【工程經(jīng)濟(jì)】關(guān)濤 習(xí)題精析班課件 06-第2篇-第11章-籌資管理-第12章-營運(yùn)資金管理

第11章

籌資管理第11章

籌資管理某企業(yè)通過長期借款籌資3000萬元、通過長期債籌資券2000萬元，期限均為3年，每年結(jié)息一次，到期一次還本。長期借款年利率為6%，手續(xù)費(fèi)率0.5%；長期債券年利率為9%，手續(xù)費(fèi)0.4%。所得稅率為25%。關(guān)于資金成本的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.長期借款的資金成本率為4.52%B.長期債券的資金成本為6.78%C.兩種籌資成本均屬于債務(wù)資金成本D.企業(yè)籌資的綜合資金成本為5.31%答案：D企業(yè)以發(fā)行債券方式融資產(chǎn)生的資金成本中，屬于資金占用費(fèi)的是（

）。A.債券代理發(fā)行費(fèi)B.債券公證費(fèi)C.債券發(fā)行廣告費(fèi)D.債券利息答案：D第11章

籌資管理某施工企業(yè)按照3/20、n/60的信用條件購入貨物400萬元，如果沒有在20天內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的成本率是（

）。A.3.09%B.27.84%C.36.73%D.45.20%答案：B第11章

籌資管理某施工企業(yè)按照4/15、n/45的信用條件購入貨物400萬元，如果該施工企業(yè)在35天內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的成本率是（

）。A.35% B.40%C.50% D.75%答案：D第11章

籌資管理某施工企業(yè)需要從銀行借款650萬元。期限為1年。有甲、乙、丙、丁四家銀行愿意提供貸款，年利率均為7%，但利息支付方式不同：甲要求采用貼現(xiàn)法；乙要求采用收款法；丙、丁均要求采用加息法。丙要求本金分期償還，利息期滿支付；丁要求利息隨各期的本金一起支付。則該企業(yè)借款應(yīng)選擇的銀行是（

）。A.甲

B.丙C.乙 D.丁答案：C第11章

籌資管理下列關(guān)于短期借款的說法，正確的是（

）。A.信貸限額的有效期限通常為1年，銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸限額的義務(wù)B.企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要就全部信貸額給銀行支付一筆承諾費(fèi)C.對于借款企業(yè)來講，補(bǔ)償性余額降低了借款的實(shí)際利率D.銀行管理非抵押貸款要比管理抵押貸款困難，因此非抵押借款的成本通常高于抵押借款答案：A第11章

籌資管理企業(yè)最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是使（）最大化的資本結(jié)構(gòu)。A.營業(yè)增長（銷售額）增長B.資本積累C.每股收益D.企業(yè)價(jià)值答案：D第11章

籌資管理企業(yè)某時(shí)點(diǎn)的權(quán)益資本為1200萬元，企業(yè)長期負(fù)債為700萬元，短期負(fù)債為600萬元，流動(dòng)資產(chǎn)為800萬元，則應(yīng)列入資本結(jié)構(gòu)管理范疇的金額為（）萬元。A.1200 B.1900C.2500 D.3300答案：B第11章

籌資管理關(guān)于融資租賃的說法，正確的有（）。A.一個(gè)租賃是否是融資租賃，取決于其合同形式B.融資租賃的租賃費(fèi)不能作為費(fèi)用扣除，只能作為取得成本構(gòu)成租入固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)C.典型的融資租賃是指長期的、完全補(bǔ)償?shù)?、不可撤銷的、由出租人負(fù)責(zé)維護(hù)的租賃D.除融資租賃以外的租賃，全部歸入經(jīng)營租賃E.在稅法上，所有融資租賃被認(rèn)定為分期付款購買答案：BDE第11章

籌資管理融資租賃的租金包括（）。A.租賃資產(chǎn)的成本B.租賃資產(chǎn)成本的利息C.租賃資產(chǎn)的折舊D.出租人承辦租賃業(yè)務(wù)的費(fèi)用E.出租人向承租人提供租賃服務(wù)所賺取的利潤答案：ABDE第11章

籌資管理第12章

營運(yùn)資金管理第12章

營運(yùn)資金管理關(guān)于用成本分析確定企業(yè)現(xiàn)金持有量的說法，正確的是（）。A.企業(yè)持有現(xiàn)金的成本包括管理成本、短缺成本和機(jī)會(huì)成本B.現(xiàn)金的管理成本一般與現(xiàn)金持有量成正比C.現(xiàn)金的短缺成本隨持有量的增加而增加，而機(jī)會(huì)成本隨持有量的增加而減少D.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是同時(shí)做到流動(dòng)性和盈利能力的最大化答案：A某企業(yè)有甲、乙、丙、丁四個(gè)現(xiàn)金持有方案，各方案的現(xiàn)金持有量依次是8萬元、9萬元、10萬元、12萬元。四個(gè)方案的機(jī)會(huì)成本均為現(xiàn)金持有量的9%，管理成本均為2.4萬元，短缺成本依次是6000元，3000元，2000元和0元。若采用成本分析模式進(jìn)行現(xiàn)金持有量決策，該企業(yè)應(yīng)采用（）方案。A.甲 B.乙 C.丙 D.丁答案：D第12章

營運(yùn)資金管理施工企業(yè)所需的某種材料，年度采購總量為2500噸，材料價(jià)格為4562元/噸，一次訂貨成本為3550元，每噸材料的年平均儲(chǔ)備成本為215元，每噸材料的缺貨成本為1000元。根據(jù)經(jīng)濟(jì)批量模型，該種材料的經(jīng)濟(jì)采購批量為（）噸。A.17.40 B.182.82C.287.33 D.296.43答案：C第12章

營運(yùn)資金管理下列關(guān)于存貨管理的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.存貨資金的應(yīng)計(jì)利息、存貨的破損和變質(zhì)損失、存貨的保險(xiǎn)費(fèi)，是儲(chǔ)存成本中的變動(dòng)成本B.存貨的決策涉及四項(xiàng)內(nèi)容：決定進(jìn)貨項(xiàng)目、選擇供應(yīng)單位、決定進(jìn)貨時(shí)間和決定進(jìn)貨批量C.單位儲(chǔ)存成本增加，經(jīng)濟(jì)訂貨批量上升；一次訂貨成本增加，經(jīng)濟(jì)訂貨批量下降D.將存貨分為A、B、C的標(biāo)準(zhǔn)是金額標(biāo)準(zhǔn)和品種數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)答案：C第12章

營運(yùn)資金管理關(guān)于應(yīng)收賬款管理目標(biāo)，說法正確的是（

）。A.應(yīng)收賬款是商業(yè)信用的直接產(chǎn)物，其管理目標(biāo)是求得利潤B.只有當(dāng)應(yīng)收賬款所增加的盈利超過所增加的成本時(shí)，才應(yīng)當(dāng)實(shí)施應(yīng)收賬款賒銷C.延長信用期，會(huì)使銷售額增加，產(chǎn)生有利影響，應(yīng)