納稅計(jì)繳與申報(bào)（第四版）課件5.3增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟

5.3增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程登錄遠(yuǎn)程抄報(bào)子系統(tǒng)企業(yè)端（防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)）本機(jī)IC卡抄稅讀取金稅卡報(bào)稅狀態(tài)遠(yuǎn)程抄報(bào)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程填寫(xiě)《增值稅一般納稅人申請(qǐng)報(bào)》四小票據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入（遠(yuǎn)程抄稅必須在線采集）提交申請(qǐng)表登錄網(wǎng)上辦稅大廳有四小票據(jù)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程讀取金稅卡報(bào)稅狀態(tài)報(bào)稅結(jié)果查詢IC卡清卡再次登錄遠(yuǎn)程抄報(bào)子系統(tǒng)企業(yè)端（防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)）持IC卡、申請(qǐng)表至稅務(wù)大廳清卡并繳款提交申請(qǐng)表窗口比對(duì)通過(guò)窗口比對(duì)未通過(guò)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程IC卡清卡登錄國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站——網(wǎng)上辦稅大廳網(wǎng)上繳稅手工劃繳稅款增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟具體操作金稅設(shè)備狀態(tài)查詢查詢金稅卡或金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)當(dāng)前狀態(tài)的信息查詢的內(nèi)容開(kāi)票機(jī)類型、機(jī)號(hào)是否到抄稅期、是否到鎖死期金稅盤(pán)內(nèi)是否還有庫(kù)存發(fā)票報(bào)稅盤(pán)容量報(bào)稅盤(pán)中是否有購(gòu)人發(fā)票、退回發(fā)票及報(bào)稅資料增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟金稅設(shè)備時(shí)鐘設(shè)置修改金稅設(shè)備的時(shí)鐘企業(yè)須先持IC卡或金稅盤(pán)到稅務(wù)部門(mén)獲得修改金稅設(shè)備時(shí)鐘的“授權(quán)”才能執(zhí)行該功能在實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)中修改金稅卡時(shí)鐘模擬征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟金稅設(shè)備時(shí)鐘不能修改為過(guò)去的日期稅務(wù)部門(mén)獲得的修改時(shí)鐘授權(quán)信息一經(jīng)讀取，即從金稅設(shè)備上消失如要再次修改時(shí)鐘，需到稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行重新授權(quán)修改時(shí)鐘操作僅限于當(dāng)前報(bào)稅月結(jié)束與下一個(gè)報(bào)稅月開(kāi)始之間進(jìn)行增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟修改時(shí)鐘不影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)鐘在金稅設(shè)備鎖死期不能修改時(shí)鐘金稅設(shè)備時(shí)鐘不得隨意修改金稅卡時(shí)鐘與當(dāng)?shù)貢r(shí)間相差較大時(shí)需要修改金稅卡時(shí)鐘情況如果不在征期內(nèi)，納稅人廢業(yè)需要進(jìn)行最后一次納稅申報(bào)時(shí)容易造成硬盤(pán)數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟上報(bào)匯總方式抄報(bào)稅操作抄報(bào)稅操作的兩種方式上報(bào)匯總辦稅廳抄報(bào)上報(bào)匯總方式納稅人在開(kāi)票系統(tǒng)中能完成抄稅和報(bào)稅，報(bào)稅后點(diǎn)清卡就完成所有抄報(bào)工作辦稅廳抄報(bào)方式在開(kāi)票系統(tǒng)中完成一個(gè)抄稅工作，退出開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)入抄報(bào)稅系統(tǒng)完成報(bào)稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟按抄稅時(shí)間不同征期抄稅在征期內(nèi)，企業(yè)開(kāi)票前必須抄稅否則無(wú)法開(kāi)票報(bào)稅期內(nèi)必須報(bào)稅，否則系統(tǒng)自動(dòng)鎖死征期抄稅非征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟在非征期內(nèi)，企業(yè)發(fā)票用完，購(gòu)買(mǎi)發(fā)票前必須抄稅和報(bào)稅，否則無(wú)法購(gòu)買(mǎi)發(fā)票在非征期內(nèi)，可多次抄稅，抄稅時(shí)間不受限制，在下次抄稅前必須報(bào)稅非征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟抄稅時(shí)必須確保上期報(bào)稅成功將報(bào)稅成功標(biāo)志讀入開(kāi)票系統(tǒng)抄稅抄稅時(shí)IC卡或金稅盤(pán)上不能有購(gòu)票和退票信若IC卡或金稅盤(pán)中有新購(gòu)的發(fā)票必須先讀入發(fā)票，再進(jìn)行抄稅若IC卡中有退回發(fā)票，必須先作退票處理，再進(jìn)行抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票在征期內(nèi)要進(jìn)行抄稅、報(bào)稅一個(gè)月內(nèi)可抄稅次數(shù)均限定