金屬家具生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度－記賬實操

會計實操文庫金屬家具生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度－記賬實操《[金屬家具企業(yè)名稱]財務(wù)管理制度》一、總則1.為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。2.公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益不受侵犯。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.公司財務(wù)部門的主要職責(zé)是：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，組織公司日常財務(wù)核算和財務(wù)分析。（3）依法籌集資金，合理安排資金使用，提高資金使用效率。（4）參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)決策依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理和核算，確保資產(chǎn)安全完整。（6）嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收政策，依法納稅。（7）對公司所屬部門和分支機構(gòu)的財務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(yù)算管理。（2）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制。（3）堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，提出本部門的財務(wù)預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門的財務(wù)預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（2）財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）對確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，有效使用資金，提高資金使用效率，確保資金安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，合理確定資金需求，選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式，籌集所需資金。（2）公司籌集資金可以采取銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等方式。籌集資金應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保資金來源合法、合規(guī)。3.資金使用：（1）公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算使用資金。（2）公司資金使用應(yīng)堅持效益優(yōu)先原則，確保資金投向合理，提高資金使用效益。（3）公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，防止資金被挪用、侵占和浪費。4.資金結(jié)算：（1）公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，加強資金收付的管理和控制。（2）公司資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。（3）公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立和使用，確保銀行賬戶資金安全。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)管理的基本原則是：確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。2.流動資產(chǎn)管理：（1）貨幣資金管理：公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理制度，加強貨幣資金的收付、保管和核算。貨幣資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保貨幣資金安全、準(zhǔn)確、及時。（2）應(yīng)收賬款管理：公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的核算和催收。應(yīng)收賬款核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，催收應(yīng)積極、有效，確保應(yīng)收賬款及時收回。（3）存貨管理：公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管和發(fā)出的管理。存貨采購應(yīng)堅持質(zhì)優(yōu)價廉原則，驗收應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，保管應(yīng)確保存貨安全完整，發(fā)出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的銷售計劃執(zhí)行。3.固定資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的購置、折舊、維修和處置的管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，折舊應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定計提，維修應(yīng)確保固定資產(chǎn)正常運行，處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行。（2）公司應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的清查和盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.無形資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)建立健全無形資產(chǎn)管理制度，加強無形資產(chǎn)的取得、攤銷和處置的管理。無形資產(chǎn)取得應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定執(zhí)行，攤銷應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定計提，處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行。（2）公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的保護，防止無形資產(chǎn)被侵權(quán)和流失。六、成本費用管理1.公司成本費用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制成本費用，提高經(jīng)濟效益。2.成本管理：（1）公司應(yīng)建立健全成本管理制度，加強成本核算和成本控制。成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，成本控制應(yīng)嚴(yán)格、有效，確保成本費用在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）公司應(yīng)加強對原材料、燃料、動力等直接成本的管理，降低采購成本，提高材料利用率。（3）公司應(yīng)加強對人工成本的管理，合理確定員工薪酬水平，提高勞動生產(chǎn)率。3.費用管理：（1）公司應(yīng)建立健全費用管理制度，加強費用核算和費用控制。費用核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，費用控制應(yīng)嚴(yán)格、有效，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）公司應(yīng)加強對銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等期間費用的管理，嚴(yán)格控制費用支出，提高費用使用效益。七、財務(wù)分析與考核1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)分析制度，定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析。財務(wù)分析應(yīng)堅持實事求是原則，采用科學(xué)的分析方法，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：（1）資產(chǎn)負(fù)債狀況分析：分析公司資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)和變化情況，評價公司的財務(wù)狀況和償債能力。（2）經(jīng)營成果分析：分析公司的收入、成本、費用和利潤的結(jié)構(gòu)和變化情況，評價公司的盈利能力和經(jīng)營效益。（3）現(xiàn)金流量分析：分析公司的現(xiàn)金流入、流出和凈流量的結(jié)構(gòu)和變化情況，評價公司的現(xiàn)金流量狀況和支付能力。3.公司應(yīng)建立健全財務(wù)考核制度，對公司所屬部門和分支機構(gòu)的財務(wù)工作進行考核。財務(wù)考核應(yīng)堅持客觀公正原則，采用科學(xué)的考核方法，為公司激勵機制提供依據(jù)。4.財務(wù)考核的主要內(nèi)容包括：（1）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況考核：考核公司所屬部門和分支機構(gòu)對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時性。（2）財務(wù)管理制度執(zhí)行情況考核：考核公司所屬部門和分支機構(gòu)對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，評價其財務(wù)管理的規(guī)范性和有效性。（3）財務(wù)指標(biāo)完成情況考核：考核公司所屬部門和分支機構(gòu)的財務(wù)指標(biāo)完成情況，評價其經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟效益。八、財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對公司財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。財務(wù)監(jiān)督應(yīng)堅持依法監(jiān)督原則，采用科學(xué)的監(jiān)督方法，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)。2.財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：（1）對公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。（2）對公司資金的籌集、使用和結(jié)算情況進行監(jiān)督，確保資金安全、合理、有效使用。（3）對公司資產(chǎn)的管理和核算情況進行監(jiān)督，確保資產(chǎn)安全完整、核算準(zhǔn)確。（4）對