DB3305-T 318-2024轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定規(guī)范

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DB3305浙江省湖州市地方標(biāo)準(zhǔn)DB3305/TXXX—XXXX轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定規(guī)范（報(bào)批稿）XXXX-XX-XXXXXX-XX-XXXXXX-XX-XX湖州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布DB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXXDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXX目 次前言 II范圍 1規(guī)范性引用文件 1術(shù)語(yǔ)和定義 1受理要求 2認(rèn)定程序與條件 2結(jié)果運(yùn)用 4附錄A（規(guī)范性）無(wú)重大損害原則條件表 5附錄B（資料性）轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表 6附錄C（規(guī)范性）公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表 9附錄D（規(guī)范性）轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表 10參考文獻(xiàn) 12I前??言本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。本文件由湖州市綠色金融發(fā)展服務(wù)中心提出并歸口。本文件起草單位：湖州市綠色金融發(fā)展服務(wù)中心、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司湖州分行、湖州南太湖綠色金融研究院、湖州綠金發(fā)展中心有限公司、湖州深藍(lán)企業(yè)管理咨詢有限公司。IIIIDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXXDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXX轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定規(guī)范范圍本文件規(guī)定了轉(zhuǎn)型融資主體的受理要求、認(rèn)定程序與條件、結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容。本文件適用于對(duì)規(guī)模以上企業(yè)申請(qǐng)轉(zhuǎn)型融資主體的認(rèn)定。規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T32150工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報(bào)告通則DB3305/T247銀行信貸碳排放核算通則術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1轉(zhuǎn)型融資主體計(jì)劃開(kāi)展或正在開(kāi)展有助于降低自身碳排放的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并有融資需求的碳密集型行業(yè)企業(yè)。3.2碳排放在特定時(shí)段內(nèi)釋放到大氣中的以二氧化碳為主的溫室氣體總量。3.3碳強(qiáng)度單位萬(wàn)元增加值的二氧化碳排放量。3.4畝均稅收計(jì)算方式為企業(yè)的實(shí)際繳納稅金除以企業(yè)的實(shí)際占地面積。3.5無(wú)重大損害原則被納入可持續(xù)金融支持范圍的項(xiàng)目或融資主體，對(duì)環(huán)境、氣候、生物多樣性等任何一個(gè)可持續(xù)目標(biāo)都不造成重大損害。3.6公正轉(zhuǎn)型1受理要求受理?xiàng)l件企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：——具備獨(dú)立法人資格，依法開(kāi)展投資、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；——為規(guī)模以上企業(yè)；——屬于碳密集型行業(yè)；——具有較高的能耗水平，屬于工業(yè)企業(yè)的，年綜合能耗在1000噸標(biāo)準(zhǔn)煤及以上；——滿足無(wú)重大損害原則，符合附錄A的要求。受理材料企業(yè)提交材料應(yīng)至少包括：——轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表，見(jiàn)附錄B；——公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表，見(jiàn)附錄C。認(rèn)定程序與條件認(rèn)定程序1。1。2圖1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定流程圖1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定流程申請(qǐng)由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門接收所在區(qū)域內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定為轉(zhuǎn)型融資主體的資料。受理由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門進(jìn)行初步資格審查，確定是否受理。符合受理?xiàng)l件的形成受理清單，73認(rèn)定（5.2777發(fā)布由市級(jí)金融管理部門發(fā)布認(rèn)定結(jié)果，并納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單。動(dòng)態(tài)管理市級(jí)金融管理部門對(duì)納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單的企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，組織縣（市、區(qū)）相關(guān)部門每年度開(kāi)展轉(zhuǎn)型成效評(píng)估，應(yīng)將通過(guò)評(píng)估的企業(yè)繼續(xù)納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單，未通過(guò)評(píng)估的企業(yè)移出轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單并告知。企業(yè)若兩個(gè)年度未達(dá)成轉(zhuǎn)型目標(biāo)或不再滿足認(rèn)定條件的均視為未通過(guò)轉(zhuǎn)型成效評(píng)估。認(rèn)定條件包括轉(zhuǎn)型意愿、轉(zhuǎn)型目標(biāo)、轉(zhuǎn)型行動(dòng)、社會(huì)責(zé)任和信息披露5項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)全部滿足附錄D要求。結(jié)果運(yùn)用6.26.2認(rèn)定結(jié)果宜作為有關(guān)部門對(duì)轉(zhuǎn)型融資主體進(jìn)行政策激勵(lì)的重要依據(jù)。4附錄A（規(guī)范性）無(wú)重大損害原則條件表表A.1給出了規(guī)模以上企業(yè)申請(qǐng)轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定應(yīng)符合的無(wú)重大損害原則條件。表A.1無(wú)重大損害原則條件表序號(hào)受理?xiàng)l件1浙江省企業(yè)環(huán)境行為信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果在D類以上；2近一年生態(tài)環(huán)境行政處罰金額不大于50萬(wàn)元；3近一年安全生產(chǎn)行政處罰金額不大于50萬(wàn)元；4近三年公司勞動(dòng)糾紛被執(zhí)行標(biāo)的金額不大于50萬(wàn)元；5近一年企業(yè)存在欠繳稅不大于100萬(wàn)元；6近一年企業(yè)欠繳社保累計(jì)金額不大于50萬(wàn)元；7近五年社保違法累計(jì)次數(shù)累計(jì)不大于30次；8近五年稅收違法累計(jì)次數(shù)累計(jì)不超過(guò)30次；9三年內(nèi)企業(yè)不存在失信執(zhí)行人記錄；10稅收信用評(píng)價(jià)等級(jí)不為“D”；11不在稅務(wù)重大稅收違法黑名單中；12近三年無(wú)統(tǒng)計(jì)違法行為。注：以上12項(xiàng)條件需全部滿足，方可認(rèn)定為滿足無(wú)重大損害原則。55附錄B（資料性）轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表表B.1給出了規(guī)模以上企業(yè)編制轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表的參考模板。表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表第一部分企業(yè)概況企業(yè)名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼所屬行業(yè)名稱□業(yè) 紙業(yè)料制業(yè)□維業(yè) 礦業(yè)□屬加業(yè) 屬和工業(yè)力應(yīng) 電電造： 單位地址法定代表人聯(lián)系方式聯(lián)系人聯(lián)系方式自2020年以來(lái)各年度碳排放情況畝均稅收ESG評(píng)分第二部分轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略與目標(biāo)低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)6表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表(續(xù)）第三部分轉(zhuǎn)型行動(dòng)計(jì)劃低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)與路徑第四部分財(cái)務(wù)與轉(zhuǎn)型融資計(jì)劃轉(zhuǎn)型投入估算轉(zhuǎn)型融資計(jì)劃第五部分轉(zhuǎn)型計(jì)劃實(shí)施的保障措施組織設(shè)置監(jiān)督管理考核激勵(lì)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管控第六部分公正轉(zhuǎn)型與社會(huì)責(zé)任公正轉(zhuǎn)型情況無(wú)重大損害原則落實(shí)情況77表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表(續(xù)）第七部分轉(zhuǎn)型信息披露轉(zhuǎn)型信息披露形式及內(nèi)容披露形式：披露內(nèi)容：第八部分承諾與責(zé)任承諾與責(zé)任企業(yè)承諾：□本單位近三年信用狀況良好，無(wú)違法違規(guī)和失信行為；□申請(qǐng)表有關(guān)的所有材料均據(jù)實(shí)提供；□承諾在發(fā)布認(rèn)定結(jié)果后兩個(gè)月內(nèi)參照本區(qū)域轉(zhuǎn)型融資主體轉(zhuǎn)型方案編制大綱的要求，編制科學(xué)可信的轉(zhuǎn)型方案；□自愿按金融機(jī)構(gòu)要求定期填報(bào)相關(guān)指標(biāo)情況，配合做好信息采集和跟蹤評(píng)價(jià)；□如違背以上承諾，愿意承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。申請(qǐng)企業(yè)法定代表人簽字法定代表人(簽名)(公章)年 月 日8附錄C（規(guī)范性）公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表表C.1給出了評(píng)估規(guī)模以上企業(yè)是否為公正轉(zhuǎn)型的指標(biāo)要求。表C.1公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表評(píng)估維度評(píng)估指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)說(shuō)明評(píng)估結(jié)果員工影響員工穩(wěn)定性110除外。正向負(fù)向收入分配公平2一線生產(chǎn)工人收入水平變化情況。一線生產(chǎn)工人收入水平同比降幅大于或等于10%的，則判定為負(fù)向，反之則判定為正向。正向負(fù)向員工成長(zhǎng)計(jì)劃3員工培訓(xùn)情況。制定新技能培訓(xùn)和技能提升計(jì)劃，支持受融資主體轉(zhuǎn)型影響的職工獲得職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)和體面就業(yè)崗位的，則判定為正向，若無(wú)計(jì)劃或制定計(jì)劃但未執(zhí)行的，則判定為負(fù)向。正向負(fù)向供應(yīng)鏈影響供應(yīng)鏈韌性4對(duì)供應(yīng)鏈上下游小微企業(yè)的影響。供應(yīng)鏈上下游小微企業(yè)數(shù)量同比降幅大于或等于20%的，則判定為負(fù)向，反之則判定為正向。正向負(fù)向不適用物價(jià)影響5提供可負(fù)擔(dān)的能源。引起能源短缺，導(dǎo)致居民用能價(jià)格同比增幅超過(guò)20%的，則判定為負(fù)向，反之則判定為正向。正向負(fù)向不適用6提供可負(fù)擔(dān)的基礎(chǔ)原材料。引起基礎(chǔ)原材料供應(yīng)短缺，導(dǎo)致供應(yīng)鏈相關(guān)價(jià)格同比增幅超過(guò)20%的，則判定為負(fù)向，反之則判定為正向。正向負(fù)向不適用可持續(xù)發(fā)展影響ESG表現(xiàn)7與自身相比，ESG向。正向負(fù)向8反之則判定為正向。正向負(fù)向注：負(fù)向指標(biāo)大于2個(gè)為公正轉(zhuǎn)型負(fù)向，少于2個(gè)（含）為公正轉(zhuǎn)型正向。99DB3305/TXXX—XXXX

附錄D（規(guī)范性）轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表表D.1給出了認(rèn)定規(guī)模以上企業(yè)為轉(zhuǎn)型融資主體的指標(biāo)要求。表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表評(píng)價(jià)維度序號(hào)指標(biāo)說(shuō)明判斷值參考值轉(zhuǎn)型意愿1有自愿減排的意愿，承諾在發(fā)布認(rèn)定結(jié)果后兩個(gè)月內(nèi)參照本區(qū)域轉(zhuǎn)型融資主體轉(zhuǎn)型方案編制大綱的要求，編制科學(xué)可信的轉(zhuǎn)型方案。有無(wú)有轉(zhuǎn)型目標(biāo)2制定到2060年前的長(zhǎng)期碳中和愿景和低碳技術(shù)路線圖。有無(wú)有3制定短期、中期的低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)（碳強(qiáng)度），且該目標(biāo)優(yōu)于本區(qū)域重點(diǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型目標(biāo)規(guī)劃指南有關(guān)要求。低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)應(yīng)覆蓋范圍一和范圍二的二氧化碳排放，有條件的還應(yīng)覆蓋范圍三。優(yōu)于劣于優(yōu)于4制定短期、中期的高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)（畝均稅收），且該目標(biāo)優(yōu)于本區(qū)域重點(diǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型目標(biāo)規(guī)劃指南有關(guān)要求。優(yōu)于劣于優(yōu)于轉(zhuǎn)型行動(dòng)5制定清晰的轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑及行動(dòng)方案，且轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑符合本區(qū)域轉(zhuǎn)型金融支持活動(dòng)目錄的要求，若不在該范圍內(nèi)則需第三方機(jī)構(gòu)鑒證。有無(wú)有6制定明確的投融資計(jì)劃，包括轉(zhuǎn)型金融工具籌集資金的主要用途，以及轉(zhuǎn)型的預(yù)期成效，包括項(xiàng)目或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的碳排放和碳強(qiáng)度的變化。碳排放的核算應(yīng)符合GB/T32150和DB3305/T247的要求。有無(wú)有7制定全面的治理安排，包括但不限于內(nèi)部分工與激勵(lì)計(jì)劃、溫室氣體排放監(jiān)測(cè)與報(bào)告體系等，確保轉(zhuǎn)型方案可執(zhí)行、可落地。有無(wú)有10表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表（續(xù)）

DB3305/TXXX—XXXX評(píng)價(jià)維度序號(hào)評(píng)價(jià)維度序號(hào)指標(biāo)說(shuō)明判斷值參考值社會(huì)責(zé)任8進(jìn)行全面的公正轉(zhuǎn)型評(píng)估，制定對(duì)其他可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（例如就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定等）潛在影響的評(píng)估及應(yīng)對(duì)預(yù)案，確保公正轉(zhuǎn)型。公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估結(jié)果應(yīng)為“正向”（可參照附錄C）。有無(wú)有9具備較好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量水平，畝均稅收達(dá)到政府規(guī)劃的要求。是否是10具有較好的環(huán)境、社會(huì)和公司治理水平（可參考ESG評(píng)分）。是否是11對(duì)生態(tài)環(huán)境、生物多樣性等無(wú)重大影響，滿足無(wú)重大損害原則，滿足附錄A所列條件。是否是信息披露12企業(yè)應(yīng)當(dāng)承諾對(duì)轉(zhuǎn)型目標(biāo)、轉(zhuǎn)型行動(dòng)、社會(huì)責(zé)任等進(jìn)行披露，并按要求就轉(zhuǎn)型成效向有關(guān)部門及金融機(jī)構(gòu)披露。有無(wú)有注1：以上12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷值與參考值全部一致時(shí)，方可認(rèn)定企業(yè)為轉(zhuǎn)型融資主體。注2：“生物多樣性”指生物（動(dòng)物、植物、微生物）與環(huán)境形成的生態(tài)復(fù)合體以及與此相關(guān)的各種生態(tài)過(guò)程的總和。注3：“可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)”指聯(lián)合國(guó)于2015年通過(guò)的17項(xiàng)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，又稱為“全球目標(biāo)”，包括消除貧困、實(shí)現(xiàn)平等和應(yīng)對(duì)氣候變化等議題。DB330