(duì)事實(shí)的科學(xué)認(rèn)知的方法，此種方法是一項(xiàng)有效且經(jīng)濟(jì)的收集信息方法，對(duì)本文的基本概念、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀等方面給出了真實(shí)可信的信息，為文章奠定了研究基礎(chǔ)。比較研究法：對(duì)比供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融，歸納出其與傳統(tǒng)金融相比的優(yōu)勢(shì)所在以及風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)的融資模式不同的是，商業(yè)銀行通過農(nóng)戶、核心企業(yè)的確鑿的交易信息，或者是以對(duì)核心企業(yè)信用能力的信賴為基礎(chǔ)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供一定的融資服務(wù)，使得農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈上的農(nóng)戶、核心企業(yè)、商業(yè)銀行等共同參與到金融業(yè)務(wù)之中，解決融資難問題。歸納總結(jié)法：本文對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融有可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行陳述分析，對(duì)各環(huán)節(jié)、各環(huán)節(jié)涉及的參與者進(jìn)行分析總結(jié)，整理歸類。1.4論文結(jié)構(gòu)本文首先將通過對(duì)供應(yīng)鏈金融此上位概念進(jìn)行大致描述，再通過對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融基本概念的闡述，展現(xiàn)出其發(fā)展的模式與現(xiàn)狀。其次討論農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)性意義和發(fā)展背景，結(jié)合中外農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀與遭遇的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，分析此種方式的優(yōu)勢(shì)所在，同時(shí)會(huì)帶來何種積極意義。再者，對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的可行性進(jìn)行分析，結(jié)合國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀、環(huán)境，國(guó)家政策的偏向，農(nóng)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)金融的大勢(shì)，對(duì)比國(guó)外相關(guān)案例，論證其可行性。最后，在看到優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，也不能忽略其背后的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，對(duì)癥下藥地尋找解決方式，為農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展提供支持與保障。2理論解釋及發(fā)展演變2.1農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的理論闡述2.1.1供應(yīng)鏈金融從與傳統(tǒng)金融比較的角度來看，傳統(tǒng)金融服務(wù)是從單個(gè)行業(yè)出發(fā)提供的服務(wù)，供銷企業(yè)是銀行很少關(guān)注的區(qū)域，單獨(dú)、孤立的銀行業(yè)務(wù)，并不關(guān)注流程和交易過程。但是供應(yīng)鏈金融是一種集物流運(yùn)作、商業(yè)運(yùn)作和金融管理為一體的管理行為和過程，它將貿(mào)易中的買方、賣方、第三方物流以及金融機(jī)構(gòu)緊密聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)了用供應(yīng)鏈物流盤活資金，同時(shí)用資金拉動(dòng)供應(yīng)鏈物流的作用，增加了資金的靈活性，方便了資金的流轉(zhuǎn)。從與銀行傳統(tǒng)信貸比較的角度來看，以“好的資產(chǎn)負(fù)債表”為基礎(chǔ)是銀行傳統(tǒng)信貸的關(guān)鍵要素，動(dòng)態(tài)分析企業(yè)以往的財(cái)務(wù)信息，一句基于受信主體的的孤立評(píng)價(jià)而做出的信貸決策，作為一種簡(jiǎn)便的資金借貸關(guān)系，以一個(gè)或幾個(gè)生硬、機(jī)械的產(chǎn)品“水平式”地，對(duì)不同細(xì)分市場(chǎng)及交易鏈條上的各個(gè)節(jié)點(diǎn)、各個(gè)交易主體需求進(jìn)行覆蓋，其一般參與主體只涉及到商業(yè)銀行等借貸機(jī)構(gòu)，以及部分中小企業(yè)雙方，有些也需要第三方擔(dān)保人的參與。然而供應(yīng)鏈金融評(píng)估的是整個(gè)供應(yīng)鏈的信用狀況，加強(qiáng)了債項(xiàng)本身的結(jié)構(gòu)控制。2.1.2農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融在理解供應(yīng)鏈金融的概念的基礎(chǔ)上，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融主要是指基于農(nóng)業(yè)鏈條，將其產(chǎn)業(yè)鏈上的核心的企業(yè)作為重要的保障，以核心的企業(yè)的信用來對(duì)其產(chǎn)業(yè)鏈上的農(nóng)戶增加信用等級(jí)，信貸產(chǎn)品和信貸協(xié)議的合理設(shè)計(jì)，為農(nóng)戶個(gè)體的不可控信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成可控的信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了機(jī)會(huì)，充分達(dá)到農(nóng)戶資金在農(nóng)業(yè)發(fā)展中的需求。在現(xiàn)階段，世界上許多發(fā)展中國(guó)家將農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資視為減少對(duì)農(nóng)民的金融排斥、提高農(nóng)業(yè)發(fā)展中農(nóng)村地區(qū)金融覆蓋率的關(guān)鍵措施。此外，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資在解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場(chǎng)分離和農(nóng)業(yè)過剩等問題方面也發(fā)揮了積極作用。實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品剩余和不足的有效分配，解決農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)不均衡問題，提高區(qū)域農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，降低農(nóng)民信用風(fēng)險(xiǎn)的信息平臺(tái)，緩解農(nóng)民經(jīng)濟(jì)困難和高成本。2.2運(yùn)作原理農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈融資是商業(yè)銀行將農(nóng)業(yè)核心業(yè)務(wù)與上下游業(yè)務(wù)聯(lián)系起來，提供靈活的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資形式。這種商業(yè)活動(dòng)的機(jī)制主要包括：首先，對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈進(jìn)行構(gòu)建。以“企業(yè)+專業(yè)合作社+農(nóng)戶”的方式，將農(nóng)戶與大市場(chǎng)的分散生產(chǎn)聯(lián)系起來，使企業(yè)、銀行和農(nóng)戶形成經(jīng)濟(jì)利益共同體，擴(kuò)大銷售，增加農(nóng)民的生產(chǎn)收入，促進(jìn)供銷一體化經(jīng)營(yíng)；其次以農(nóng)委會(huì)的形式，幫助專業(yè)合作社，與周邊批發(fā)市場(chǎng)、果蔬市場(chǎng)等農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易市場(chǎng)和當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)建立供銷合作關(guān)系，擴(kuò)大當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)，進(jìn)一步推進(jìn)“農(nóng)產(chǎn)品超市對(duì)接”，擴(kuò)大當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)量，縮減中間環(huán)節(jié)，降低毛利率，穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格。其次，建立農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的融資機(jī)制。因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品交易平臺(tái)在整個(gè)供應(yīng)鏈中所具有的基礎(chǔ)地位，它不僅能夠與農(nóng)戶及時(shí)地交流信息，并且也能及時(shí)與分銷商、商店和消費(fèi)者交流信息和有效溝通，對(duì)上下游企業(yè)的需求做出快速反映。因此，農(nóng)業(yè)分銷商在實(shí)踐中，對(duì)單一商業(yè)銀行貸款向商業(yè)銀行提供擔(dān)保，或向農(nóng)民提供融資服務(wù)，并可以選擇采用融資可用質(zhì)押、融資可用保理、融資可用保理等模式，批準(zhǔn)倉庫融資、庫存質(zhì)押融資、加工者預(yù)付款融資，可以在很大程度上緩解農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的融資困難，確保農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷平衡，物流暢通，控制資金流和信息流。2.3發(fā)展現(xiàn)狀從資本組成元素來看，未能發(fā)生改變的是農(nóng)村資金凈流入城市的現(xiàn)狀，資本是農(nóng)村走向興旺的基礎(chǔ)，但距今來看，我國(guó)農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施仍然有待完善，農(nóng)村金融服務(wù)的廣度與深度有待拓寬。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行公布的數(shù)據(jù)來看，2018年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸余額140.6萬億元，增長(zhǎng)了12.6%；2018年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)信貸余額約32.7萬億元，增長(zhǎng)5.6%，比2017年末下降4.1個(gè)百分點(diǎn)。從這些數(shù)據(jù)不難看出：第一個(gè)是，農(nóng)業(yè)貸款增速逐年下降；第二個(gè)是，農(nóng)業(yè)撥款的增長(zhǎng)低于所有撥款，相差了百分之七。雖然國(guó)家出臺(tái)了一系列政策以此鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)，增加對(duì)農(nóng)村的信貸投入，但由于農(nóng)業(yè)收入低、風(fēng)險(xiǎn)高、尋求資本盈余等特點(diǎn)，真正投入農(nóng)村的信貸資金還是有所空缺。城鄉(xiāng)資金配置的"馬太效應(yīng)"仍處于惡化之中,農(nóng)村資金發(fā)展滯后,導(dǎo)致農(nóng)村發(fā)展資金不足。2003年，黨中央將解決好三農(nóng)問題作為黨工作的重中之重，從黨十九屆五中全會(huì)審議的《十四五計(jì)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》來看，這一戰(zhàn)略將保持長(zhǎng)期不變，致力于改善我國(guó)的農(nóng)業(yè)農(nóng)民農(nóng)村問題。我國(guó)的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)具有聚集化程度低、產(chǎn)業(yè)化程度低等特點(diǎn)，難以與供應(yīng)鏈金融相結(jié)合，但是隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，以及科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，集中化程度的加強(qiáng)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也逐漸變得規(guī)?；?。在此背景下，對(duì)于農(nóng)業(yè)投入成本也在增加，很多農(nóng)戶想要實(shí)現(xiàn)集中化生產(chǎn)的問題就變得突出起來，如何擁有投入成本成為急需解決的一件事情，這樣的問題就為農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)提供了一個(gè)契機(jī)。在供應(yīng)鏈金融的模式之下，農(nóng)戶之間不再是分散的獨(dú)立個(gè)體，而是與企業(yè)緊密相連，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的利益共同體。與傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)貸款相比，改變了以往一一對(duì)應(yīng)的傳統(tǒng)方式，而是著眼于整條供應(yīng)鏈。除此之外，從農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融本身來看，他是供應(yīng)鏈金融的一個(gè)分支，通過把農(nóng)戶和企業(yè)相連接，利益相捆綁，使用合理的金融產(chǎn)品來滿足農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈上各環(huán)節(jié)的融資需求。隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)振興戰(zhàn)略的推進(jìn)，為了實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)興旺，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的需求也在逐漸增加，勢(shì)頭日趨向好。3可行性分析北大荒農(nóng)墾集團(tuán)有限公司成立于1994年4月10日，北大荒集團(tuán)作為我國(guó)農(nóng)業(yè)先進(jìn)生產(chǎn)力的代表，其經(jīng)營(yíng)范圍包括農(nóng)業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。經(jīng)查閱其官網(wǎng)以及其他相關(guān)相關(guān)資料，北大荒集團(tuán)于2018年決定實(shí)施農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融作為其農(nóng)業(yè)發(fā)展的新方式，實(shí)現(xiàn)智慧農(nóng)業(yè)，構(gòu)建集糧食種植、收獲、整地、倉儲(chǔ)、加工、運(yùn)輸于一體的智能化現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)綜合投入利用的效益最大化和農(nóng)業(yè)精準(zhǔn)生產(chǎn)節(jié)本增效。圍繞著此環(huán)節(jié)，北大荒集團(tuán)加強(qiáng)與小農(nóng)戶之間的聯(lián)系，承當(dāng)起“核心企業(yè)”的關(guān)鍵責(zé)任，與銀行、農(nóng)戶之間形成供應(yīng)鏈閉環(huán)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部農(nóng)業(yè)部分的發(fā)展。為了驗(yàn)證農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融對(duì)北大荒集團(tuán)盈利能力的影響，本文將選取2016-2020年五年間北大荒集團(tuán)相關(guān)的農(nóng)業(yè)盈利指標(biāo)，對(duì)其盈利能力進(jìn)行客觀性評(píng)價(jià)。3.1盈利能力指標(biāo)概述表3-1 盈利指標(biāo)公式資產(chǎn)報(bào)酬率：資產(chǎn)報(bào)酬率反映的是獲取的利潤(rùn)占所有資產(chǎn)的比例，該數(shù)值越大，表示企業(yè)的產(chǎn)出水平越高，資本運(yùn)營(yíng)越有效。總資產(chǎn)凈利率：總資產(chǎn)凈利率是指企業(yè)運(yùn)用總資產(chǎn)而獲利的水平，即公司運(yùn)用每單位的資本，平均可以獲利多少。該數(shù)值越大，證明企業(yè)獲利水平越高，成本的控制水平越高。凈資產(chǎn)收益率：凈資產(chǎn)收益率是企業(yè)稅后利潤(rùn)與凈資產(chǎn)的比率，該值反映的是股東權(quán)益的收益水平。銷售毛利率：銷售毛利率是指銷售的毛利與銷售的凈值的比率，該數(shù)值越大，表明該企業(yè)的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)。銷售凈利率：銷售凈利率是指企業(yè)凈利潤(rùn)和銷售收入的對(duì)比，該數(shù)值反映的是每單位銷售收入所帶來的凈利潤(rùn)數(shù)量，當(dāng)其數(shù)值越大時(shí)，表明該企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的銷售收入獲取能力越高。3.2盈利能力指標(biāo)對(duì)比表3-2本文根據(jù)北大荒集團(tuán)2016年至2020年五年間的年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，計(jì)算得出上表數(shù)據(jù)，從表中我們可以看出幾大盈利能力指標(biāo)基本都在2018年實(shí)施了農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融模式后，出現(xiàn)了不同幅度的上升，扭轉(zhuǎn)了前幾年發(fā)展疲勢(shì)的狀態(tài)，尤其以銷售凈利率增長(zhǎng)幅度最為之大，北大荒集團(tuán)作為供應(yīng)鏈金融上的核心企業(yè)，為農(nóng)戶提供了可靠的擔(dān)保，降低了農(nóng)戶成本的同時(shí)，也為之后的收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格奠定了基礎(chǔ)，降低了企業(yè)銷售成本，提高了企業(yè)盈利能力，對(duì)于其農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域的創(chuàng)收做出了主要貢獻(xiàn)。根據(jù)北大荒集團(tuán)2016年至2020年的發(fā)布的年報(bào)中的相關(guān)信息，可以得到2018年是北大荒集團(tuán)初嘗農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的第一年，投入資本較少，約占農(nóng)業(yè)投入總資本的20%，而這小部分的投入為北大荒集團(tuán)農(nóng)業(yè)部分的資產(chǎn)報(bào)酬率提升了將近五個(gè)百分點(diǎn)，但是，經(jīng)過18年一年的實(shí)踐之后，19年所顯示的數(shù)據(jù)有所下降，暴露了農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融在初始階段的一些弊端，針對(duì)暴露出來的弊端，北大荒集團(tuán)及時(shí)調(diào)整農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融措施，再到2020年，北大荒集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入1423.3億元，比上年增長(zhǎng)15.4%;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額131億元，比上年增長(zhǎng)329.4%。王守聰表示:“2020年，北大荒集團(tuán)經(jīng)濟(jì)總量和經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)雙增，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量得到明顯提升。"在此過程中以小見大發(fā)現(xiàn)的弊端以及根據(jù)集團(tuán)相應(yīng)的解決措施而做出的總結(jié)，本文將在以下進(jìn)行詳細(xì)敘述。4農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融存在的問題盡管目前農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融發(fā)展大勢(shì)較好，對(duì)于我國(guó)的農(nóng)業(yè)發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用，但是其中蘊(yùn)含的問題也應(yīng)當(dāng)引起我們的注意，只有熟知其中的風(fēng)險(xiǎn)問題才能更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。4.1數(shù)據(jù)獲取難有信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息是供應(yīng)鏈金融發(fā)展的重要基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)信息的充分利用是一項(xiàng)重要的保障，也應(yīng)該是供應(yīng)鏈金融發(fā)展實(shí)現(xiàn)突破的一只催化劑。在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融中，銀行想要獲取企業(yè)以及農(nóng)戶的準(zhǔn)確信息有一定的困難，對(duì)企業(yè)而言，出于對(duì)本身保密性的考慮，企業(yè)提供的意愿并不強(qiáng)烈，且提供的數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性有待考察。在此條傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)需要為農(nóng)戶提供一份擔(dān)保，如果農(nóng)戶發(fā)生違約行為，企業(yè)將會(huì)為其“買單”，但是也要考慮到企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)問題，企業(yè)發(fā)生資金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)等狀況時(shí)，銀行的貸款就會(huì)流轉(zhuǎn)成一筆壞賬，進(jìn)而給銀行的利益帶來損失。對(duì)于農(nóng)戶而言，其眾多信息分布于不同的系統(tǒng)之中，整合也并非一件易事。并且為了自身利益考慮，許多農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)企業(yè)會(huì)采取隱瞞、惡意篡改信息，此種做法極易引起判斷失誤，使得整條供應(yīng)鏈流程失效，甚至?xí)l(fā)信息孤島的問題。一旦此種現(xiàn)象發(fā)生，這條供應(yīng)鏈從源頭上就會(huì)發(fā)生漏洞，很難保證完成一次完整的貸款供應(yīng)，也會(huì)給農(nóng)戶、企業(yè)的信用帶來一定的損害。最后，考慮到整條供應(yīng)鏈長(zhǎng)度較長(zhǎng)并且傳遞的信息真假混雜又復(fù)雜，因此也會(huì)導(dǎo)致原本正確的信息傳遞成錯(cuò)誤的，出現(xiàn)“三人成虎”現(xiàn)象，內(nèi)部信息一旦出現(xiàn)失誤，將會(huì)增加整條供應(yīng)鏈成本，因?yàn)檎麄€(gè)過程的連貫性，一部分出現(xiàn)危機(jī)后，很快就會(huì)沿著鏈條影響到其他部分，進(jìn)而影響整個(gè)過程。4.2農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高近幾年，在我國(guó)農(nóng)業(yè)政策的扶持幫助下，我國(guó)三農(nóng)問題得到了很大程度的改善，農(nóng)業(yè)的發(fā)展迅猛，既保障了農(nóng)產(chǎn)品的供給，也保障了國(guó)家糧食安全，但是因?yàn)殚L(zhǎng)久以來，中國(guó)的農(nóng)業(yè)都是屬于自給自足形式，即使現(xiàn)在的土地政策倡導(dǎo)集中化、技術(shù)化、規(guī)模化生產(chǎn)，但普遍來看科技化程度仍然有待提升。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)、質(zhì)量不穩(wěn)定、對(duì)于自然條件依賴性大等特點(diǎn)，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)融資方法是以小額貸款為主，金融機(jī)構(gòu)的信貸主要應(yīng)用于企業(yè)之中，因此對(duì)農(nóng)村的金融需求起到了抑制的作用。再者，農(nóng)戶分布范圍廣泛，文化程度普遍不高，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施薄弱等，使農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融中的涉農(nóng)企業(yè)意識(shí)淡薄，作為此條供應(yīng)鏈中其核心作用的企業(yè)沒能起到幫助、引導(dǎo)的作用，加大了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上影響農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的完整運(yùn)行。同時(shí)，因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品價(jià)格形成機(jī)制的不健全、存放易變質(zhì)的問題等，使得其面對(duì)著較高的償還貸款風(fēng)險(xiǎn)，由于法律法規(guī)的尚未健全，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓尚不穩(wěn)定，通過質(zhì)押擔(dān)保供給融資的方式很難實(shí)現(xiàn)，特別是在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中的質(zhì)押品大多都是難以儲(chǔ)存易變質(zhì)的物品，用以兌付的風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦中轉(zhuǎn)途中出現(xiàn)問題，貨物發(fā)生變質(zhì)，付款期限就會(huì)無限延長(zhǎng)。另外，此種損耗還發(fā)生在物流運(yùn)輸途中，農(nóng)產(chǎn)品體積大、重量重，運(yùn)輸途中難免會(huì)有所磕碰，進(jìn)而引起變質(zhì)，可能會(huì)對(duì)同批貨物產(chǎn)生影響。針對(duì)此種情況，多數(shù)大型銀行缺乏對(duì)中小型經(jīng)營(yíng)主體客戶的開發(fā)，只有部分中小型金融機(jī)構(gòu)在嘗試開展此業(yè)務(wù)。由于供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)的泛區(qū)域性，與中小型金融機(jī)構(gòu)的區(qū)域性相對(duì)來說，中小型銀行很難獲得核心企業(yè)和中下游中小型經(jīng)營(yíng)主體的資金賬戶信息，因此無法了解到企業(yè)的全貌以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展的未來。4.3農(nóng)村金融服務(wù)有待發(fā)展農(nóng)村金融服務(wù)的首要問題就是征信系統(tǒng)的不完善，其表現(xiàn)在農(nóng)戶信息的零星化、孤島化、不及時(shí)化，使得融資可操作性嚴(yán)重下降，對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的進(jìn)一步發(fā)展起到了制約作用。其次是農(nóng)村金融體制不夠完善，收益分配機(jī)制有欠缺，盡管農(nóng)戶對(duì)于融資的需求旺盛，但是商業(yè)銀行的嚴(yán)苛條件使得貸款成為一件很難實(shí)現(xiàn)的事情，涉農(nóng)貸款投放量遠(yuǎn)不達(dá)標(biāo)。但是如果由核心企業(yè)承擔(dān)這部分風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)戶提供一個(gè)擔(dān)保抵押，由銀行對(duì)其實(shí)現(xiàn)放貸，結(jié)合以上兩條風(fēng)險(xiǎn)，核心企業(yè)的期望收益較低，降低其積極性、參與度，這些都是農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融覆蓋面受限的原因。其次，對(duì)于企業(yè)的信用管理體系的構(gòu)建對(duì)供應(yīng)鏈技術(shù)的發(fā)展也有著至關(guān)重要的作用。在金融交易之中，在發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)之際，如果企業(yè)并沒有構(gòu)建完整的信用管理體系，將會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)鏈上各個(gè)企業(yè)間信用度飛速下降，再者，信用體系若不健全，供應(yīng)鏈上的企業(yè)間信息尚未公開，金融機(jī)構(gòu)無法及時(shí)了解各企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，使得其處于一種模糊狀態(tài)。最后，失信懲戒機(jī)制的缺乏使得部分失信企業(yè)有空可鉆，使得整條供應(yīng)鏈金融都存在著巨大風(fēng)險(xiǎn)。最后，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的特殊性，該種擔(dān)保也存在著一定的外部風(fēng)險(xiǎn)，作為農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中的一個(gè)中心環(huán)節(jié)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)的發(fā)展離不開外部健康環(huán)境的支持，但是由于相關(guān)法律的有待完善，直接對(duì)業(yè)務(wù)效益產(chǎn)生了影響。具體而言，我國(guó)的《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》中有規(guī)定，農(nóng)村宅基地與集體國(guó)家所有的耕地、林地、草地皆不可作為抵押品，這就對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融中的抵押品范圍做出了限制，增大了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以及土地經(jīng)營(yíng)權(quán)也不可作為個(gè)人財(cái)產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中作為抵押品，同時(shí)信息不透明還會(huì)導(dǎo)致同一土地的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)在多人之間相互流轉(zhuǎn)，導(dǎo)致法律糾紛，造成經(jīng)濟(jì)損失。5對(duì)策建議5.1完善數(shù)據(jù)獲取途徑為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈上的相關(guān)主體應(yīng)該通過相互合作來構(gòu)建成一個(gè)相互共通、支撐的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)框架，并進(jìn)一步通過此框架對(duì)整條供應(yīng)鏈金融中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。構(gòu)建此框架的要素中，首先應(yīng)該選擇的途徑之一就是從公司財(cái)報(bào)中的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，從此途徑中獲得的數(shù)據(jù)可以對(duì)農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈主體的信用情況進(jìn)行直觀的反映，且較為客觀真實(shí)，能夠提供給債權(quán)人進(jìn)行決策的依據(jù)。不過，僅僅依靠這些數(shù)據(jù)就做出決策，也是存在一些缺陷的，除此之外，還可以通過連接外部數(shù)據(jù)源，實(shí)現(xiàn)信息共享，降低信息不對(duì)稱帶來的風(fēng)險(xiǎn)，便利數(shù)據(jù)的獲取、整合、運(yùn)用等。各參與主體可以依照大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)來實(shí)現(xiàn)各主體之間的信息共享，縮減信息傳遞流程，通過統(tǒng)一方式進(jìn)行傳遞，加快速度，減少信息因失去時(shí)效性而造成的不必要的損失。提高農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融等針對(duì)性、準(zhǔn)確性、整體性。5.2降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中存在眾多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因子，常見的比如旱災(zāi)、澇災(zāi)、蟲災(zāi)、污染、病害等等，中國(guó)作為擁有幾千年的農(nóng)耕文明的大國(guó)，在科技發(fā)展迅速的今天，在農(nóng)業(yè)方面的科技投入依舊是有所欠缺，目前占較大比例的依舊是個(gè)體農(nóng)戶的小規(guī)模種植，農(nóng)業(yè)集體化程度較低，生產(chǎn)規(guī)模小，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。而正是因?yàn)檫@些原因，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不應(yīng)繼續(xù)停留在傳統(tǒng)生產(chǎn)方式上，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)應(yīng)該因地制宜，合理地利用科學(xué)技術(shù)，做到更加準(zhǔn)確的氣候預(yù)測(cè)，根據(jù)土地、氣候等因素選擇適宜的農(nóng)作物，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，擴(kuò)大利潤(rùn)空間，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值最大化的實(shí)現(xiàn)，提高在產(chǎn)業(yè)鏈上經(jīng)營(yíng)主體的組織化程度。農(nóng)戶也可以通過購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，將農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行部分轉(zhuǎn)移。其農(nóng)產(chǎn)品一旦發(fā)生天災(zāi)人禍時(shí)，可以幫助將損失降到最低，同時(shí)也保障了核心企業(yè)的利益。商業(yè)銀行可以通過引入保險(xiǎn)、擔(dān)保、債券公司等同業(yè)機(jī)構(gòu)，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低因壞賬帶來的巨大損失。同時(shí)在對(duì)于客戶的選擇上要慎重，無論是對(duì)農(nóng)戶還是核心企業(yè)的選擇，都要基于其信用評(píng)估、實(shí)力評(píng)估，建立一套完整的預(yù)測(cè)體制，針對(duì)整個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的大過程所有會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估，對(duì)應(yīng)的損失做好預(yù)防，最大程度上幫助核心企業(yè)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)自身的利益。除了生產(chǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的最后一環(huán)中，產(chǎn)后階段將農(nóng)產(chǎn)品儲(chǔ)存、加工、銷售也是發(fā)揮重要作用的一大部分。在此環(huán)節(jié)中，依舊可以借助大數(shù)據(jù)的便利條件，對(duì)市場(chǎng)的偏好、走向做出分析和預(yù)測(cè)，順應(yīng)市場(chǎng)的需求，及時(shí)調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，填補(bǔ)市場(chǎng)空缺，再者可以通