2024年小企業(yè)財務管理制度樣本（二篇）

第3頁共3頁2024年小企業(yè)財務管理制度樣本全體財務人員必須嚴格遵守國家財政法規(guī)及會計制度，恪守職業(yè)道德，維護公司利益，不得從事任何損害公司行為。應嚴格按照公司財務制度履行職責，對待工作應認真、踏實，并致力于提升客戶服務意識。一、財務部職責概述1、嚴格執(zhí)行國家財務管理相關法律法規(guī)，確保財務活動的合法性。2、構建完善的公司財務管理體系，嚴格遵循財務操作流程。3、實施有效措施保障公司資金及資產(chǎn)安全，維護公司合法權益。4、制定并執(zhí)行財務收支計劃，推動相關部門加強資金回收，確保資金供應的高效性。5、開展成本及費用的核算、評估與控制，督促相關部門減少消耗、節(jié)約開支，提升經(jīng)濟效益。6、建立完整的財務賬目體系，編制財務報表。7、參與評審公司工程承包合同及采購合同。8、及時進行稅金的核算與繳納。9、參與業(yè)務項目結算，以及采供部門與材料供應商之間的結算工作。10、負責會計檔案資料的收集與整理，確保檔案的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規(guī)定的工作程序及其他由領導安排的任務。12、加強部門人員培訓，提升財務團隊的專業(yè)素質(zhì)。二、借款及費用開支標準與審批流程關于借款審批及標準：1、出差借款：出差人員需向財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地點、出差原因、預計天數(shù)及金額，經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持審批通過的“借款單”至財務部領取款項。若前次借款出差返回后超過規(guī)定天數(shù)未報銷者，將不得再次借款。2、出差在外人員借款：出差人員或從一地轉(zhuǎn)至另一地出差者，需委托代理人領取“借款單”，填寫相關信息后，經(jīng)部門主管簽字并提交總經(jīng)理審批；持審批通過的“借款單”至財務部領取款項。3、日常費用借款：各部門因業(yè)務需要借款時，向財務部領取借款單，填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批流程同前款。5、出差人員應在回公司后五天內(nèi)按規(guī)定向財務部報賬，報賬后三日內(nèi)補齊所欠金額，對于未辦理報銷手續(xù)且三日內(nèi)未能補齊欠款者，財務部有權從其當月工資中扣除。6、所有借款均須遵循未清前賬不得再借的原則。7、嚴禁個人借款，特殊情況需經(jīng)公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。三、日常費用報銷流程：1、公司員工在日常費用支出時，應堅持節(jié)約原則。2、日常支出應盡可能取得原始發(fā)票，若無法取得原始發(fā)票，需由對方提供收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上簽字并簡述事由，經(jīng)相應領導簽字后至財務部報銷；4、所有日常采購物品均須辦理入庫手續(xù)，報銷時需附有庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后至財務部報銷；5、補充說明：若報銷審批人出差，應由審批人指定代理人，并向財務部備案，該代理人在此期間可行使相應審批權；或者由財務人員與審批人電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再補簽。2024年小企業(yè)財務管理制度樣本（二）為滿足會計業(yè)務需求，公司設立會計部門，并聘任專職會計人員。會計部門負責人由總經(jīng)理任命，會計主管負責日常管理工作。會計人員應具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉相關法律法規(guī)，遵守職業(yè)道德。公司根據(jù)業(yè)務需求設置會計崗位，包括財產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費用核算、財務成果核算、資金核算、往來核算、總賬核算、稽核及檔案管理等，并設立會計部門負責人、會計主管、出納等崗位。各崗位根據(jù)管理及內(nèi)部控制需求，可與其他崗位合并。出納人員不得兼任稽核、檔案保管、收入、費用、債權債務賬目登記等工作。會計人員調(diào)動或離職前，必須完成交接手續(xù)，包括：已受理業(yè)務的會計憑證填制完畢；未入賬目的登記完畢，并在移交清冊上注明余額，簽名或蓋章；整理移交資料，對未了事項提供書面報告；編制移交清冊，明確移交憑證、報表、印章、現(xiàn)金、發(fā)票等；電子數(shù)據(jù)應在操作狀態(tài)下交接，電腦資料應注明文件名、密碼，并移交軟件備份數(shù)據(jù)；若發(fā)現(xiàn)記錄不一致，須限期查清；對遺留問題應提供書面材料；交接時應有監(jiān)交人，監(jiān)交人由上級擔任，特殊情況可由上級指派人員；交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人應在移交清冊上簽名或蓋章；臨時離職的，由上級主管決定接交方法。會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。公司采用權責發(fā)生制進行賬務處理，以人民幣為記賬本位幣，人民幣和外幣收支分別記賬，按國家外匯管理局公布的外匯牌價作為記賬匯率，月末核算匯率損益。根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度要求設置會計科目，根據(jù)實際情況自行設置和使用會計科目。作為獨立核算的經(jīng)營單位，及時辦理會計核算，包括款項和有價證券的收付、財務收發(fā)、債權債務的發(fā)生和結算、資本和基金的增減、收入、支出、費用、成本的計算、財務成果的計算和處理以及其他需要辦理會計手續(xù)的事項。會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，會計指標口徑一致，相互可比，會計處理方法前后一致。會計估計和會計差錯依照現(xiàn)行會計法規(guī)辦理。采用品種法進行成本核算。會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內(nèi)容按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定辦理，并建立專門檔案，建檔要求和保管期限、銷毀辦法依據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定處理。會計部門辦理會計業(yè)務時，須取得或填制合法合規(guī)的原始憑證，并及時做好記賬憑證。記賬憑證采用通用記賬憑證，需有記賬人、審核人和會計主管人員印章或簽字。會計憑證應裝訂成冊，妥善保管。原始憑證不得外借，其他單位如需使用，經(jīng)公司會計部門負責人或會計主管批準后可復制。重要經(jīng)濟合同、收據(jù)、涉外文件等應單獨保管。會計賬簿應定期打印，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章后放置指定地點保存。現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬原則上應每天打印核對。公司按照現(xiàn)行制度要求定期編制并向政府、財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其他報表，報表須經(jīng)會計主管審核后方可報出。財務報告包括會計報表及其說明，會計報表包括主表、附表和會計報表附注。內(nèi)部報表內(nèi)容和格式按公司管理者要求自行處理。會計部門在職責范圍內(nèi)，依照法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，對相關原始憑證、賬簿、實物資產(chǎn)、財務收支以及公司制定的預算、財務計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。同時，公司應接受