預(yù)算控制管理細(xì)則

預(yù)算控制管理細(xì)則

第一章總則

第一條為進(jìn)一步明確**********有限公司（以下簡稱

"**"）及權(quán)屬企業(yè)全面預(yù)算控制及調(diào)整管理，分清權(quán)責(zé)界

面，確保預(yù)算控制及調(diào)整科學(xué)、高效開展，結(jié)合**實際，特制

定本管理細(xì)則。

第二條本管理細(xì)則合用于**及權(quán)屬企業(yè)。權(quán)屬企業(yè)應(yīng)參

照本細(xì)則及根據(jù)企業(yè)實際制定企業(yè)預(yù)算控制管理細(xì)則，報預(yù)算

管理辦公室備案。

第二章預(yù)算控制總體要求

第三條建立預(yù)算分解機(jī)制。年度預(yù)算是企業(yè)組織、協(xié)

調(diào)、開展各項業(yè)務(wù)活動的依據(jù)，**及權(quán)屬企業(yè)應(yīng)將年度預(yù)算分

解為部門預(yù)算及季度（月度）預(yù)算，通過預(yù)算分解確保預(yù)算工

作有效開展。

第四條建立預(yù)算管理臺賬及預(yù)算預(yù)警機(jī)制。**及權(quán)屬企

業(yè)應(yīng)建立預(yù)算管理臺賬，對預(yù)算進(jìn)行實時監(jiān)控，及時掌握預(yù)算

執(zhí)行動態(tài)及結(jié)果；同時，開展預(yù)算執(zhí)行預(yù)警管理，對偏差率較

大或者接近臨界點的預(yù)算事項進(jìn)行預(yù)警，及時分析原因并采取

相應(yīng)措施。

第五條建立預(yù)算分級控制及預(yù)算歸口管理機(jī)制。預(yù)算控

制實行分級控制，即**總體控制和權(quán)屬企業(yè)自主控制相結(jié)合；

同時，實行預(yù)算歸口管理，由歸口管理部門對預(yù)算事項進(jìn)行專

業(yè)化管理。

第六條建立預(yù)算先行機(jī)制。無年度預(yù)算的項目開支以及

超預(yù)算的項目或者費用支出不得辦理，所有項目及費用支出必

須先有預(yù)算或者已增加預(yù)算，才干開展事前申請、簽署合同

或者支出。**各部門及權(quán)屬各企業(yè)不得以“先行實施"、

”列入次年預(yù)算"等方式規(guī)避預(yù)算增加程序，預(yù)算結(jié)余不能跨

年度使用。

第三章預(yù)算控制范圍

第七條預(yù)算控制范圍為企業(yè)所有業(yè)務(wù)事項的支出。根據(jù)

支出是否由**集中管控，將預(yù)算事項分為不可控預(yù)算事項及可

控預(yù)算事項。

不可控預(yù)算事項包括工資薪金（工會經(jīng)費津貼、職工教育

經(jīng)費除外）、非付現(xiàn)費用（折舊、攤銷）、創(chuàng)造類企業(yè)日常經(jīng)

營采購、服務(wù)類企業(yè)商品采購、稅金及滯納金、財務(wù)費用等。

可控預(yù)算事項包括可控費用預(yù)算事項、可控資產(chǎn)預(yù)算事項

及其他可控預(yù)算事項（扣罰款、對外捐贈和贊助等，其中，扣

罰款不含經(jīng)營合同違約向客戶支付的賠償款）。

-2-

第八條可控費用預(yù)算包括除工資薪金（工會經(jīng)費津貼、

職工教育經(jīng)費除外）、非付現(xiàn)費用（折舊、攤銷）外的管理費

用、銷售費用、創(chuàng)造費用、服務(wù)類成本（以下統(tǒng)稱可控管理費

用、可控銷售費用、可控創(chuàng)造費用及可控服務(wù)類成本）。

第九條可控資產(chǎn)預(yù)算包括固定資產(chǎn)（購置）、無形資產(chǎn)

（購置及委托研發(fā)形成）、長期待攤費用、工程項目（含地產(chǎn)

項目）、技改項目及股權(quán)**等。其中，建造施工企業(yè)的施工工

程、園林綠化企業(yè)的綠化園林工程、信息服務(wù)企業(yè)的系統(tǒng)開辟

及實施工程為其主營業(yè)務(wù)，不按照資產(chǎn)類進(jìn)行預(yù)算控制；對于

財政先行撥付**資金、**再撥付款項的工程項目，也不按照資

產(chǎn)類進(jìn)行預(yù)算控制。

第十條當(dāng)事項金額與年初預(yù)算偏差較大，可能對**或者

權(quán)屬企業(yè)的利潤產(chǎn)生重大影響，無論預(yù)算是否可控，**部室

及權(quán)屬企業(yè)均應(yīng)將事項告知預(yù)算管理辦公室。

第四章可控費用預(yù)算控制

第十一條可控費用預(yù)算控制層級及方式。**對**本部的

可控管理費用實行明細(xì)控制;**對權(quán)屬企業(yè)的可控管理費用、

可控銷售費用實行總額（費率）控制，同時對款待費等強(qiáng)管控

費用實行明細(xì)控制，權(quán)屬企業(yè)內(nèi)部實行明細(xì)控制。**對權(quán)屬企

業(yè)的可控創(chuàng)造費用實行總額控制，權(quán)屬企業(yè)內(nèi)部實行明細(xì)控

制；**對權(quán)屬企業(yè)的可控服務(wù)類成本實行總額控制，權(quán)屬企業(yè)

-3—

內(nèi)部根據(jù)管理需求確定控制方式。

**對權(quán)屬企業(yè)研發(fā)項目支出（人工、領(lǐng)料及折舊攤銷除

外）實行項目控制（備案），權(quán)屬企業(yè)內(nèi)部實行項目控制，權(quán)

屬企業(yè)調(diào)整研發(fā)歸集核算規(guī)則的，需向預(yù)算管理辦公室備案。

第十二條可控費用預(yù)算歸口管理。企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部部門

職責(zé)及相關(guān)制度要求，對費用設(shè)置歸口管理部門，對費用預(yù)算

編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析等進(jìn)行歸口專業(yè)化管理。**本部費

用類歸口管理具體要求按照**歸口管理實施細(xì)則等執(zhí)行。

第十三條費用類事項審批程序。對費用支出不需履行事

前審批程序的業(yè)務(wù)事項，在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行財務(wù)付款報銷會簽

程序后辦理資金支付。對應(yīng)履行相應(yīng)事前審批的業(yè)務(wù)事項（如

款待、差旅、會議等）應(yīng)先履行事前審批程序并申請預(yù)算，未

履行事前審批程序的，原則上不得開展；如業(yè)務(wù)事項緊急且預(yù)

算充足，可無事前申請，直接發(fā)起報銷程序，但審批人員應(yīng)增

加事前簽批相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。**本部實際費用支出超出（N）事前審批

程序中的預(yù)算20%或者2000元的業(yè)務(wù)事項，在付款時需按差額

補(bǔ)提事前申請單或者按全額發(fā)起無事前報銷流程。**本部應(yīng)

履行事前審批程序的業(yè)務(wù)事項按照**歸口管理實施細(xì)則等執(zhí)行,

權(quán)屬企業(yè)參照**相關(guān)制度辦法制定企業(yè)自身歸口管理實施細(xì)則。

第十四條費用類預(yù)算預(yù)警機(jī)制。根據(jù)預(yù)警程度不同，費

用類預(yù)算設(shè)置橙、紅兩種預(yù)警級別，二、三季度累計實際支出

低于年度預(yù)算的25%、50%或者實際支出接近年度預(yù)算的

80%時，提示橙色預(yù)警；實際支出接近年度預(yù)算的100%時，

提示紅色預(yù)警。

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達(dá)到預(yù)警級別時，預(yù)算管理辦公室通過0A系統(tǒng)等將《預(yù)

算預(yù)警信息表》（見附件1）發(fā)送至費用承擔(dān)企業(yè)或者部門。已

上線信息系統(tǒng)的，費用承擔(dān)企業(yè)或者部門可通過信息系統(tǒng)實時

查看預(yù)警信息。

費用承擔(dān)企業(yè)或者部門收到預(yù)算預(yù)警信息表，根據(jù)預(yù)警級

別，需采取不同處理方式：紅色預(yù)警時，預(yù)警接收單位須分析

判斷后續(xù)是否繼續(xù)產(chǎn)生支出，確認(rèn)預(yù)算是否充足，是否對預(yù)算

進(jìn)行調(diào)整，并將相關(guān)信息通過0A系統(tǒng)等反饋至預(yù)警發(fā)出單

位；橙色預(yù)警時，預(yù)警接收單位須關(guān)注后續(xù)支出，避免發(fā)生大

額掛賬不報銷、襲擊報銷、預(yù)算超支等情況，但無需反饋至預(yù)

警發(fā)出單位。

第十五條費用類預(yù)算應(yīng)根據(jù)工作計劃安排等在全年度進(jìn)行

合理分解，嚴(yán)禁在四季度進(jìn)行襲擊支出，如發(fā)現(xiàn)有襲擊支出情

形的，預(yù)算管理辦公室將進(jìn)行通報。對采用季度控制的費用類

預(yù)算，如季度浮現(xiàn)結(jié)余，可往后結(jié)轉(zhuǎn)；如季度預(yù)算不足，應(yīng)發(fā)

起相應(yīng)預(yù)算調(diào)整（季度間調(diào)劑）程序，調(diào)整季度間預(yù)算。

第五章可控資產(chǎn)預(yù)算控制

第十六條根據(jù)**項目性質(zhì)及**金額不同，資產(chǎn)類預(yù)算控

制分為大類控制及項目控制兩種方式，具體控制區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)為：

總金額＜500萬元的批次類**（多次**、數(shù)量大、金額小）,分

為辦公類資產(chǎn)（包含辦公家具及辦公電子設(shè)備等）及生產(chǎn)經(jīng)營

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類資產(chǎn)（包含機(jī)械設(shè)備及生產(chǎn)用電子設(shè)備、生產(chǎn)用運輸工具

等），實行大類控制。公務(wù)車、房屋建造物、土地使用權(quán)、非

土地?zé)o形資產(chǎn)、經(jīng)營性裝修（包含工廠、經(jīng)營場所裝修等）、

非經(jīng)營性裝修（包含辦公室、宿舍、食堂裝修等）、綠化費、

工程類項目、技改項目、股權(quán)**以及單項及批次金額N500萬元

的資產(chǎn)，實行項目控制。對于生產(chǎn)線項目，按照單條生產(chǎn)線進(jìn)

行控制，再也不按單項機(jī)器設(shè)備進(jìn)行控制。

技改項目支出包含對于機(jī)器設(shè)備安全性能有明顯提升、因

國家政策法規(guī)調(diào)整須進(jìn)行的技術(shù)改造以及對機(jī)器設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效

能有明顯提升的技術(shù)改造。技改項目根據(jù)性質(zhì)不同分為兩類，

一是對單項機(jī)器設(shè)備的技改；二是對單條生產(chǎn)線整體性能的技

改（項目數(shù)量多、單項金額?。擃惣几陌瓷a(chǎn)線作為一項

技改項目進(jìn)行控制。技改項目作為可控資產(chǎn)及可控費用進(jìn)行控

制的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與核算標(biāo)準(zhǔn)一致。

第十七條實行大類控制的資產(chǎn)，預(yù)算不可跨類別調(diào)劑使

用，同一類別內(nèi)的資產(chǎn)可根據(jù)實際情況調(diào)整，但實際購置的資

產(chǎn)不能違反**或者上級單位制定的標(biāo)準(zhǔn)。

實行項目控制的資產(chǎn)，預(yù)算不可跨項目調(diào)劑使用，在項目

預(yù)算總額內(nèi)，企業(yè)可依據(jù)支出性質(zhì)將預(yù)算細(xì)分，開展精細(xì)化預(yù)

算控制管理。

第十八條資產(chǎn)類預(yù)算歸口管理。企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部部門職

責(zé)及相關(guān)制度要求，對資產(chǎn)設(shè)置歸口管理部門，對資產(chǎn)**預(yù)算

編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析等進(jìn)行歸口專業(yè)化管理，并逐步完

善資產(chǎn)編碼及檔案等。**本部資產(chǎn)類歸口管理及**對權(quán)屬企業(yè)

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資產(chǎn)類歸口管理相關(guān)要求按照**歸口管理實施細(xì)則等執(zhí)行。

第十九條資產(chǎn)采購審批程序。資產(chǎn)（在建項目除外）購

置應(yīng)履行事前采購程序，形成采購申請單、會議決議（記要）

或者合同，未履行事前采購程序的，一律不得付款。已履行事

前采購程序的實行大類控制的或者按項單獨控制的資產(chǎn)采購，

如實際采購金額超過申請金額，應(yīng)重新履行事前采購程序。

在建項目有關(guān)招采規(guī)劃、招標(biāo)控制價審核、采購招標(biāo)等程序,

按**有關(guān)工程管理制度執(zhí)行。

第二十條資產(chǎn)類預(yù)算預(yù)警機(jī)制。資產(chǎn)類預(yù)算設(shè)置紅色預(yù)

警，實際支出接近年度預(yù)算95%時，提示紅色預(yù)警。當(dāng)提示紅

色預(yù)警時，權(quán)屬企業(yè)應(yīng)全面梳理**進(jìn)度及合同并確定年度剩余

預(yù)算金額；如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)及時履行預(yù)算調(diào)整程序。預(yù)算預(yù)

警信息的發(fā)送及反饋參照第十四條。

第六章預(yù)算支出調(diào)整

第二十一條預(yù)算支出調(diào)整類型。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生變化需調(diào)整

預(yù)算支出時可進(jìn)行預(yù)算支出調(diào)整，根據(jù)調(diào)整時偶爾事項性質(zhì)的

不同，預(yù)算支出調(diào)整分為季度預(yù)算調(diào)整、新設(shè)立企業(yè)預(yù)算新增

及暫時預(yù)算調(diào)整三種類型。

季度預(yù)算調(diào)整為在充分分析預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，為確

保日常經(jīng)營活動正常開展而進(jìn)行的預(yù)算支出調(diào)整；新設(shè)立企業(yè)

預(yù)算新增為新設(shè)立企業(yè)經(jīng)營支出需增加企業(yè)預(yù)算而進(jìn)行的預(yù)算

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支出調(diào)整；暫時預(yù)算調(diào)整為項目開展前無預(yù)算且未到預(yù)算調(diào)整

時間，不支付會給企業(yè)帶來損失或者影響企業(yè)正常經(jīng)營而進(jìn)行

的暫時性的預(yù)算支出調(diào)整。

季度預(yù)算調(diào)整與預(yù)算分析報告上報時間一致，**部室及權(quán)

屬企業(yè)提交《預(yù)算支出調(diào)整申請表》（見附件2）至預(yù)算管理辦

公室匯總，由預(yù)算與審計委員會召開會議研究確定。超出預(yù)算

與審計委員會主任授權(quán)范圍的暫時預(yù)算調(diào)整，經(jīng)預(yù)算與審計委

員會主任簽批后可先支付后履行季度預(yù)算調(diào)整程序。為高效開

展預(yù)算調(diào)整工作，**部室及權(quán)屬企業(yè)應(yīng)盡量減少暫時預(yù)算調(diào)整

頻次。

第二十二條預(yù)算支出調(diào)整權(quán)責(zé)劃分。**本部預(yù)算支出調(diào)

整按照《**本部預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單》（見附件3）要求執(zhí)行；權(quán)

屬企業(yè)預(yù)算支出調(diào)整按照《**-權(quán)屬企業(yè)預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單》

（見附件4）的要求履行相應(yīng)預(yù)算支出調(diào)整程序。歸口管理部門

應(yīng)對預(yù)算支出調(diào)整事項進(jìn)行充分評估并提出專業(yè)意見。

三級法人企業(yè)預(yù)算支出調(diào)整原則上履行二級企業(yè)預(yù)算支出

調(diào)整流程后，再由二級企業(yè)向**發(fā)起預(yù)算支出調(diào)整流程，嚴(yán)禁

越級發(fā)起。

第二十三條為簡化預(yù)算支出調(diào)整流程，提高預(yù)算調(diào)整工

作效率，**建立預(yù)算支出調(diào)整授權(quán)機(jī)制，在預(yù)算支出調(diào)整決策

組織的權(quán)限范圍內(nèi)，將一定金額下的預(yù)算支出調(diào)整事項授予本

組織內(nèi)的某個單位或者個人審核，而再也不召開相應(yīng)會議評審。

第二十四條由**董事會統(tǒng)一部署安排，**有關(guān)部門實施

或者**有關(guān)部門組織交由權(quán)屬企業(yè)具體實施或者配合開展的事

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項，預(yù)算調(diào)整由預(yù)算承擔(dān)部門或者預(yù)算承擔(dān)企業(yè)發(fā)起提報，將

會議紀(jì)

-8-

要作為附件，按照預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單履行相應(yīng)程序。

第二十五條重大**（項目）預(yù)算調(diào)整事項,屬于**戰(zhàn)略

與**委員會審議范圍的，項目議案內(nèi)容應(yīng)明確總**金額、本年

度項目**金額、本年度項目資金支出、本年度融資方式及金額

（如有）、本年度經(jīng)濟(jì)效益的影響等，經(jīng)**相關(guān)決策委員會審

議，黨委會、董事會審批后，權(quán)屬企業(yè)于董事會會議記要出具

后，將會議記要、項目議案等傳遞至**預(yù)算管理辦公室，視同

該重大**（項目）預(yù)算調(diào)整審批完成。項目**議案內(nèi)容未明確

總**金額、本年度項目**金額、項目資金支出等的，應(yīng)履行預(yù)

算調(diào)整審批程序。其他預(yù)算調(diào)整事項，需按照《預(yù)算控制權(quán)責(zé)

清單》要求履行相應(yīng)調(diào)整程序。

第二十六條新設(shè)立企業(yè)經(jīng)**相關(guān)決策委員會及董事會審

議的，于董事會會議記要出具后，將《新設(shè)立企業(yè)預(yù)算方案申

請表》（見附件5）及新設(shè)立企業(yè)年度收支計劃（包含資金需

求、收入、費用等，見附件6）、董事會會議記要等報預(yù)算與審

計委員會審議主任審批。

第二十七條其他預(yù)算事項調(diào)整，包括扣罰款（不含經(jīng)營

合同違約向客戶支付的賠償款）、對外捐贈和贊助等，履行相

應(yīng)決策審批程序后，報預(yù)算管理辦公室備案。

第二十八條屬權(quán)屬企業(yè)決定的事項，需將預(yù)算調(diào)整申請

表、內(nèi)部決策文件以及預(yù)算調(diào)整方案報預(yù)算管理辦公室備案，

有暫時預(yù)算調(diào)整事項、授權(quán)預(yù)算與審計委員會主任簽批的事項

的，需一并報送。預(yù)算管理辦公室每季度將權(quán)屬企業(yè)備案信

息、授權(quán)預(yù)算與審計委員會主任簽批的事項進(jìn)行匯總，在季度

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預(yù)算與審計委員會會議上進(jìn)行通報。

第七章資金控制

第二十九條**及權(quán)屬企業(yè)須強(qiáng)化資金控制，建立資金計

劃管理機(jī)制。使用單位依據(jù)經(jīng)營計劃編制資金計劃，財務(wù)部門

平衡匯總，從源頭控制各項資金占用。項目支出超出項目年度

資金支出預(yù)算的，應(yīng)履行資金支出預(yù)算調(diào)整審批流程。

第三十條**預(yù)算管理辦公室應(yīng)于每季度末（不定期）梳

理資金、融資、**等情況，結(jié)合年度確定的**計劃、年度內(nèi)追

加的重大*二大額借款等，形成項目資金保障方案。

第八章附則

第三十一條本細(xì)則由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋，自2022

年1月1日起執(zhí)行，同時《預(yù)算控制管理細(xì)則》（臨城投

[2022]96號）廢止。

附件：1.預(yù)算弼嚕信息表

2.預(yù)算調(diào)整申請表

3.**本部預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單

4.**-權(quán)屬企業(yè)預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單

5.新設(shè)立企業(yè)預(yù)算方案申請表

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6.新設(shè)企業(yè)年度收支計劃

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附件1

預(yù)算預(yù)警信息表（示例）

單位：萬元

全年預(yù)算支出累計接收單位

項目/科目執(zhí)行率預(yù)警級別

金額金額反饋

款待費10.9999%紅色

辦公費200橙色

差旅費5480%橙色

預(yù)警發(fā)出單位：預(yù)警接收單位：備注：1.本表用于預(yù)

算管理辦公室向預(yù)算執(zhí)行單位發(fā)出預(yù)警信息。

2.對于紅色預(yù)警事項，預(yù)警接收單位應(yīng)分析判斷后續(xù)是否繼續(xù)產(chǎn)生支出，確認(rèn)預(yù)

算是否充足，是否對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并向預(yù)警發(fā)出單位進(jìn)行正式反饋。

3.對于橙色預(yù)警事項，預(yù)警接收單位不需進(jìn)行正式反饋，但須關(guān)注后續(xù)支出，避

免發(fā)生大額掛賬不報銷、襲擊報銷、預(yù)算超支等情況。

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附件2

預(yù)算支出調(diào)整申請表（權(quán)屬企業(yè)）

編制單位：單位：萬元

調(diào)整類型季度調(diào)整口暫時調(diào)整口

審批類型備案n簽批n會議研究n

調(diào)整金額（調(diào)

調(diào)整后預(yù)算

科目/項目名稱原預(yù)算金額增“+”，調(diào)減備注

金額

合計

預(yù)算調(diào)整原因

（可添加附頁）

附件清單

經(jīng)辦人

權(quán)屬企業(yè)財務(wù)負(fù)

責(zé)人意見

權(quán)屬企業(yè)總經(jīng)理

意見

**歸口部門負(fù)責(zé)

人會簽

**預(yù)算管理辦公

室主任意見

**預(yù)算與審計委

員會主任意見

備注：1.本表合用于可控費用、可控資產(chǎn)及其他事項調(diào)整；2.同時涉及備案

及審批的調(diào)整事項，可一并填列此表；涉及會議研究的調(diào)整事項，需單獨填列；

3.三級及以下企業(yè)，未單獨進(jìn)行預(yù)算編制的，預(yù)算調(diào)整統(tǒng)一由二級企業(yè)發(fā)起；4.

備案事項簽至權(quán)屬企業(yè)總經(jīng)理；簽批事項簽至預(yù)算與審計委員會主任；5.涉

及重大**（項目）預(yù)算調(diào)整需經(jīng)相關(guān)決策委員會審批的，需相關(guān)決策委員會意見。

-13-

預(yù)算支出調(diào)整申請表（**本部）

編制I部門：單位：元

調(diào)整類型季度調(diào)整口暫時調(diào)整口

審批類型簽批口會議研究口

調(diào)整金額（調(diào)

調(diào)整后預(yù)算

科目/項目名稱原預(yù)算金額增“+”，調(diào)減備注

金額

合計

預(yù)算調(diào)整原因

（可添加附頁）

經(jīng)辦人

經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人意

見

歸口管理部門負(fù)責(zé)人

財務(wù)經(jīng)理意見

經(jīng)辦人部門分管領(lǐng)導(dǎo)

意見

預(yù)算管理辦公室主任

意見

預(yù)算與審計委員會主

任意見

總經(jīng)理意見

-14-

附件3

**本部預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單

算

預(yù)

算

預(yù)

審

起

與

發(fā)

黨

審

與

委

會

門

部

調(diào)整歸口預(yù)算管計

委

預(yù)算主財務(wù)經(jīng)計**總

會

董

管

分

序號分類部門部門理辦公員

員會

評

總

管理副經(jīng)理

主

經(jīng)理經(jīng)理室主任任

**等

審

一預(yù)算外可控費用

（一）工會經(jīng)費津貼①②③④⑤⑥⑦⑧(

可控管理費用增加，培訓(xùn)費

（二）

增加

使用**費用備用金；單項或

者多項費用（不含款待費）?②③④⑤⑥⑦⑧

累計增加＜10萬元

10萬元W單項或者多項費用

（不含款待費）累計增加＜

①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

100萬元；款待費累計增加＜

100萬元

單項或者多項費用累計增加

?②③④⑤⑥⑦⑧(

＞100萬元

（三）費用調(diào)劑

跨期同部門同科目調(diào)整?②③

同期跨部門同科目調(diào)整①②③

算

預(yù)

算

預(yù)

審

與

黨

審

發(fā)起與

委

會

調(diào)整歸口預(yù)算管計

委

預(yù)算主財務(wù)經(jīng)計**總

部門會

董

序號分類理辦公員

部門部門員

會

管理分管評經(jīng)理1

主

經(jīng)理經(jīng)理室主任任

副總**等

庠

二預(yù)算外可控資產(chǎn)

（一）新增公務(wù)車①②③④知會④知會④知會④知會

新增辦公類資產(chǎn)（包含辦公

（二）

家具及辦公用電子設(shè)備等）

大類累計增加＜30萬元①②③④⑤⑥⑦⑧

萬元大類累計增加V

30S①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

500萬元

新增生產(chǎn)經(jīng)營類設(shè)備（包含

（三）機(jī)械設(shè)備及生產(chǎn)用電子設(shè)

備、生產(chǎn)用運輸工具等）大

類累計增加＜200萬元200①②③④⑤⑥⑦⑧

萬元W大類累計增加＜

500①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

萬元

新增非經(jīng)營性裝修（包含辦

（四）

公室、宿舍、食堂等）

項目累計增加＜100萬元①②③④⑤⑥⑦⑧

100萬三S項目累計增加＜

?②③④⑤⑥⑦⑧⑨

500萬元

-16-

算

預(yù)

審

預(yù)算與

發(fā)起黨

委

調(diào)整歸口預(yù)算管與審計會

預(yù)算主財務(wù)經(jīng)**總；

部門會

序號分類部門部門E里辦公計委員

管理分管評經(jīng)理i

經(jīng)理經(jīng)理室主任員會

**等

副總庫

主任

新增土地使用權(quán)、房屋建造

物、經(jīng)營性裝修（包含工廠、

㈤

經(jīng)營場所等）、綠化費、非

土地?zé)o形資產(chǎn)、工程類項目

項目累計增加＜200萬元①②③④⑤⑥⑦⑧

200萬元W項目累計增加＜

①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

500萬元

（六）新增技改項目

項目累計增加＜100萬元①②③④⑤⑥⑦⑧

100萬元0項目累計增加v

①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

500萬元

新增單項及批次金額與00

（七）①②③④⑤@⑦⑧(

萬元的資產(chǎn)

重大工程項目**（含地產(chǎn)項

(A)目）增加總**

項目增加**（除土地成本、

1

開辟間接費以外部份）

項目累計增加＜500萬元①②③④⑤@⑦⑧

超預(yù)算＜10%且項目累計增

③④@⑦⑨

加之500萬元①②⑤⑧

算

預(yù)

算

預(yù)

審

與

審

發(fā)起與

委

調(diào)整歸口預(yù)算管計

委

預(yù)算主財務(wù)經(jīng)部門計**總：

會

序號分類里辦公員

部門部門員

E會

管理分管評經(jīng)理

主

經(jīng)理經(jīng)理室主任任

**等

副總隹

超預(yù)算且項目累計增

A0%①②③④⑤⑥⑦⑧(

加2500萬元

2開辟間接費（除資本化利息）①②③④⑤⑥⑦⑧

3已批復(fù)項目增加年度資金支

出

項目累計增加＜500萬元①②③④⑤⑥⑦⑧⑨

項目累計增加*00萬元①②③④⑤⑥⑦⑧(

二預(yù)算簡易程序

黨委會、董事會、工程決策

委員會等確定事項（含重大①②③今知會④知會（D知會（蠶知會

項目、股權(quán)**、土地）

四其他事項

對外捐贈、贊助①②③D知會④知會（。知會（。知會

扣罰款等（單項或者累計金

①③少知會④知會D知會(D知會

額＞30萬元）②

-18-

牛4

**-權(quán)屬企業(yè)預(yù)算控制權(quán)責(zé)清單

預(yù)算管預(yù)算與

權(quán)屬

序號分類理辦公審計委黨委會董事言，授權(quán)對象

企業(yè)

室員會

一預(yù)算整體管控事項

(-)年度經(jīng)營指標(biāo)及調(diào)整提案審議審議審議決定

（二）年度全面預(yù)算方案提案審議審議審議決定

（三）季度預(yù)算分析報告提案審議審議

（四）預(yù)算執(zhí)行（決算）情況提案審議決定

（五）預(yù)算工作考核提案決定

二預(yù)算外可控費用

（一）1工會經(jīng)費津貼增加

2工會經(jīng)費津貼（兩節(jié)一卡）增加決定備案

工會經(jīng)費津貼（非兩節(jié)一卡）

累計津貼＜3萬元決定備案

累計津貼N3萬元提案審議決定

（二）此處所指職工

可控管理費用、職工教育經(jīng)費增加管理費用、

銷

累計增加費用（不含款待費）（10萬

提案審議

元預(yù)算與審計

委員會主任

預(yù)算管預(yù)算與

權(quán)屬

序號分類理辦公審計委黨委會董事言，授權(quán)對象

企業(yè)

室員會

10萬元W累計增加費用（不含款待

提案審議決定

費）＜100萬元;款待費＜100萬元

累計增加費用2100萬元提案審議審議審議召:定

（三）可控銷售費用增加

1可控銷售費用總額（除款待費）增加

預(yù)算與審計

累計增加金額V10萬元提案審議決定

委員會主任

10萬元W累計增加金額提案審議決定

2款待費增加提案審議決定

㈣

可控創(chuàng)造費用、可控服務(wù)類成本增加決定備案

㈤

費用調(diào)劑

同一部門同一費用跨期調(diào)整（以后季

1決定

度/月份的費用調(diào)入當(dāng)期）

同期同一預(yù)算實體不同部門的同科

2決定

目費用調(diào)整

同期同部門可控銷售費用、可控創(chuàng)造

3

費用、可控服務(wù)類成本大類內(nèi)跨科目決定備案

調(diào)整（除款待費）

預(yù)算外可控資產(chǎn)

一、

k/新增公務(wù)車提案備案單輛控

-20-

預(yù)算管預(yù)算與

權(quán)屬

序號分類理辦公審計委黨委會董事會?授權(quán)對象

企業(yè)

室員會

新增辦公類資產(chǎn)（包含辦公家具及辦

(-)

公用電子設(shè)備等）

大類累計增加＜10萬元決定備案

預(yù)算與審計

10萬元W大類累計增加＜30萬元提案審議決定

委員會主任

30萬元W大類累計增加＜500萬元提案審議決定

新增生產(chǎn)經(jīng)營類設(shè)備（包含機(jī)械設(shè)備

㈢及生產(chǎn)用電子設(shè)備、生產(chǎn)用運輸工具

等）

大類累計增加＜200萬元決定備案

200萬元W大類累計增加＜500萬元提案審議決定

新增非經(jīng)營性裝修（包含辦公室、宿

㈣

舍、食堂等）

項目累計增加＜30萬元決定備案

預(yù)算與審計

30萬元W項目累計增加＜100萬元提案審議決定

委員會主任

100萬元S項目累計增加V500萬元新提案審議決定

增土地使用權(quán)、房屋建造物、經(jīng)營

性裝修（包含工廠、經(jīng)營場所等）、

㈤

綠化費、非土地?zé)o形資產(chǎn)、工程類q

目

預(yù)算管預(yù)算與

權(quán)屬

序號分類理辦公審計委黨委會董事言，授權(quán)對象

企業(yè)

室員會

項目累計增加＜200萬元決定備案

200萬元0項目累計增加＜500萬元提案審議決定

（六）新增技改項目

項目累計增加＜100萬元決定備案

預(yù)算與審計

100萬元W項目累計增加＜500萬元提案審議決定

委員會主任

新增單項及批次金額至00萬元的資

（七）提案